企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

強(qiáng) 瑞，廖 倩，卓曉丹

（1.武漢理工大學(xué)管理學(xué)院，湖北武漢，430070；2.福州大學(xué)管理學(xué)院，福建福州，350108；3.福建省計(jì)量科學(xué)研究院，福建福州，350003）

企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

強(qiáng) 瑞1，2，廖 倩2，卓曉丹3

（1.武漢理工大學(xué)管理學(xué)院，湖北武漢，430070；2.福州大學(xué)管理學(xué)院，福建福州，350108；3.福建省計(jì)量科學(xué)研究院，福建福州，350003）

首先闡述了企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)的背景，總結(jié)了該領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀；其次基于現(xiàn)有研究，從“企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制相關(guān)文獻(xiàn)”、“節(jié)能減排相關(guān)政策性文件”、“企業(yè)調(diào)研”三方面提取評價(jià)企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制的指標(biāo)，然后通過專家調(diào)查法采用“ECRS”原則篩選與完善，最終建立比較科學(xué)與完善的企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)指標(biāo)體系，為有效評價(jià)企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制奠定良好的基礎(chǔ)。

企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制；評價(jià)指標(biāo)體系；構(gòu)建

工業(yè)企業(yè)作為能耗大戶和污染物的主要排放者，應(yīng)積極承擔(dān)環(huán)境責(zé)任，履行環(huán)境義務(wù)，不斷推進(jìn)節(jié)能減排工作。企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制是企業(yè)節(jié)能減排最本質(zhì)、最核心的動(dòng)力源，起著基礎(chǔ)性、根本性的作用。實(shí)施企業(yè)節(jié)能減排，重在建設(shè)和完善企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制，如何針對企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制建立一套科學(xué)、合理的評價(jià)指標(biāo)體系，如何制定用于評價(jià)企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，是需要進(jìn)一步研究的方向。

一、研究綜述

企業(yè)追求的是利益最大化，如果節(jié)能減排不能實(shí)現(xiàn)利潤的增加，企業(yè)就很難有節(jié)能減排的內(nèi)在動(dòng)力，因此需要建立完善的企業(yè)節(jié)能減排內(nèi)外機(jī)制，由外而內(nèi)地強(qiáng)制、引導(dǎo)、促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排。企業(yè)節(jié)能減排外部機(jī)制包括強(qiáng)制的行政手段、激勵(lì)的市場手段、調(diào)節(jié)的政策手段，旨在把外在的環(huán)保壓力轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)在節(jié)能減排的動(dòng)力。同時(shí)，更應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制建設(shè)，使企業(yè)節(jié)能減排行為規(guī)范化、制度化，更加科學(xué)、更加有效率。

政府管制、市場和社會(huì)的壓力能夠推動(dòng)企業(yè)節(jié)能減排工作持續(xù)改進(jìn)，但是，由于企業(yè)才是節(jié)能減排終端的執(zhí)行者，所以建立健全企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制才是關(guān)鍵。企業(yè)需要不斷健全環(huán)保組織機(jī)構(gòu)，完善企業(yè)節(jié)能減排制度，營造以可持續(xù)發(fā)展為內(nèi)涵的企業(yè)文化，積極有效地運(yùn)用科技手段，來提高節(jié)能減排效率，最大化企業(yè)環(huán)境績效，真正促使節(jié)能減排機(jī)制的內(nèi)生化。Henriques等學(xué)者開始主張從企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)制度等角度來研究企業(yè)的環(huán)保行動(dòng)［1］。Florida研究指出在提高企業(yè)環(huán)境績效方面，企業(yè)規(guī)模、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的承諾、企業(yè)環(huán)境資源以及對先進(jìn)技術(shù)的利用、企業(yè)對環(huán)境績效監(jiān)測體系與處理的利用等都發(fā)揮了重要作用［2］。Johannes Fresner通過實(shí)證研究也發(fā)現(xiàn)，企業(yè)不斷創(chuàng)新與優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)與管理制度，能有效改善企業(yè)的環(huán)境績效［3］。因此，要提高企業(yè)節(jié)能減排效率和環(huán)境績效，在擁有外部機(jī)制環(huán)境支撐的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)致力于不斷優(yōu)化節(jié)能減排內(nèi)部機(jī)制。

《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)［2007］15號）提出要強(qiáng)化企業(yè)節(jié)能減排主體責(zé)任，將節(jié)能減排指標(biāo)完成情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的重要內(nèi)容；建立企業(yè)環(huán)境監(jiān)督員制度，實(shí)施職業(yè)資格管理；重點(diǎn)耗能企業(yè)要建立能源管理師制度，實(shí)行重點(diǎn)耗能企業(yè)能源審計(jì)和能源利用狀況報(bào)告及公告制度［4］。通知還提出要規(guī)范企業(yè)環(huán)境管理體制與機(jī)制建設(shè)，引導(dǎo)守法和強(qiáng)化執(zhí)法相結(jié)合、企業(yè)自律與外部監(jiān)督相結(jié)合［4］。

