鐵路輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)改制的調(diào)查與思考

孫兆明

（蘭州鐵路局 企業(yè)管理和法律事務(wù)處，甘肅 蘭州 730000）

鐵路輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)改制的調(diào)查與思考

孫兆明

（蘭州鐵路局 企業(yè)管理和法律事務(wù)處，甘肅 蘭州 730000）

在對(duì)蘭州鐵路局輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，針對(duì)全民所有制企業(yè)在體制上存在的欠缺，結(jié)合鐵路發(fā)展實(shí)際，提出輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)必須堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以提升企業(yè)效益為目標(biāo)，按照《公司法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理法》等的規(guī)定，通過(guò)規(guī)范的改制程序，改造為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司制企業(yè)。同時(shí)對(duì)改制企業(yè)的發(fā)展提出建議：強(qiáng)化公司法人治理結(jié)構(gòu)；推進(jìn)人事勞動(dòng)制度改革；建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考評(píng)體系。

鐵路輔業(yè)；全民所有制企業(yè)；公司制改造；現(xiàn)代企業(yè)制度；蘭州鐵路局

為了進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)輔業(yè)企業(yè)發(fā)展的助推作用，實(shí)現(xiàn)輔業(yè)企業(yè)又好又快的可持續(xù)發(fā)展，近期對(duì)蘭州鐵路局輔業(yè)企業(yè)中的全民所有制企業(yè)有針對(duì)性地做出調(diào)查，并對(duì)其公司制改造問(wèn)題進(jìn)行了分析與思考。

1 蘭州鐵路局輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)概況

2005年以來(lái)，蘭州鐵路局原有的各鐵路分局直管輔業(yè)企業(yè)和站段直管輔業(yè)企業(yè)陸續(xù)移交鐵路局輔業(yè)資產(chǎn)管理中心統(tǒng)一管理。幾年來(lái)，針對(duì)輔業(yè)企業(yè)整體規(guī)?！靶?、散、亂、弱”的特點(diǎn)，蘭州鐵路局堅(jiān)持以“創(chuàng)崗創(chuàng)效、做強(qiáng)做大”為目標(biāo)，深化企業(yè)兼并重組，大力發(fā)展重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和骨干企業(yè)，加快培育支柱產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)輔業(yè)企業(yè)規(guī)模化經(jīng)營(yíng)、集約化發(fā)展。2009年蘭州鐵路局輔業(yè)系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)收入與2005年相比增加了 87.8%，企業(yè)數(shù)量從 2005 年的 278 個(gè)減少到2009 年的 97 個(gè)，減少 63.1%。

截至 2009 年 12 月 31 日，蘭州鐵路局輔業(yè)系統(tǒng)共有全民所有制企業(yè) 20 家，占輔業(yè)企業(yè)總數(shù)的 20.6 %，其中二級(jí)企業(yè)2家 ，三級(jí)企業(yè) 18 家。從類(lèi)型上看，賓館企業(yè)7家，工業(yè)企業(yè)3家，商貿(mào)流通企業(yè)6家，建筑企業(yè)4 家。目前，輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)在管理體制上還存在以下問(wèn)題。

（1）與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求不相適應(yīng)。建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，是黨的十四大做出的重要決定，也是我國(guó)憲法確認(rèn)的一項(xiàng)基本制度。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律要求企業(yè)必須具有與其相適應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)制度。因此，現(xiàn)代企業(yè)制度能否確立，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與良性運(yùn)行起著非常重要的作用?，F(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式是公司制[1]。全民所有制企業(yè)制度，是我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期確立的一種企業(yè)管理制度。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，全民所有制企業(yè)的生產(chǎn)及供應(yīng)主要由政府和開(kāi)辦單位確定，企業(yè)處于從屬地位，生產(chǎn)要素的配置不直接與市場(chǎng)對(duì)接。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這種企業(yè)制度難以滿足統(tǒng)一、開(kāi)放、靈活的市場(chǎng)要求。鐵路輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期曾經(jīng)為鐵路的發(fā)展和穩(wěn)定做出了重要貢獻(xiàn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)已不能很好地滿足市場(chǎng)需求，大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益低下，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)理念不足，在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上，無(wú)法形成現(xiàn)代企業(yè)制度所倡導(dǎo)的“新三會(huì)”(股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)) 管理模式。

