淺談項目后評價的相關(guān)問題

○文 雅 劉祖容

（廣西大學(xué)土木工程學(xué)院 廣西 南寧 530004）

項目后評價是指對已經(jīng)完成的項目或規(guī)劃的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所做出的系統(tǒng)的客觀分析，通過對項目活動實踐的檢查總結(jié)，確定投資項目預(yù)期的目標(biāo)是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標(biāo)是否實現(xiàn)。項目后評價的目的是通過項目后分析評價找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并通過及時有效地信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題提出改進建議，從而達到提高投資效益的目的。

一、項目后評價的產(chǎn)生

國外的建設(shè)項目后評價與建設(shè)項目前評價幾乎同時產(chǎn)生，二者都始于20世紀(jì)30年代美國經(jīng)濟大蕭條期間的“新分配”計劃，至今已有近80年的歷史。美國是最早開展項目后評價的國家，也是國際上后評價理論與方法的倡導(dǎo)者，目前在項目后評價的研究與實踐方面其已取得了巨大成就。

20世紀(jì)70年代，項目后評價廣泛地被西方發(fā)達國家和國際金融組織所接受和采納，成為檢查其投資活動效果的重要依據(jù)，并成為國家政府管理中必不可少的一個組成部分。后評價主要是對國家的預(yù)算、計劃和項目進行評價，一般來說，這些國家都具備評價的法律和系統(tǒng)的規(guī)則、明確的管理機構(gòu)、科學(xué)的方法和程序。

我國的工程建設(shè)投資項目后評價始于20世紀(jì)80年代中后期，1988年原國家計委委托中國國際工程咨詢公司，對我國第一批國家重點投資建設(shè)項目進行了后評價，它標(biāo)志著后評價在我國的正式開始。在過去的20多年里，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、英國政府以及其他國際機構(gòu)和外國政府，分別以不同的方法為我國提供了關(guān)于項目評價理論方法的援助和培訓(xùn)。我國的一些金融機構(gòu)（建設(shè)銀行、國家發(fā)展銀行等）和一些政府部門（交通部、鐵道部、農(nóng)業(yè)部等）相繼開展了自己的項目后評價工作。近年來，雖然我國的項目后評價工作發(fā)展較快，但與其他國家相比仍相對落后，特別是還未形成完整的后評價體系。

二、項目后評價的作用

項目后評價是投資項目周期的一個重要階段，是項目管理的重要內(nèi)容。項目后評價主要服務(wù)于投資決策，是出資人對投資活動進行監(jiān)管的重要手段，同時項目后評價也可以為改善企業(yè)經(jīng)營管理提供幫助。結(jié)合我國開展項目后評價以來的實際效果，建設(shè)項目后評價的作用可以總結(jié)為四個方面。

1、反饋信息的作用

項目后評價的首要作用是及時反饋信息。在項目全過程管理中，通過項目后評價可以及時了解工程中出現(xiàn)的問題，并提出改進措施及補救方法，進一步調(diào)整計劃、進度等相關(guān)政策，從而達到完善項目的目的，避免進一步的損失。項目完成后，通過經(jīng)驗教訓(xùn)的反饋，積累基礎(chǔ)資料，提供科學(xué)依據(jù)，以便調(diào)整和完善投資政策和發(fā)展規(guī)劃，提高決策水平，防止具有共性或重復(fù)性的問題再出現(xiàn)。通過項目后評價還可為國家及時修正不適合或過失的評價方法、評價指標(biāo)或參數(shù)以及為有關(guān)政策提供經(jīng)驗和依據(jù)，確保投資管理良性循環(huán)，保證經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