Catherine·A和Ramus以環(huán)境績效優(yōu)秀的企業(yè)為對象，分類歸納出它們的自組織環(huán)境管理創(chuàng)新實(shí)踐以及支持雇員環(huán)境管理創(chuàng)新的管理實(shí)踐［5］。范東陽、梅林海從“自組織”角度出發(fā)，分析了建立企業(yè)環(huán)境管理內(nèi)部機(jī)制的必要性［6］。范東陽、梅林海指出政府管制和市場壓力能間接促進(jìn)企業(yè)自組織環(huán)境管理的發(fā)展，但是企業(yè)自身組織結(jié)構(gòu)的持續(xù)健全、管理制度的不斷完善才是企業(yè)環(huán)境外部性問題解決的關(guān)鍵［7］。

馮巧英探索了建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的煤炭行業(yè)節(jié)能管理運(yùn)行機(jī)制，提出應(yīng)改革過去高度集中的節(jié)能管理模式，建立市場化的節(jié)能管理機(jī)制［8］。國家能源研究所的楊志榮、周伏秋詳細(xì)解析了企業(yè)節(jié)能管理的運(yùn)作機(jī)制，包括建立企業(yè)節(jié)能管理機(jī)構(gòu)，開展節(jié)能教育和技能培訓(xùn)，做好企業(yè)能耗分析、設(shè)備的效率檢測，完善能源計(jì)量和統(tǒng)計(jì)等［9］。國淼發(fā)指出我國高耗能企業(yè)要建立有利于企業(yè)節(jié)能管理的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制、創(chuàng)新機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制等，肯定了開展節(jié)能教育與培訓(xùn)、建立節(jié)能機(jī)構(gòu)的重要性，并進(jìn)一步提出要建立用能定額制度體系［10］。

賀智民強(qiáng)調(diào)了能源審計(jì)機(jī)制的作用，提出要推動(dòng)企業(yè)建立節(jié)能的自我約束機(jī)制［11］。曾新宇也強(qiáng)調(diào)了企業(yè)能源審計(jì)與能源計(jì)量機(jī)制在節(jié)能實(shí)踐中的重要地位［12］。莫神星肯定了建立健全節(jié)能減排統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、檢測機(jī)制在提高能源利用率、促進(jìn)能源節(jié)約方面的重要作用［13］。

綜合分析相關(guān)文獻(xiàn)，對企業(yè)外部節(jié)能減排機(jī)制的研究已經(jīng)比較成熟，也有較多學(xué)者、專家從不同角度切入，開展對企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制的研究。對企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制的研究大致可以分為以下兩種情況：其一，研究企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排管理實(shí)踐；其二，是直接從體制、制度的角度分析企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制，但皆比較零散，缺乏對企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制體系架構(gòu)的系統(tǒng)性研究以及層次分析。大部分資料對企業(yè)內(nèi)部節(jié)能減排機(jī)制的評價(jià)研究只是集中在理論層面，譬如闡述機(jī)制內(nèi)容，說明機(jī)制運(yùn)行機(jī)理、展望機(jī)制作用等等，未能實(shí)現(xiàn)結(jié)合企業(yè)客觀環(huán)境數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

二、企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系

（一）企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系初始設(shè)計(jì)

基于指標(biāo)體系建立的完備性、客觀性、實(shí)用性、科學(xué)性原則，結(jié)合企業(yè)調(diào)研、文獻(xiàn)查閱和政策資料三方面信息構(gòu)建企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制初始指標(biāo)體系。

1.從“企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制”相關(guān)研究文獻(xiàn)中提取指標(biāo)

這一部分中，分別從研究“企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制建設(shè)”以及研究“企業(yè)節(jié)能減排實(shí)踐”的文獻(xiàn)中歸納出機(jī)制指標(biāo)。根據(jù)“機(jī)制”這一概念特征，可以將企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制劃分為組織結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)、工作標(biāo)準(zhǔn)三部分。由于參閱的文獻(xiàn)中，對企業(yè)“環(huán)保內(nèi)部控制制度”、“節(jié)能管理”領(lǐng)域研究較為集中，同時(shí)為了凸顯“成本管理”、“技術(shù)與創(chuàng)新機(jī)制”對企業(yè)節(jié)能減排的重要作用，因此將這四項(xiàng)獨(dú)立出來。本文將基于這七個(gè)方面從文獻(xiàn)中提取機(jī)制評價(jià)指標(biāo)。

