淺談農(nóng)行綠色國(guó)際貿(mào)易融資

陳玲飛

摘 要：傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè)，與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相悖。文章以臨海戶外休閑用品行業(yè)為例，淺述農(nóng)行的國(guó)際貿(mào)易融資如何給低碳的戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)提供有效的綠色信貸支持，實(shí)現(xiàn)銀企雙方的共贏。

關(guān)鍵詞：低碳經(jīng)濟(jì) 低碳金融 戶外休閑用品行業(yè) 國(guó)際貿(mào)易融資

中圖分類號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）06-201-02

一、倡導(dǎo)低碳金融，農(nóng)行積極推進(jìn)綠色信貸

農(nóng)業(yè)銀行臺(tái)州分行一直以來致力于推進(jìn)“綠色銀行”建設(shè)，推進(jìn)“綠色信貸”。踐行“低碳金融”，努力建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行，既是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，也是銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。

戶外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一，尤其在2003年9月22日，臨海市被中國(guó)輕工業(yè)聯(lián)合會(huì)授予“中國(guó)休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽(yù)稱號(hào)后，全市上下進(jìn)一步形成了齊抓共管，促進(jìn)休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識(shí)。據(jù)臺(tái)州海關(guān)2009年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：臨海市全年進(jìn)出口總值14.13億美元，其中出口實(shí)績(jī)13.25億美元，進(jìn)口實(shí)績(jī)0.88億美元。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，戶外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元，占全市進(jìn)出口額的41.25%，在全市進(jìn)出口十強(qiáng)企業(yè)中戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%，分別排第1、4、5、6、9位，五家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計(jì)達(dá)到4.13億美元，約占該行業(yè)進(jìn)出口總值的70.84%?？梢?，戶外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。

戶外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶外旅游用品太陽(yáng)傘、帳篷、戶外家具等產(chǎn)品，為戶外旅游業(yè)發(fā)展提供消費(fèi)品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟(jì)效益等特點(diǎn)。

傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè)，與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者，臨海農(nóng)行在國(guó)際貿(mào)易融資方面給低碳節(jié)能的戶外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。

二、農(nóng)行國(guó)際貿(mào)易融資助推臨海市戶外休閑用品行業(yè)的發(fā)展

農(nóng)行為臨海市戶外休閑用品行業(yè)提供的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有以下幾種：

1.進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是指農(nóng)行收到信用證、進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)或匯款項(xiàng)下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后，以進(jìn)口貨物的物權(quán)做質(zhì)押或抵押，為申請(qǐng)人用于支付該信用證、代收或匯款項(xiàng)下金額所做的短期資金融通。

2010年6月，有家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國(guó)進(jìn)口原材料，但由于生產(chǎn)旺季，資金周轉(zhuǎn)比較緊張，筆者所在的農(nóng)行臨海市支行得知此情況后，建議A公司以進(jìn)口信用證結(jié)算，并向我行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，期限為3個(gè)月。我行審查后，開證前與A公司簽訂進(jìn)口押匯合同，我行開出信用證。1個(gè)月后，國(guó)外銀行寄來單據(jù)，單證相符，A公司簽定信托收據(jù)，我行放單，同時(shí)對(duì)國(guó)外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn)，銷售產(chǎn)品，回籠資金，3個(gè)月到期日后歸還我行押匯款。這樣，A公司就獲得了3個(gè)月的資金融通。流動(dòng)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的新鮮血液，由于我行的綠色國(guó)際貿(mào)易融資支持，滿足了A公司的利益需求。

2.打包放款。打包放款是出口商在提供貨運(yùn)單據(jù)之前，以供貨合同和國(guó)外銀行開來的以自己為受益人的信用證向農(nóng)行抵押，從而獲得用于該信用證項(xiàng)下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉(zhuǎn)資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運(yùn)前融資”。

2010年8月，臨海一家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國(guó)的進(jìn)口商簽訂了一份金額為60萬美元的訂單。簽約后，由于資金周轉(zhuǎn)緊張，B公司憑德意志銀行開來的即期信用證，向我行申請(qǐng)金額為300萬元人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項(xiàng)下的出口產(chǎn)品。我行對(duì)信用證真實(shí)性、條款等內(nèi)容及B公司提交的出口合同等證明材料進(jìn)行審核，審查了B公司的信譽(yù)及履約能力后，考慮到該公司資金周轉(zhuǎn)緊張的實(shí)際情況后，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