（2）與建立輔業(yè)經(jīng)營(yíng)新格局的要求不相適應(yīng)。輔業(yè)系統(tǒng)形成面向市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)新格局，是在輔業(yè)建立以公司制為主的現(xiàn)代企業(yè)制度，并通過(guò)深化人事、勞動(dòng)、分配三項(xiàng)改革，使輔業(yè)企業(yè)成為面向市場(chǎng)獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)主體，從而實(shí)現(xiàn)主輔業(yè)“長(zhǎng)期共存、相輔相成、互為促進(jìn)”的戰(zhàn)略定位。輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)是典型的非公司制企業(yè)，由于多種原因，三項(xiàng)改革未能在這些企業(yè)得到實(shí)施，企業(yè)的市場(chǎng)主體地位未能得到有效確立，這與建立輔業(yè)經(jīng)營(yíng)新格局的要求不相適應(yīng)。

（3）與集團(tuán)管理的機(jī)制要求不相適應(yīng)。蘭州鐵路局在輔業(yè)系統(tǒng)組建的一級(jí)法人企業(yè)金輪投資管理集團(tuán)，其成立的初衷是通過(guò)對(duì)輔業(yè)企業(yè)的重組整合，建立起以金輪投資管理集團(tuán)為母體，以龍頭企業(yè)為骨干，以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶的母子公司管理體制，通過(guò)發(fā)揮集團(tuán)公司的戰(zhàn)略控制和核心凝聚作用，切實(shí)增強(qiáng)輔業(yè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效中的整體合力。但是，由于輔業(yè)企業(yè)目前仍存在一定數(shù)量的全民所有制企業(yè)，此類(lèi)企業(yè)法律意義上的出資人并不是集團(tuán)公司，而按照現(xiàn)行法律制度規(guī)定，在不經(jīng)過(guò)公司制改造的前提下，無(wú)法將此類(lèi)企業(yè)出資關(guān)系理順到集團(tuán)公司名下，這勢(shì)必造成集團(tuán)公司管理在體制與機(jī)制上的不順，也使集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)連接紐帶脆弱，影響集團(tuán)企業(yè)整體效能的充分發(fā)揮。因此，對(duì)全民所有制企業(yè)進(jìn)行公司制改造，是蘭州鐵路局輔業(yè)系統(tǒng)改革發(fā)展的必由之路。

2 全民所有制企業(yè)改造方式及路徑

輔業(yè)系統(tǒng)全民所有制企業(yè)的改造，必須堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以提升企業(yè)效益為目標(biāo)，按照《公司法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理法》等的規(guī)定，通過(guò)規(guī)范的改制程序，將其改造為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司制企業(yè)。

（1）以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展為導(dǎo)向，合理確定改制企業(yè)。對(duì)全民所有制企業(yè)要根據(jù)集團(tuán)確定的“重點(diǎn)發(fā)展現(xiàn)代物流、戰(zhàn)略裝車(chē)點(diǎn)、特色品牌服務(wù)和工程建設(shè)”戰(zhàn)略要求，結(jié)合市場(chǎng)前景、規(guī)模等因素，合理取舍。對(duì)確有市場(chǎng)前景并符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)，確定為改制對(duì)象；對(duì)發(fā)展后勁不足、市場(chǎng)前景較弱、債務(wù)沉重的企業(yè)，通過(guò)重組、清理、破產(chǎn)等方式予以整合，切實(shí)壓縮企業(yè)數(shù)量和管理幅度。