2.從相關(guān)政策性文件中提取企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)

《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)［2007］15號）指出各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，并結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《節(jié)能減排綜合性工作方案》（以下簡稱方案）［14］。

通過對我國各個(gè)省、市、自治區(qū)政府印發(fā)的節(jié)能減排綜合性工作方案進(jìn)行解讀，基本了解各地區(qū)對下級人民政府、下屬部門以及各大企業(yè)等節(jié)能減排工作的指導(dǎo)與要求。雖然因?yàn)榈貐^(qū)差異，各地制定的方案都各有差別，但是都始終圍繞《方案》這一主線。因此，本部分決定從《方案》的內(nèi)容中提取出適用于企業(yè)的節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)。經(jīng)過進(jìn)一步整理，獲得99個(gè)機(jī)制指標(biāo)。

3.從企業(yè)調(diào)研獲得企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)

這次調(diào)研以福建省福州市與廈門市區(qū)域?yàn)橹攸c(diǎn)，集中對國家節(jié)能減排政策的重點(diǎn)實(shí)施對象（行業(yè)、企業(yè)）做了深度調(diào)研，例如鋼鐵行業(yè)、造紙行業(yè)等等。從其中挑選了4家作為研究對象，另外還對其他生產(chǎn)企業(yè)展開調(diào)查，例如某啤酒制造廠、某紡織廠等共5家。

調(diào)研采取的主要方式是訪談，從以下三部分進(jìn)行：

首先，由企業(yè)單方提供其節(jié)能減排機(jī)制相關(guān)資料，可以采用講述、提供文件、陪同參觀等方式。

其次，為了讓調(diào)研更有針對性，獲得的資料更加詳實(shí)，調(diào)研人員可以根據(jù)之前資料搜集得到的機(jī)制指標(biāo)信息，展開發(fā)散式提問，深入了解情況。

再次，在以上兩步的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)掘企業(yè)節(jié)能減排實(shí)踐的相關(guān)內(nèi)容，從關(guān)鍵實(shí)踐中歸納出機(jī)制內(nèi)容。

雖然調(diào)研對象無論是行業(yè)性質(zhì)還是企業(yè)背景都不同，但是它們建立并實(shí)行的節(jié)能減排機(jī)制是存在共性的。經(jīng)過匯總、提煉得到32個(gè)機(jī)制指標(biāo)。

（二）基于專家調(diào)查完善機(jī)制指標(biāo)體系

綜合以上三方面資料來源，合并內(nèi)容明顯重復(fù)或相互包含的指標(biāo)，整理后，建立企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制初始指標(biāo)體系。為了使指標(biāo)體系更合理、更科學(xué)，接下來采用專家調(diào)查法，對指標(biāo)進(jìn)行篩選。

1.專家選擇

為了使專家數(shù)據(jù)客觀、全面，本課題邀請了20名專家進(jìn)行調(diào)查，其中7名來自政府能源管理部門和環(huán)境保護(hù)部門的中高層管理者，其中5名來自高校環(huán)境與資源管理專業(yè)的教授，另外8名是抽選自之前被調(diào)研企業(yè)中的節(jié)能減排機(jī)構(gòu)或環(huán)保部門的中高層管理者。以問卷的方式展開調(diào)查，并得到了20份評分反饋。

2.問卷設(shè)計(jì)與篩選標(biāo)準(zhǔn)

問卷制作目的是為了讓專家對初選的機(jī)制指標(biāo)進(jìn)行評分，考核指標(biāo)的合理性、獨(dú)立性、重要性。合理性是指基于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境形勢，機(jī)制建立的“可行性”程度，以及在各行業(yè)、企業(yè)中具有的“普適性”程度；獨(dú)立性是指機(jī)制之間存在重復(fù)或包含關(guān)系的程度，以及機(jī)制存在的必要性；重要性是指指標(biāo)在企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系構(gòu)建中是否必要，以及考核其與評價(jià)目的相關(guān)性強(qiáng)弱。問卷將以企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制初始指標(biāo)作為問題項(xiàng)，專家在合理性、獨(dú)立性、重要性三方面對機(jī)制指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)評分。單項(xiàng)評分值有1-5個(gè)等級，分別代表各性質(zhì)的強(qiáng)弱程度。

表1 指標(biāo)篩選情況表

回收問卷后，對每個(gè)指標(biāo)在不同性質(zhì)上的評分進(jìn)行算術(shù)平均，若三種性質(zhì)的平均值都大于等于2.5，則保留指標(biāo)；若指標(biāo)合理項(xiàng)或獨(dú)立項(xiàng)平均值小于2.5，則去除該指標(biāo)；若僅有獨(dú)立項(xiàng)平均值小于2.5，則考慮指標(biāo)合并。