打包放款對(duì)出口商有如下好處：擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)——在出口商自身資金緊缺而又無法爭(zhēng)取到預(yù)付貨款的支付條件時(shí)，幫助出口商順利組織貨源、開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會(huì)；減少資金占用壓力——在生產(chǎn)、采購(gòu)等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力；為企業(yè)擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易提供了融資渠道，特別是在當(dāng)前美元利率低于人民幣利率的情況下，企業(yè)可以通過打包放款結(jié)匯，獲得人民幣資金的融通，降低資金成本。

3.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷(FORFEITING)，又稱票據(jù)包買，是指農(nóng)行從出口商那里無追索權(quán)的買入有進(jìn)口方銀行承兌的或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商的好處：

（1）開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑。當(dāng)前臨海戶外休閑用品企業(yè)主要以出口初級(jí)產(chǎn)品為主，產(chǎn)品缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力與差異性，且大多處于買方市場(chǎng)，賒賣方式較多，外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問題，迫切需要銀行融通資金。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度，有高達(dá)100%的融資，既能有效地規(guī)避客戶風(fēng)險(xiǎn)，又滿足了企業(yè)對(duì)資金融通的需要。

（2）辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)能滿足出口企業(yè)的利益需求。第一，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入，解決了應(yīng)收賬款的資金占用問題和對(duì)應(yīng)收賬款的管理問題。同時(shí)可以減少企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債金額，從而改善了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高了資本的良性循環(huán)使用；第二，由于包買商無追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款，因而承擔(dān)了收取債款的一切責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等都轉(zhuǎn)移給了包買商。第三，采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來上述收益外，在我國(guó)特定的外匯管制之下還有其獨(dú)有優(yōu)勢(shì)，即按照我國(guó)外匯政策，銀行對(duì)企業(yè)的遠(yuǎn)期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現(xiàn)，均視為向企業(yè)提供融資，銀行不能向企業(yè)即時(shí)出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián)，而必須等到實(shí)際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷專用聯(lián)也就無法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅，這直接導(dǎo)致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式，國(guó)家外匯管理局規(guī)定外匯指定銀行對(duì)境內(nèi)出口企業(yè)以此取得的外匯資金，視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷專用聯(lián)。出口商無需等到貨款實(shí)際收回后即可辦理相關(guān)核銷和退稅手續(xù)。

（3）辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿(mào)易機(jī)會(huì)。由于國(guó)際貿(mào)易的特殊性，對(duì)國(guó)外進(jìn)口商的資信并不了解，臨海的大部分戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的進(jìn)口商貿(mào)易往來，對(duì)來自高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的訂單全盤拒絕。但是有了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，情況有所不同。由于對(duì)方銀行包買票據(jù)，銀行信用高于進(jìn)口商信用，通過我行國(guó)際貿(mào)易融資的支持，企業(yè)可以考慮在高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)貿(mào)易，因此大大增加了企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會(huì)。

目前福費(fèi)廷業(yè)務(wù)市場(chǎng)運(yùn)作情況良好，在嚴(yán)格的銀行內(nèi)控管理下，基本上沒有銀行到期拒付現(xiàn)象的發(fā)生。且農(nóng)行大都采用代理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，由第三方銀行包買，我行從中賺取差價(jià)，在此方式下，我行可既不承擔(dān)資金收匯風(fēng)險(xiǎn)，確保一定的銀行收益，又幫助企業(yè)融通了資金，可謂“多贏之舉”。同時(shí)可通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)帶動(dòng)其他相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的同時(shí)，帶來了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù)，真正實(shí)現(xiàn)銀企雙方的共贏。

與此同時(shí)，我行為戶外休閑用品行業(yè)提供的貿(mào)易融資的方式還有出口押匯、出口貼現(xiàn)、國(guó)際保理、提貨擔(dān)保、海外代付等。真正實(shí)現(xiàn)不論是在出口方面還是在進(jìn)口方面，我行均踐行“低碳金融”，對(duì)臨海的戶外休閑用品行業(yè)提供了強(qiáng)有力的國(guó)際貿(mào)易融資支持。

參考文獻(xiàn)：

1.賈健.發(fā)展低碳金融，支持低碳經(jīng)濟(jì)，中國(guó)人民銀行南昌中心支行金融研究處

2.姚娟.關(guān)于我行戶外休閑行業(yè)客戶情況的調(diào)查報(bào)告，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司臨海市支行

（作者單位：農(nóng)行臨海市支行公司業(yè)務(wù)部 浙江臨海 317000）

（責(zé)編：鄭釗）