（2）以法律法規(guī)為指引，科學(xué)制定改制方案。全民所有制企業(yè)公司制改造，是關(guān)系國(guó)有出資人權(quán)益和企業(yè)職工切身利益的重大事項(xiàng)，是一項(xiàng)政策性、原則性非常強(qiáng)的工作，《物權(quán)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理法》、《勞動(dòng)合同法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》對(duì)此都有相應(yīng)的要求。因此，方案的制定必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的基本規(guī)定，并應(yīng)注意方案實(shí)施中的可操作性。具體來(lái)講，改制的目的是為了企業(yè)更好地適應(yīng)市場(chǎng)，要以公司制的法人治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建核心內(nèi)容。方案要體現(xiàn)股權(quán)設(shè)置，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組建，以及職工安置、債權(quán)債務(wù)處理。對(duì)涉及國(guó)有劃撥土地處置的，在征得土地管理部門(mén)同意的情況下，要對(duì)土地處置方式予以明確。為降低改制企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，在征得債權(quán)人同意后，可將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)。對(duì)于與運(yùn)輸資源關(guān)聯(lián)度較弱的企業(yè)，為充分提高企業(yè)效益，可以在制定方案時(shí)考慮職工參股或引進(jìn)外部戰(zhàn)略投資人參股。

（3）依照改制方案，按步驟規(guī)范實(shí)施。①改制企業(yè)的改制方案必須取得批準(zhǔn)；②形成改制企業(yè)經(jīng)理 (廠長(zhǎng)) 辦公會(huì)決議；③由有關(guān)部門(mén)組織對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查；④改制企業(yè)職工代表大會(huì)通過(guò)職工安置方案；⑤進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行核準(zhǔn)或者備案；⑥制定公司章程；⑦辦理工商登記及相應(yīng)的資產(chǎn)變更登記。

3 創(chuàng)新管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)改制企業(yè)又好又快發(fā)展

目前，輔業(yè)企業(yè)在公司制改造后，都是以有限責(zé)任公司為基本形態(tài)。有限責(zé)任公司，是我國(guó)《公司法》規(guī)定的兩種公司類(lèi)型之一，與股份有限公司相比，有限責(zé)任公司在制度設(shè)計(jì)上具有典型的人合性、封閉性缺陷[2]。因此，在改制后，著力構(gòu)建、鞏固現(xiàn)代企業(yè)制度，克服有限公司制度的缺陷，是改制企業(yè)走向成功的關(guān)鍵性因素。

3.1 強(qiáng)化公司法人治理結(jié)構(gòu)

公司治理結(jié)構(gòu)是在企業(yè)的所有權(quán)和管理權(quán)分離的條件下，以投資者 (股東) 與經(jīng)營(yíng)者分離、分立和整合為基礎(chǔ)，連接并規(guī)范股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理相互之間權(quán)利、利益、責(zé)任關(guān)系的制度安排。我國(guó)《公司法》規(guī)定：在公司治理結(jié)構(gòu)中，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)，分別行使權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職能。這些機(jī)構(gòu)是法定的，根據(jù)法律和公司章程規(guī)定，分別行使各自法定職權(quán)，最大限度地保證公司的非個(gè)人行為理性，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。

從目前輔業(yè)系統(tǒng)已有公司制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行情況看，還存在一些問(wèn)題，主要是公司治理結(jié)構(gòu)中各組織間互相制約的機(jī)制沒(méi)有得到有效釋放。究其原因，主要是出資人和管理部門(mén)自身對(duì)公司制企業(yè)的管理習(xí)慣于行政化模式，而忽視了公司制企業(yè)自身在制度上具有的自我良性運(yùn)行機(jī)能。

輔業(yè)企業(yè)的發(fā)展壯大，在于企業(yè)自身能否靈活適應(yīng)市場(chǎng)的變化并及時(shí)捕捉市場(chǎng)信息，而要實(shí)現(xiàn)此目的，企業(yè)自身必須要有一個(gè)科學(xué)的權(quán)力分配體系、完善靈活的決策體系和高效的權(quán)力監(jiān)督體系。因此，應(yīng)切實(shí)重視改制企業(yè)的法人治理機(jī)構(gòu)建設(shè)，按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，切實(shí)保障改制企業(yè)各機(jī)構(gòu)的權(quán)力。