2、提供依據(jù)的作用

建設(shè)項目前評價是項目投資決策的主要依據(jù)，但評估中所作的預(yù)測是否準(zhǔn)確有待于通過后評價來檢驗。對政府來說，項目后評價總結(jié)的經(jīng)驗教訓(xùn)，往往涉及到政府宏觀經(jīng)濟管理中的某些問題，政府部門可以根據(jù)反饋的信息，及時修訂不合適以及過時的經(jīng)濟政策和指標(biāo)參數(shù)，以正確引導(dǎo)建設(shè)項目投資計劃的實施。對建設(shè)項目業(yè)主來說，經(jīng)濟效益最大化是業(yè)主追求的目標(biāo)，業(yè)主可以通過反饋的信息及時糾正項目決策中存在的問題，減少經(jīng)濟上的損失，對未來工程項目的決策也有重要的參照作用，從而提高未來建設(shè)項目決策的科學(xué)化水平，為改善企業(yè)經(jīng)營管理提供幫助。對貸款銀行來說，為建設(shè)項目提供貸款的銀行通過開展建設(shè)項目后評價，可以發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)資金使用過程中存在的問題，分析研究貸款項目成功或失敗的原因，為調(diào)整信貸政策提供依據(jù)。

3、總結(jié)經(jīng)驗的作用

工程項目建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工作，項目后評價通過對項目實施過程、結(jié)果及其影響進行調(diào)查研究和全面系統(tǒng)的回顧，與項目決策時確定的目標(biāo)以及技術(shù)、經(jīng)濟、環(huán)境、社會指標(biāo)進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗，汲取教訓(xùn)，得到啟示，提出對策建議，達到改善投資管理和決策、提高投資效益的目的。

4、加強監(jiān)管的作用

建設(shè)領(lǐng)域是當(dāng)前經(jīng)濟建設(shè)的重要領(lǐng)域，運用項目后評價強化了對建設(shè)領(lǐng)域權(quán)利運行的規(guī)范與監(jiān)督。針對后評價中發(fā)現(xiàn)的與項目管理程序、管理方式、項目投資控制等出現(xiàn)的相關(guān)問題，在項目建設(shè)過程中應(yīng)不斷摸索，不斷完善。后評價具有透明性和公開性，能客觀、公正地評價項目活動成績和失誤的主客觀原因，比較公正客觀地確定項目決策者、管理者和建設(shè)者的工作業(yè)績和存在的問題，從而進一步提高他們的責(zé)任心和工作水平。建設(shè)項目后評價通過對已建成項目實際情況的分析研究，總結(jié)項目在組織管理方面的先進經(jīng)驗和失敗的教訓(xùn)，為業(yè)主或項目出資人對未來項目的管理活動提供了借鑒，以便提高項目監(jiān)督水平。

三、我國項目后評價存在的問題

建設(shè)項目后評價工作在國外已有多年歷史并得到了廣泛應(yīng)用，但在我國，后評價仍然是一項較新的工作。單從概念上來說，我國對后評價概念的定義就存在一定的問題。按照項目周期管理要求，對投資項目的管理是一個全過程的動態(tài)管理，對項目的后評價，實際上應(yīng)當(dāng)在項目決策完成后隨即開始，而不是到項目完成后再進行。而在我國的實際管理制度中，后評價是項目周期各個階段中最后一個“運營階段”的工作任務(wù)。在《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》中就明確規(guī)定，在項目竣工驗收并投入運營一定時間后，國家發(fā)改委按照后評價工作計劃下達后評價任務(wù)。該規(guī)定表明我國把建設(shè)項目后評價定義為一種靜態(tài)評價，不是對項目的動態(tài)監(jiān)測、評價和管理，不符合項目周期管理的要求。從這一點可以看出，我國的后評價工作還停留在相對落后的水平上，未來還需要從各方面提高對后評價的認(rèn)識水平。

1、政策上

1990年，原國家計委曾制定過一個關(guān)于國家重大項目后評價的管理辦法，但并未在實踐中得到應(yīng)用。直到2004年《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》第一次明確提出了投資項目后評價，特別是政府投資項目后評價的要求。隨后，國家發(fā)展改革委員會開始了政府投資項目后評價方法的制定，并于2008年11月頒布了《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》，標(biāo)志著我國政府投資項目的全過程管理體系在制度安排和政策規(guī)定方面完成了基本的框架建設(shè)。

