企業(yè)研發(fā)項目績效評價考核指標體系及應用

屈薛勇，陳堅興，王會玉，張國華，邢 清

(中國重型機械研究院有限公司，陜西 西安 710032)

1 前言

研發(fā)項目績效評價是企業(yè)遵循一定的原則、程序和標準，運用科學規(guī)范的方法，對研發(fā)項目的目標實現(xiàn)程度、經(jīng)費投入產(chǎn)生的效益、經(jīng)費使用管理等方面進行綜合評價考核。對研發(fā)項目績效評價是衡量企業(yè)創(chuàng)新體系運行的有效方法，有利于提高科研項目管理水平，為科研人員開展技術(shù)研究起到導向和激勵作用，提高員工的業(yè)務能力，同時也能為管理層決策提供依據(jù)，推動企業(yè)的發(fā)展。

績效評價起源于19世紀，最早是美國軍方用于評價軍事活動，同時也被引入工業(yè)領(lǐng)域［1］。上世紀70年代以后，美國國家科學基金會(NSF)規(guī)范了項目績效考評工作，將項目績效考評指標分為三類，資助結(jié)果、內(nèi)部管理和投資過程。對反映資助結(jié)果的績效目標考評多采用定性指標，而對反映內(nèi)部管理和投資過程的績效目標考評則盡可能采用定量指標［2］。與此同時，歐洲、日本和韓國也開始科研項目績效評價的研究，80年代以后，國外績效評價考核方法、框架模型和體系形成［1］。我國對于科研項目績效評價研究和應用開展的相對較晚，直到2003年，科技部頒布了《科學技術(shù)評價辦法》，明確績效評價主要對項目的創(chuàng)新性、科學價值及其經(jīng)濟和社會效益做出綜合評價，標志著我國科學技術(shù)評價步入規(guī)范化、制度化的道路［2］。

2 研發(fā)項目績效評價的科學性及存在問題的分析

我國現(xiàn)階段項目績效評價的主要特點是建立以綜合質(zhì)量評估為根本，以政策導向評估為重點，以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測評為基礎(chǔ)的綜合質(zhì)量評估體系，關(guān)注科技創(chuàng)新能力、整體發(fā)展績效和對研究工作基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、前瞻性的引導，并嘗試了戰(zhàn)略規(guī)劃評價［2］。政府注重對財政支持的科技項目進行績效評價，主要采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法進行綜合評判。定量分析以項目支出基本財務數(shù)據(jù)采集分析為主，通過指標計算得出數(shù)值，與目標進行比較;定性分析是通過對項目各因素的綜合分析，得出文字性評價結(jié)論。主要方法有目標評價法、比較法、成本效益分析法、因素評判法、公眾評判(問卷調(diào)查)法等［3］。

企業(yè)研發(fā)項目績效評價目前大部分采用項目結(jié)題專家驗收或評估方式進行，一般是由本領(lǐng)域會同接近相關(guān)領(lǐng)域接近的學科專家對科研項目進行綜合評議，評議人員以技術(shù)專家和學術(shù)權(quán)威為主。由于參加評議人員的水平參次不齊，有時還有評估中“人情味”不良現(xiàn)象和受長官意志的影響，使得評議結(jié)論意見不一定準確，與實際情況有所偏離。

由于研發(fā)項目存在的風險和不確定性，帶來考核指標在量化方面的科學性和準確性的難度，如指標的類型、指標的數(shù)量、指標的權(quán)重等評價指標難以確定，項目目標的完成程度以及邊際效益難以界定。由于研究投入與產(chǎn)出的不確定性，以及科研項目對社會經(jīng)濟產(chǎn)出時滯性等因素影響，評價指標的確定在實際操作過程中缺乏科學、統(tǒng)一、完整的標準，從而導致績效評價結(jié)果差異很大，不能取得準確的結(jié)果。

3 企業(yè)研發(fā)項目績效評價考核體系建立

企業(yè)研發(fā)項目包括承擔政府下達的各類科技計劃項目、企業(yè)設(shè)立的具有前瞻性科研課題和受其他企業(yè)委托的研究開發(fā)合同。其績效評價方法是采取定量指標和結(jié)合相關(guān)專家意見的方法進行綜合評判。將研發(fā)目標任務書(合同書)中各項因素進行全面、綜合分析，考核評價的指標進行量化，專家通過數(shù)據(jù)采集分析對比，以得分分值評價其完成程度。

量化指標針對不同計劃類別、項目不同特點、不同管理形式、不同項目性質(zhì)和具體情況而設(shè)置的指標有所不同，主要包括目標完成程度、資金使用情況、技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)成果轉(zhuǎn)移、經(jīng)濟效益、綜合素質(zhì)能力、社會效應和環(huán)境效應等。

目標完成程度主要反映目標完成率、目標完成效果、目標完成時效性等;資金使用情況主要反映資金到位率、資金使用率、支出的相符性和支出的合規(guī)性等;技術(shù)創(chuàng)新性主要反映技術(shù)指標完成率、創(chuàng)新類型、創(chuàng)新效果、技術(shù)成熟度、技術(shù)標準、申請專利、授權(quán)專利、科技論文及專著發(fā)表和科技成果獲獎等;技術(shù)成果轉(zhuǎn)移主要反映技術(shù)成果登記量、成果產(chǎn)業(yè)化和技術(shù)成果應用率等;經(jīng)濟效益主要反映經(jīng)濟指標完成率、預期新增利潤、出口創(chuàng)匯和投入與產(chǎn)出的效果等;綜合素質(zhì)能力主要反映項目負責人的素質(zhì)和能力、團隊溝通合作水平、人才培養(yǎng)和項目管理水平等;社會效應主要反映對行業(yè)和產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步作用、資源配置的優(yōu)化作用、新增就業(yè)崗位和銷售利稅率等;環(huán)境效應主要反映節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)境的保護作用等。

4 企業(yè)科技研發(fā)項目績效評價量化考核指標應用

按照以上建立的企業(yè)研發(fā)項目績效評價量化指標體系，現(xiàn)以企業(yè)承擔的“科技創(chuàng)新計劃”研發(fā)項目的實際應用為例，對績效評價考核指標、分值設(shè)定、評分依據(jù)做以下探討，見表1。在實際操作過程中，可根據(jù)項目的個性和側(cè)重點，增減考核指標和分值設(shè)定。

表1“科技創(chuàng)新計劃”績效評價考核指標打分表Table 1 Scoring list of“Technology Innovation Plan”quantitative index of performance evaluation

通過設(shè)置量化考核指標與實際完成情況打分的分析對比，并進行分項綜合匯總，可得出該項目績效評價綜合得分。項目績效評價結(jié)果評判分為:優(yōu)(86～100分)、良(70～85分)、一般(55～69分)、差(＜55分)四個績效評價結(jié)果。

5 結(jié)束語

企業(yè)研發(fā)項目績效評價方法是采用定量指標并結(jié)合相關(guān)專家意見的方法進行綜合評判的。量化指標包括目標完成程度、資金使用情況、技術(shù)創(chuàng)新性、成果轉(zhuǎn)移、經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效應等。

［1］ 沈建新，郭媛嫣．科研項目績效評價初探［J］．江蘇農(nóng)業(yè)學院報，2009(6)．

［2］ 王雪珍．高?？蒲许椖靠冃гu價研究—企業(yè)績效評價理論在高校科研管理中的應用［D］．長沙:中南大學，2007．

［3］ 西安市人民政府．西安市財政專項支出績效評價工作方案［EB/OL］．［2006-06-02］http://www.xa.gov.cn．