3.2 推進(jìn)人事勞動(dòng)制度改革

企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，在這個(gè)組織中，業(yè)務(wù)、資金、技術(shù)、人才是最基本的要素。而在這些要素中，人才是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展的首要資源。當(dāng)今企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)已由產(chǎn)業(yè)技術(shù)含量和管理水平的競(jìng)爭(zhēng)演變成了企業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)。改制企業(yè)要在管理上有新突破、經(jīng)營(yíng)上有新業(yè)績(jī)，必須切實(shí)重視人才作用的發(fā)揮，將傳統(tǒng)的人事勞動(dòng)管理轉(zhuǎn)向現(xiàn)代人力資源管理。

目前，由于輔業(yè)系統(tǒng)在用人制度上受主業(yè)管理的制約，在人員調(diào)配、工資待遇、人才引進(jìn)方面缺乏相應(yīng)的自主權(quán)，而輔業(yè)企業(yè)尤其缺乏高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)、技術(shù)和管理人才。因此，應(yīng)賦予改制企業(yè)根據(jù)自身需要自行在市場(chǎng)上聘用人才的權(quán)利。在改制企業(yè)中，要允許打破級(jí)別、身份界限，實(shí)現(xiàn)人員能進(jìn)能出、崗位能上能下、工資能高能低的動(dòng)態(tài)化、契約化管理機(jī)制。

3.3 建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考評(píng)體系

實(shí)踐證明，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考評(píng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，是激勵(lì)企業(yè)高層管理人員和員工隊(duì)伍的有效方式，也是落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任、促進(jìn)企業(yè)提升管理水平的重要手段。在改制企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度逐步建立過(guò)程中，作為出資人和管理者，對(duì)改制企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)類(lèi)型和資產(chǎn)狀況等因素的不同，建立工作有標(biāo)準(zhǔn)、管理全覆蓋、考核無(wú)盲區(qū)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)的業(yè)績(jī)考評(píng)體系。一是以落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任為核心，以工作任務(wù)的落實(shí)和完成為目標(biāo)，建立國(guó)有股權(quán)代表出任的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事等高級(jí)管理人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)辦法?？荚u(píng)應(yīng)實(shí)行年度考核與任期考評(píng)相結(jié)合、結(jié)果考評(píng)與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考評(píng)結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的原則。二是擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)范圍，逐步建立改制企業(yè)全員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考評(píng)機(jī)制，以此將改制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)逐層分解落實(shí)，激勵(lì)全體員工為企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮智慧和力量。三是建立監(jiān)事業(yè)績(jī)考評(píng)辦法。通過(guò)考評(píng)，督促監(jiān)事在以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心的日常監(jiān)督檢查工作中，切實(shí)履行對(duì)發(fā)生的違法違紀(jì)或損害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益行為的報(bào)告和問(wèn)責(zé)職能。同時(shí)，通過(guò)考評(píng)指標(biāo)設(shè)計(jì)，使監(jiān)事對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)決策等做出客觀公正的評(píng)價(jià)。

4 結(jié)束語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)改革有著深刻的艱巨性和復(fù)雜性，改革是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，鐵路輔業(yè)企業(yè)也不例外。輔業(yè)企業(yè)全民所有制企業(yè)的改造，只是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，在制度層面最大限度解決了企業(yè)的內(nèi)在管理機(jī)制科學(xué)性和合理性，改制企業(yè)的良性發(fā)展還需要企業(yè)自身的市場(chǎng)策略、產(chǎn)品定位、資金等諸多方面的強(qiáng)有力支撐。

[1] 江 平. 法人制度論[M]. 北京：法律出版社，1996.

[2] 孫紅新，田美玉. 公司法律糾紛管理[M]. 北京：法律出版社，2007.

1003-1421(2011)02-0050-03

F532.6

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2010-05-21

責(zé)任編輯：金 穎