從國家政策的發(fā)布上可以看出，我國的建設(shè)項目后評價是比較遲緩的?！吨醒胝顿Y項目后評價管理辦法（試行）》的頒布與實施，構(gòu)建了政府投資項目全過程管理的框架，有一定的積極意義。但是，結(jié)合當(dāng)今我國的投資項目的實際情況，可以看出該管理辦法中還存在一些明顯的不足：《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》中對項目后評價的方法解釋不到位，缺少我國自主研究的有國家特色的項目后評價辦法；缺少對后評價工作實施細(xì)則和工作流程的敘述。我國很多建設(shè)行業(yè)人員對項目和評價工作還很陌生，國家政策有必要對后評價工作的實施細(xì)則和工作流程做出相關(guān)規(guī)定，這樣才有利于行業(yè)人員學(xué)習(xí)與實施后評價工作。

2、實踐上

我國后評價工作至今已開展了近30年，在部分投資項目、銀行貸款中得到了應(yīng)用。如中國國際工程咨詢公司、國家開發(fā)銀行等機構(gòu)在國內(nèi)較早開展了后評價工作，但是，由于我國項目后評價制度政策的滯后，在實踐應(yīng)用上無法與發(fā)達國家及金融機構(gòu)相比。同時，專業(yè)人員的缺失、研究方法的落后等各種客觀原因同樣制約著我國后評價工作在實踐上的發(fā)展。

3、理論上

自項目后評價產(chǎn)生以來，國內(nèi)相關(guān)政府部門及研究機構(gòu)、科研院所等多種機構(gòu)的專家學(xué)者對項目后評價方法進行了大量研究和探索，但從國家頒布的后評價管理辦法中可以看出，我國對項目后評價的研究還存在不足，缺少針對我國國情和建設(shè)行業(yè)現(xiàn)狀下相應(yīng)的后評價工作思路和方法的研究。

四、我國項目后評價的改進建議

1、政府相關(guān)部門應(yīng)及時完善配套制度

國際上將項目后評價作為保證投資有效的重要手段，而大量的工程實踐也證明，只有堅持做好項目后評價，才能保證項目運營過程中能及時發(fā)現(xiàn)問題，為以后的項目投資決策提供科學(xué)依據(jù)。目前，我國項目評價還只處于初級階段，不僅在實踐中沒有充分重視項目后評價的作用，并且國家的相關(guān)政策也還不夠完善。

首先，應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，從思想上提高對項目后評價的重視。我國推行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，而可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略正是為項目后評價提供了理論基礎(chǔ)。我國的建設(shè)項目在管理中存在不少問題：基本建設(shè)程序不到位、操作不規(guī)范、工程變更多、超概算、部分項目建設(shè)質(zhì)量較差、投資效益不明顯、工程建設(shè)領(lǐng)域案件一發(fā)多發(fā)等。這些現(xiàn)象都反映出我國建設(shè)行業(yè)“重建輕管”、“頭重腳輕”的缺點。政府相關(guān)部門要想改善這一問題，應(yīng)該完善后評價配套制度，實現(xiàn)責(zé)權(quán)對等?！罢l投資，誰決策，誰受益，誰承擔(dān)風(fēng)險”這一要求決定了決策者有多大的決策權(quán)，就要承擔(dān)多大的責(zé)任。通過硬性規(guī)定，就能使建設(shè)項目行業(yè)人員認(rèn)識到項目后評價帶來的益處，從而使其自覺開展項目后評價活動。

其次，國家應(yīng)該加大項目后評價在人員、研究等方面的資金投入。與國際上的很多國家和金融機構(gòu)相比，國內(nèi)應(yīng)用在后評價的資金可以說是非常的少。這充分反映了對項目后評價重視程度的區(qū)別。要想快速有效地發(fā)展我國的建設(shè)項目后評價活動，一定要完善這些硬件因素，人員素質(zhì)、學(xué)術(shù)研究和資金供應(yīng)對開展項目后評價有著極其重要的意義，因此，必須轉(zhuǎn)變觀念，正確處理好近期利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，在項目建設(shè)上做到可持續(xù)發(fā)展。

