我國金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及監(jiān)管對策研究

摘要：在經(jīng)濟社會不斷發(fā)展和全球一體化進程不斷加快的背景下，我國金融業(yè)獲得了更多的發(fā)展機遇，但同時也面臨著更多的風險挑戰(zhàn)。根據(jù)實際發(fā)展情況來看，金融控股公司在經(jīng)歷了嚴格的分業(yè)經(jīng)營之后已經(jīng)成功轉變?yōu)楫斍暗幕鞓I(yè)經(jīng)營，但是在效果鞏固特別是監(jiān)管方面還存在一定的缺失，這一問題可能導致金融控股公司發(fā)展模式倒退的同時帶來嚴重的金融風險，因此，加強金融控股公司的監(jiān)管刻不容緩。

關鍵詞：金融控股;發(fā)展現(xiàn)狀;監(jiān)管對策

引言：隨著社會經(jīng)濟的不斷提升和供給側改革的不斷深化，我國金融行業(yè)的經(jīng)營模式發(fā)生了實質性的轉變，傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營模式已經(jīng)不再能滿足經(jīng)濟市場的需要，以混業(yè)經(jīng)營為代表的的綜合性經(jīng)營模式逐漸成為主流。這種混業(yè)經(jīng)營模式不僅能夠將金融控股公司的金融資金和產(chǎn)業(yè)資本充分融合以實現(xiàn)金融環(huán)境的改革創(chuàng)新，還能更好的契合當代金融發(fā)展理念以滿足經(jīng)濟社會的需求需要。然而，部分金融控股公司為了創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益盲目擴張、忽略管理，使得一系列監(jiān)管問題出現(xiàn)的同時增加了金融風險發(fā)生率。從現(xiàn)實情況來看，我國金融控股公司發(fā)展問題主要有兩個方面，分別是外部監(jiān)督缺失、內部監(jiān)管不力。進一步細化來講，外部監(jiān)督缺失主要體現(xiàn)在相關監(jiān)管部門不能夠正確認識金融控股公司的主體地位，相關監(jiān)管制度、監(jiān)管手段的制定流程和實施過程不科學、不規(guī)范。而內部監(jiān)管不力則更多的體現(xiàn)在金融控股公司本身具有復雜的組織結構，部分金融管理人員利用這一漏洞規(guī)避監(jiān)管、牟取暴利，進而導致金融控股公司業(yè)務范圍盲目擴大，使資本流向不明確的同時極易造成嚴重的金融風險。鑒于此，本文在對金融控股公司發(fā)展類型進行簡要介紹的基礎上分析了現(xiàn)階段存有的發(fā)展問題，并根據(jù)問題的原因有針對性的提出了幾點監(jiān)管建議和對策以更好的實現(xiàn)我國金融控股公司可持續(xù)發(fā)展。

1.金融控股公司發(fā)展類型介紹

在新經(jīng)濟形勢的推動下，我國金融控股公司發(fā)展模式出現(xiàn)了轉變且主要包括以下四種類型。

（1）純粹型金融控股公司。這一類型的金融控股公司的母公司不開展特定的金融交易業(yè)務，而是完全實現(xiàn)自我控股。例如，商業(yè)銀行、保險公司、國有企事業(yè)單位等都屬于純粹型金融控股公司。

（2）實業(yè)型金融控股公司。當前階段，有許多實業(yè)集團隨著金融投資體系市場發(fā)展而不斷的增資擴股，這就使得傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)控股模式轉變成為了實業(yè)控股模式。例如，海爾集團持股商業(yè)銀行就是實業(yè)型金融控股公司的真實寫照。

（3）政策型金融控股公司。這種類型的金融控股公司主要分為兩種。一種是以長城、東方、信達、華融四大金融管理公司為主體設立的證券交易機構。另一種是國務院授權代表國家行使國有商業(yè)銀行出資人權利和義務的國有獨資公司，中央?yún)R金公司是其代表性產(chǎn)物。

（4）金融機構控股公司。金融機構控股公司指的就是母公司為金融業(yè)務經(jīng)營機構，通過子公司來進行其他金融業(yè)務交易的控股公司。例如我國商業(yè)銀行在國外設立的融資機構或投資機構就是這一類型。

