尼日利亞對外石油勘探開發(fā)合作模式研究

王 忠 ,蘇 文

(中國地質(zhì)大學 (北京)地球科學與資源學院,北京100083)

1 尼日利亞油氣資源潛力巨大

尼日利亞是地處幾內(nèi)亞灣的非洲第一人口大國,是非洲地區(qū)擁有油氣資源最豐富的國家之一。據(jù)美國 《油氣雜志》2005年發(fā)布的世界油氣儲量年終統(tǒng)計,截至2006年1月1日,尼日利亞的石油估算探明儲量比2005年增長1.8%,達到49.15億t,居世界第十位;2007年升至第9位。天然氣估算探明儲量比上年增長5.0%,達到5.23萬億m3,居世界第七位[1]。按目前的開采水平計算,尼日利亞的石油儲量可連續(xù)開采40年,而天然氣儲量則可連續(xù)開采100年以上。

尼日利亞石油的特點是輕而含硫量低,油質(zhì)優(yōu)良;油層較淺,易于開采。尼日利亞65%以上的油田分布在尼日爾三角洲的沼澤地帶,其余大部分布在近海大陸架地區(qū),少量分布在尼日爾三角洲北部的阿南布拉盆地[2]。

尼日利亞是非洲最大的產(chǎn)油國,也是歐佩克第六大原油輸出國 (圖1)。根據(jù)尼日利亞石油工業(yè)發(fā)展規(guī)劃,2010年石油探明儲量將達到54.8億t。為此,尼日利亞政府大力鼓勵外資到尼日利亞投資石油工業(yè)。近年來,尼日利亞石油勘探開發(fā)取得較大進展,目前海上已探明的石油儲量近7億t。隨著更多吸引外資政策的出臺和油氣勘探步伐的加快,尼日利亞的油氣儲量可望進一步增加。據(jù)尼報報道,尼日利亞國家石油公司 (NNPC)計劃在未來三年在油氣領域投資660億美元,其中,340億美元用于石油領域,320億美元用于天然氣領域[3]。

圖1 尼日利亞石油生產(chǎn)量與消費量對比圖(1990～2008年)

2 尼日利亞對外石油合作狀況

1970年以來,石油出口逐漸成為該國最主要的經(jīng)濟來源。目前,尼日利亞是石油輸出國組織成員,是世界第12大產(chǎn)油國和第5大石油出口國,石油出口收入占出口總收入的98%,占國家總收入的83%。目前美國、法國、英國等國家為其主要石油貿(mào)易伙伴。2006年1月,中國公司中海油以22.68億美元的價格收購尼日利亞130號海上石油開采許可證 (OM L130)45%的工作權益,中國將成為另一個該國重要石油貿(mào)易伙伴。

尼日利亞國際石油公司 (NNPC)負責尼國石油工業(yè)的管理,在與外國石油公司的所有聯(lián)合經(jīng)營公司中,NNPC持有多數(shù)權益份額 (55%～60%)。NNPC在同殼牌的聯(lián)合經(jīng)營公司中占有55%的權益份額[4]。在同?？松梨?、雪佛龍德士古、科諾克菲利普斯、埃尼集團和道達爾集團的聯(lián)合經(jīng)營公司中分別占有60%的權益份額 (見表1)。

表1 尼日利亞主要石油生產(chǎn)聯(lián)營公司

尼日利亞政府對該國石油生產(chǎn)有兩種主要的融資方式——聯(lián)合經(jīng)營和產(chǎn)量分成合同。在聯(lián)合經(jīng)營方式下,尼日利亞政府與其聯(lián)合公司根據(jù)股權份額共同經(jīng)營項目;在產(chǎn)量分成合同下,石油公司負責油氣作業(yè)資金,在公司補償資金支出后,根據(jù)達成的協(xié)議分享利潤。但近年來,NNPC長期負債,很難彌補資金缺口,2004年8月曾試圖將尼日利亞油氣煉制業(yè)私有化的舉措來提高NNPC的資金實力,許多NNPC的財產(chǎn)也將減股和私有化。

通過對2000～2008年以來尼日利亞舉行的多輪次對外特許權招標,我們可以發(fā)現(xiàn)尼日利亞的對外石油合作具有如下特點[5]：

①尼日利亞近幾年對外合作十分活躍,對外石油勘探開發(fā)合作基本是通過每年一度的石油區(qū)塊特許權招標來實現(xiàn)的;②特許權招標輪次頻繁,但招標效果不太理想,除2000年第一輪特許權招標獲得成功外,其他幾輪效果較差;③大多數(shù)位于海上深水的招標區(qū)塊,以及存在的諸多投資風險阻礙了一些中小石油公司的參與;④項目前期高昂的定金費用使得絕大多數(shù)中小投資者難以接受。