采取了“ECRS”原則篩選與完善，即通過提問技術(shù)，首先考慮取消不必要的指標(biāo)；其次是將某些指標(biāo)合并，以減少指標(biāo)的相似度；再次是將指標(biāo)進(jìn)行重新歸類，以避免重復(fù)；最后，可以用最簡單的語言進(jìn)行指標(biāo)的表述。初始指標(biāo)體系有117項(xiàng)指標(biāo)，篩選后剩下84項(xiàng)，共刪去33個(gè)指標(biāo)。由于篇幅限制，下面僅列舉部分指標(biāo)的篩選情況（見表1）。

（三）企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系確定

利用專家調(diào)查法篩選指標(biāo)后，在明確體系目標(biāo)與具體指標(biāo)項(xiàng)的基礎(chǔ)上，將按照“層次分類法原理”構(gòu)建企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系的樹狀結(jié)構(gòu)。即根據(jù)指標(biāo)內(nèi)容，按邏輯將其分類，構(gòu)造準(zhǔn)則層或子目標(biāo)層。

表2 企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系

表3 企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系（續(xù)1）

將篩選得到的指標(biāo)按這九要素進(jìn)行歸納，得到“企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制指標(biāo)體系”，如表2、表3所示。

企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系是為評價(jià)企業(yè)相關(guān)機(jī)制建設(shè)完備性服務(wù)的，可以通過問卷、調(diào)查表或訪談等形式對企業(yè)展開調(diào)查。在設(shè)計(jì)問卷或調(diào)查表時(shí)，為了更加詳實(shí)地了解企業(yè)機(jī)制體系的建設(shè)情況，可以將每個(gè)機(jī)制項(xiàng)的內(nèi)容展開，設(shè)置成一個(gè)或多個(gè)問題，最后綜合整個(gè)機(jī)制體系的各機(jī)制項(xiàng)問題。讓企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員來填寫問卷或調(diào)查表，同時(shí)調(diào)查員可以借助訪談方式獲得更為深入的信息，最后通過匯總資料、綜合分析，基本了解企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系的概況，可以識別企業(yè)哪些機(jī)制建設(shè)比較完善，哪些機(jī)制存在漏洞，需要進(jìn)一步優(yōu)化。

企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，能對企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系的完備性進(jìn)行考察；采用問卷或調(diào)查表的方式，讓企業(yè)進(jìn)行自查，初步了解企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系建設(shè)情況，同時(shí)評估組可以深入企業(yè)調(diào)查，采取訪談的方式，獲得企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制建設(shè)更為詳細(xì)的信息。通過對回收的有效問卷或調(diào)查表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并結(jié)合訪談?dòng)涗?，可以對企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制體系現(xiàn)狀展開分析，識別機(jī)制問題，引導(dǎo)企業(yè)針對性地完善機(jī)制體系。

總之，企業(yè)可以運(yùn)用企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制評價(jià)指標(biāo)體系來指導(dǎo)建設(shè)企業(yè)節(jié)能減排機(jī)制，識別企業(yè)機(jī)制建設(shè)的漏洞或瑕疵，并及時(shí)地、有針對性地提出整改措施，明確節(jié)能減排機(jī)制建設(shè)的階段性目標(biāo)。同時(shí)，可以為國家、地方政府制定企業(yè)節(jié)能減排外部機(jī)制提供依據(jù)，為行業(yè)規(guī)范的建立和標(biāo)準(zhǔn)的確定提供重要參照，為衡量內(nèi)外機(jī)制有效性提供有效的反饋信息，同時(shí)進(jìn)一步提高了社會(huì)對企業(yè)節(jié)能減排的監(jiān)管水平，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)節(jié)能減排實(shí)踐與國家節(jié)能減排政策、目標(biāo)的成功對接。

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［13］ 莫神星.健全節(jié)能減排統(tǒng)計(jì)——審計(jì)——監(jiān)測機(jī)制的舉措［J］.統(tǒng)計(jì)與決策,2009（13）：135-137.

［14］ 新華社.國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知［EB/OL］.（2007-06-03）.http：//www.gov.cn/jrzg/2007-06/ 03/content_634545.htm.

F273

A

國家軟科學(xué)項(xiàng)目（2008GXID035）；福建省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目（2010B067）；福建省軟科學(xué)重點(diǎn)項(xiàng)目（2008R0044）

強(qiáng)瑞（1963-），男，博士研究生，副教授，研究方向?yàn)镮E技術(shù)應(yīng)用、質(zhì)量管理和項(xiàng)目管理。