2.我國金融控股公司發(fā)展問題

2.1外部監(jiān)督問題

有效的外部監(jiān)督是金融控股公司健康發(fā)展的重要基礎。但根據(jù)實際情況來看，我國金融控股公司外部監(jiān)督還存在以下幾方面的問題。首先是監(jiān)督部門不明確。我國金融控股公司的母公司大部分是商業(yè)銀行，銀保監(jiān)會在外部監(jiān)管方面發(fā)揮出了一定的效用，但是這些商業(yè)銀行的子公司確實行自我負責制，即由商業(yè)銀行內部的金融監(jiān)管機構進行管理，這種監(jiān)管模式實質上就是監(jiān)管體系存在的漏洞。其次是監(jiān)管手段和內容簡單化?？茖W有效的監(jiān)管手段和監(jiān)管內容是金融控股公司健康發(fā)展的保障，因此建立完善的監(jiān)督管理制度、實施多樣化的監(jiān)督管理手段是十分有必要的。但根據(jù)實際情況來看，我國金融監(jiān)管手段只有市場準入審批一種且沒有統(tǒng)一的風險預警體系和監(jiān)管機制，在面臨金融風險時極易產(chǎn)生嚴重的資金損失。最后是監(jiān)督協(xié)調機制不統(tǒng)一。受監(jiān)督管理部門工作流程和內部結構影響，不同監(jiān)管機構在開展監(jiān)管工作時使用的監(jiān)督原則缺乏共識，這種情況直接對各監(jiān)管機構之間的溝通交流和協(xié)調管理產(chǎn)生嚴重阻礙。

2.2內部監(jiān)管問題

金融控股公司內部問題也是制約其自身發(fā)展的重要原因。一是金融控股公司內部信息披露不透明。受金融控股公司內部復雜結構影響，公司各個各部門之間嚴重缺乏有效信息溝通，無論是公司內部管理人員還是外部監(jiān)管機構都不能了解公司實時運行狀態(tài)，造成監(jiān)管漏洞出現(xiàn)的同時直接影響金融控股公司下一步發(fā)展決策的制定。二是金融控股公司內部交易不規(guī)范。金融控股公司內部組織結構的復雜性導致了公司內部關系、金融交易業(yè)務錯綜復雜，使得信貸、債務、抵押貸款等相關業(yè)務工作出現(xiàn)諸多矛盾。一旦一方面出現(xiàn)了問題，就會引起連帶反應導致更大的金融風險和挑戰(zhàn)出現(xiàn)。三是金融控股公司的資本疊加現(xiàn)象嚴重。金融控股公司為實現(xiàn)最大化的經(jīng)濟收益，逐漸形成了母公司、子公司、控股公司三級服務模式，這種模式的建立很可能導致假性收益提升的情況發(fā)生，即資本計算過程中容易出現(xiàn)疊加計算、重復計算等問題，降低經(jīng)濟效益準確性的同時影響未來發(fā)展決策的制定。

3. 我國金融控股公司發(fā)展過程中的監(jiān)管對策

3.1轉變監(jiān)管理念、建立監(jiān)管機構

轉變監(jiān)管理念是我國金融控股公司健康良好發(fā)展的重要對策。在實際管理過程中，相關人員應將監(jiān)管目標與監(jiān)管理念有機結合起來，建立內部風險控制體系以準確評估風險、及時應對挑戰(zhàn)。其次，我們國政府應在原有的銀監(jiān)會、證監(jiān)會和銀保監(jiān)會的基礎上建立一個統(tǒng)一的金融控股監(jiān)管機構，運用統(tǒng)一原則和標準來實現(xiàn)金融控股公司業(yè)務行為的規(guī)范化、集中化管理。最后，為保證金融控股公司監(jiān)管流程的客觀性、公正性、有效性，可以引入第三方監(jiān)管機構進行管理，這種辦法使得監(jiān)管體系進一步完善的同時為金融控股公司穩(wěn)定發(fā)展提供了堅實保障。

3.2完善會計制度、加強杠桿監(jiān)管

金融控股公司的良好發(fā)展離不開完善的會計制度。在開展管理工作時，相關人員首先應根據(jù)金融控股公司不同特點采取相應措施完善資產(chǎn)測度機制，不斷推動并表制度建設以提高金融控股公司資本充足率計算能力，進而更好的開展資金管理審計工作。其次，相關監(jiān)管機構要不斷加強“過度杠桿”不良行為的監(jiān)管力度以確保金融控股公司及其母公司資本的真實性、準確性。最后，要對股東資質、投入資金來源以及并購行為進行有效的監(jiān)管和控制，特別需要注意的是，金融控股公司在并購非實體公司時必須要充分了解其資本充足率，以此避免惡意融資或者違法套現(xiàn)的行為發(fā)生。

3.3明確界定標準、建立準入機制

相關管理部門必須通過制度形式明確界定金融控股公司的設立標準、明確界定商業(yè)銀行等母公司對金融控股子公司的最低持股要求。保證金融控股公司的資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力水平高于一定水平的同時對金融控股公司進行的投資行為加以制度約束。此外，相關監(jiān)管部門必須提高該行業(yè)的準入門檻，以此避免金融控股公司盲目建立的同時為金融市場經(jīng)濟的穩(wěn)定運行打牢基礎。

4.結語

鑒于文中所述的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀，相關管理人員應在深入分析金融經(jīng)濟發(fā)展形勢的基礎上制定科學合理的監(jiān)管對策，通過轉變監(jiān)管理念、建立監(jiān)管機構，完善會計制度、加強杠桿監(jiān)管，明確界定標準、建立準入機制等形式不斷健全金融控股公司風險監(jiān)管體系，為金融行業(yè)乃至全社會經(jīng)濟的發(fā)展奠定堅實基礎。

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湖南財政經(jīng)濟學院? 鄧蘇娜