論公司股東出資瑕疵的民事責(zé)任

■葉聰

公司是股東依據(jù)契約設(shè)立的獨(dú)立人格主體，股東出資則構(gòu)成了公司資本。股東的瑕疵出資不僅是違約行為，更侵害了公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)，同時(shí)對(duì)公司債權(quán)人債務(wù)的實(shí)現(xiàn)構(gòu)成威脅。文章擬對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行探討，以期為我國(guó)公司股東出資瑕疵責(zé)任制度的完善提供些許參考。

一、公司股東出資瑕疵的概念

公司作為民法上獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，必要的財(cái)產(chǎn)是其成立的最為重要的條件。公司的財(cái)產(chǎn)來(lái)自股東的出資，因此股東的出資是股東承擔(dān)有限責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是公司能夠承受債務(wù)的保證。就這個(gè)層面而言，出資義務(wù)是股東最基本卻也是最重要的義務(wù)。但考慮到股東的集資能力的有限性和鼓勵(lì)公司發(fā)展的經(jīng)濟(jì)策略，我國(guó)立法對(duì)股東的出資期限和出資方式限制較小，這為股東出資瑕疵創(chuàng)造了空間。

關(guān)于股東出資瑕疵的概念，我國(guó)學(xué)者有狹義和廣義兩種界定。狹義說(shuō)認(rèn)為，股東出資瑕疵是指股東交付的現(xiàn)物存在品格或權(quán)利上的瑕疵，如所交付的標(biāo)的物不符合章程約定或國(guó)家規(guī)定的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，不具備應(yīng)有的功能或效用；或所交付的標(biāo)的物存在著第三人的合法權(quán)益，影響公司對(duì)標(biāo)的物的占有和使用。廣義說(shuō)則認(rèn)為，在法律為股東出資設(shè)定了明確規(guī)則的前提下，若股東出資未能吻合這些規(guī)則，其用以出資的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利存在瑕疵，即成立出資瑕疵。

文章采廣義的說(shuō)法，但對(duì)出資瑕疵能囊括抽逃出資這一觀點(diǎn)存有異議。抽逃出資是指股東在公司成立后，將其所繳出資暗中抽回。在抽逃出資情形下，股東將作為公司財(cái)產(chǎn)一部分的出資抽逃了回來(lái)，但在公司成立的過(guò)程中其已經(jīng)履行了出資義務(wù)。筆者認(rèn)為，宜將抽逃出資界定為侵犯公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)行為。因?yàn)檫`約責(zé)任情況下，承擔(dān)責(zé)任的只是違約者本人；而追究侵權(quán)責(zé)任時(shí)，可以將公司內(nèi)配合該股東抽逃資金的相關(guān)責(zé)任人一并追究，這顯然更有利于公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的保護(hù)。

二、公司股東出資瑕疵的民事責(zé)任

（一）對(duì)足額出資股東的責(zé)任

1.責(zé)任性質(zhì)?！俺鲑Y瑕疵股東與其他股東之間是一種以建立公司或增加公司資本，實(shí)現(xiàn)共同的經(jīng)濟(jì)利益為基礎(chǔ)而形成的契約關(guān)系”。個(gè)別股東不按股東合意規(guī)定的出資數(shù)額或出資形式出資背棄了其他股東的信賴，違反了股東之間的契約，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。我國(guó)《公司法》第28條對(duì)此也有明確規(guī)定：“股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額?！薄肮蓶|不按照前款規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任?！?/p>

2.歸責(zé)原則。一般認(rèn)為，合同法上追究違約責(zé)任時(shí)奉行無(wú)過(guò)錯(cuò)原則。具體到出資瑕疵股東的責(zé)任追究上，我國(guó)多數(shù)學(xué)者堅(jiān)持了該原則，即只要出現(xiàn)了出資上的瑕疵，股東就應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。文章對(duì)此略有異議。筆者認(rèn)為，宜將當(dāng)事人因不可抗力導(dǎo)致出資標(biāo)的滅失作為免責(zé)事由，此種情形下追究該股東的違約責(zé)任未免太過(guò)苛刻。