最后，應(yīng)虛心向國際上在項目后評價工作上做得好的國家和金融機構(gòu)學(xué)習(xí)。從20世紀(jì)30年代美國第一次開始對項目進行后評價至今，西方發(fā)達國家項目后評價已有70多年的歷史。而我國的項目后評價從20世紀(jì)80年代后期才開展起來。因此，無論在理論研究或?qū)嶋H應(yīng)用中，我國都應(yīng)向國外學(xué)習(xí)，借鑒國外后評價的經(jīng)驗。

2、工程建設(shè)企業(yè)應(yīng)重視項目后評價學(xué)習(xí)

工程項目后評價是提高項目管理水平、提高工程建設(shè)企業(yè)長遠(yuǎn)效率與效益的手段。因此，企業(yè)應(yīng)重視項目后評價學(xué)習(xí)。

一是需要企業(yè)高層的支持和參與。企業(yè)高層管理者或者決策者對項目后評價的重視與支持是至關(guān)重要的。管理者可以通過制定企業(yè)的規(guī)章制度，強化企業(yè)對項目后評價的重視程度，將項目后評價的應(yīng)用從概念性推向?qū)嵱眯?，真正得到項目后評價能給企業(yè)帶來的效益。管理者還應(yīng)設(shè)立激勵機制，做到鼓勵員工重視項目后評價中發(fā)現(xiàn)的問題，從失敗和不足中尋求經(jīng)驗并學(xué)習(xí)新的管理方式，這樣不僅能提高員工的自身素質(zhì)，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展更是事半功倍。

二是要培養(yǎng)專業(yè)的項目后評價工作人員。項目后評價一般是由第三方來完成，在這一過程中看上去不需要企業(yè)的參與，其實不然。項目后評價的目的是通過項目后分析評價找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并通過及時有效地信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現(xiàn)的問題提出改進建議，從而達到提高投資效益的目的。要達到這個目的，必須有專業(yè)的人員對項目后評價得出的結(jié)論進行總結(jié)，并從中找出工程管理中的不足，總結(jié)經(jīng)驗后應(yīng)用到以后的工程項目建設(shè)中。

三是要建立一個全企業(yè)范圍內(nèi)的信息平臺。無論是具體的項目工程部，還是企業(yè)機關(guān)里的各個部門，都可以通過這個信息平臺得到需要的項目后評價總結(jié)出來的數(shù)據(jù)資料或者管理經(jīng)驗。成立這樣一個數(shù)據(jù)庫，方便了今后其他工程項目在遇到相關(guān)問題時，可以立即通過查詢而快速得到相應(yīng)的或類似問題的解決參考方案，方便在今后項目開始之前，針對項目的特點，找到與之前相似的工程項目后評價資料，避免出現(xiàn)之前出現(xiàn)的錯誤。通過這樣一個平臺，可以有效運用項目后評價的成果直接服務(wù)企業(yè)，達到增加企業(yè)效益的目的。

五、結(jié)語

我國建設(shè)項目后評價工作正處于初步階段，這個領(lǐng)域的先行者們已經(jīng)對后評價工作做出了努力，進行了多年的探索和研究，為我國后評價事業(yè)的發(fā)展做出了巨大貢獻。而國內(nèi)項目后評價工作存在的問題也是顯而易見的，在新的時期，我們從業(yè)者應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)，不斷思考，爭取促進整個行業(yè)的發(fā)展和提升。

[1]國家發(fā)改委：中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）[Z].2008.

[2]周鵬、徐玖平：項目評價管理[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2008.

[3]郭秀英：淺談投資項目后評價的產(chǎn)生及其發(fā)展現(xiàn)狀[J].化學(xué)工業(yè)，2008（2）.