3.責(zé)任形式。關(guān)于出資瑕疵股東承擔(dān)違約責(zé)任的形式，我國(guó)《公司法》未作具體規(guī)定。筆者認(rèn)為，由于違約股東承擔(dān)的是違約責(zé)任，我們完全可以比照債務(wù)不履行時(shí)的一般原則處理，即當(dāng)事人一方不履行合同或履行不符合約定條件時(shí)，應(yīng)該繼續(xù)履行或采取補(bǔ)救措施，并賠償損失。足額出資股東可以根據(jù)協(xié)議或公司章程要求出資瑕疵股東繼續(xù)履行出資義務(wù)。

（二）對(duì)公司的責(zé)任

1.責(zé)任性質(zhì)?！豆痉ā返?8條首先規(guī)定了股東按期足額繳納認(rèn)繳出資額的義務(wù)，接著在第31條和94條分別規(guī)定了出資瑕疵股東的差額補(bǔ)繳責(zé)任。學(xué)界一般認(rèn)為這種責(zé)任兼具違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任的性質(zhì)。違約責(zé)任表現(xiàn)在出資瑕疵行為違背了公司章程，侵權(quán)責(zé)任則表現(xiàn)為對(duì)公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的侵害。股東出資構(gòu)成了公司作為法人實(shí)體必須具體的獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，而瑕疵出資事實(shí)的存在使得公司財(cái)產(chǎn)無(wú)法達(dá)到充實(shí)狀態(tài)，破壞了公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的完整性。

2.責(zé)任形式。股東出資瑕疵的法律責(zé)任除了常態(tài)的追繳出資、交付替代物、損害賠償?shù)蓉?zé)任外，還有失權(quán)制度這一公司法上獨(dú)有的責(zé)任形式。失權(quán)是對(duì)怠于履行出資義務(wù)股東的股東資格剝奪，實(shí)際上帶有制裁的性質(zhì)。目前我國(guó)立法尚未確立失權(quán)制度，但這一制度在其他國(guó)家和地區(qū)展現(xiàn)了它的優(yōu)越性。從大陸法系的司法實(shí)踐來(lái)看，這一制度“賦予了公司一種單方面的認(rèn)股契約解除權(quán)”，公司可以在行使出資追繳權(quán)與啟動(dòng)失權(quán)程序之間作出選擇。失權(quán)制度規(guī)避了公司因股東消極履行出資義務(wù)帶來(lái)的設(shè)立失敗風(fēng)險(xiǎn)，是效益理念的體現(xiàn)。

（三）對(duì)公司債權(quán)人的責(zé)任

公司制度作為鼓勵(lì)市場(chǎng)交易的產(chǎn)物，其著眼點(diǎn)在于保護(hù)股東免受公司債權(quán)人的追索。但公司帶來(lái)的弊端也是顯而易見(jiàn)的，它限制了公司債權(quán)人的債務(wù)擔(dān)保，對(duì)債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)頗為不利。一旦股東濫用公司的獨(dú)立人格從事交易活動(dòng)，公司債權(quán)人遭受損失將是不可避免的。出于公平精神和正義理念，法律有必要設(shè)置一定的規(guī)則來(lái)保護(hù)公司債權(quán)人，“刺破公司面紗”就是這樣的規(guī)則。

如前所述，股東出資是公司存續(xù)的物質(zhì)基礎(chǔ)。股東違反出資義務(wù)瑕疵出資，不僅損害了公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)，更直接削弱了公司清償債務(wù)的能力，進(jìn)而威脅公司債權(quán)人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)股東的瑕疵出資行為使得公司資本顯著不足而損害公司債權(quán)人利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)援引刺破公司面紗制度來(lái)否認(rèn)公司的法人人格，此時(shí)出資瑕疵股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。當(dāng)然，對(duì)公司法人人格的否定只能個(gè)案識(shí)別、個(gè)案認(rèn)定，一味不加區(qū)別地否認(rèn)只會(huì)導(dǎo)致法律設(shè)立公司制度的目的落空。