3 尼日利亞對外石油勘探開發(fā)合作模式研究

3.1 尼日利亞對外簽署石油勘探開發(fā)合作合同的有關法律規(guī)定

尼日利亞石油勘探開發(fā)和輸運活動受1969年頒布的第51號 《石油法》和1969年石油鉆井和生產(chǎn)法規(guī)及相應的增補法規(guī)的規(guī)范 (見表2),聯(lián)邦政府按照法律授予石油公司從事石油勘探開發(fā)活動的權利。這種基本法律安排適用于尼日利亞三十多年來形成的各種規(guī)章制度和合同模式[5]。

3.2 尼日利亞適用的對外石油勘探開發(fā)合作合同模式

尼日利亞2000年投資指南定義了在尼從事油氣勘探開發(fā)可適用的合同模式為以下5種 (表3)：①產(chǎn)量分成合同模式;②服務合同模式;③礦稅制模式 (即租讓制模式);④聯(lián)合經(jīng)營合同模式;⑤股權份額式聯(lián)合經(jīng)營公司模式。

表2 尼日利亞與石油勘探開發(fā)活動有關的主要法律法規(guī)

3.3 尼日利亞產(chǎn)量分成合同模式的主要特點

通過對尼日利亞產(chǎn)量分成合同條款內(nèi)容規(guī)定與演變趨勢的分析,可以總結(jié)出該模式具有下列特點[7]：

1)尼日利亞產(chǎn)量分成合同具有體系完備、條款健全和內(nèi)容完備的特點。尼日利亞產(chǎn)量分成合同是隨著尼日利亞擴大石油課題投資需求而引入的,由于尼日利亞油氣資源大多是通過國有石油公司與國際超級一體化石油公司及其他知名石油公司共同開發(fā)的,因此尼日利亞產(chǎn)量分成合同模式隨著尼油氣資源狀況的變化,呈現(xiàn)出與國際接軌程度高,合同條款和內(nèi)容完備,擁有健全的合同內(nèi)容體系等特點。

2)尼日利亞產(chǎn)量分成合同隨著尼國油氣勘探風險的提高呈現(xiàn)出較強的靈活、優(yōu)惠和動態(tài)特征。尼日利亞產(chǎn)量分成合同的靈活性體現(xiàn)在對礦區(qū)使用費、石油所得稅和利潤分成比例等重要財稅條款引入根據(jù)各種參數(shù)變動的滑動比例機制,具有較強的可變性和動態(tài)可調(diào)節(jié)性;與此同時,對不同區(qū)位、不同開發(fā)階段和不同油氣品種適用的包括礦區(qū)使用費、石油所得稅和利潤分成比例,以及投資稅收補貼等在內(nèi)的財稅條款都出臺了特殊優(yōu)惠性規(guī)定。

3)尼日利亞產(chǎn)量分成合同具有鮮明的本土化特征。尼日利亞在許可證的制定和轉(zhuǎn)換、本土化規(guī)定以及商品物資采購以及人員雇傭等方面都體現(xiàn)出鮮明的本土化特征。

4)尼日利亞產(chǎn)量分成合同具有較高的礦區(qū)使用費和石油所得稅納稅規(guī)定。尼產(chǎn)量分成合同模式下礦區(qū)使用費和石油所得稅的稅 (費)率較高,礦區(qū)使用費費率居于10%～20%水平,而石油所得稅稅率通常保持在50%～85%的高水平。

表3 尼日利亞石油合同模式

3.4 尼日利亞礦稅制合同模式的主要特點[8]

1)尼日利亞石油特許權由石油資源部部長授予,許可證由石油資源部負責管理。尼日利亞上游油氣礦稅制合同模式的具體表現(xiàn)方式主要體現(xiàn)在1960～1970年的聯(lián)合經(jīng)營生產(chǎn)、1990年的本土石油公司特許權授予、2000年特許權招標和邊際油田開發(fā)轉(zhuǎn)讓計劃等階段的油氣協(xié)議中。其中前兩種又具有聯(lián)合經(jīng)營特征。

2)租讓區(qū)面積縮小、時間縮短,增加了定期面積撤銷規(guī)定。將準備開發(fā)的部分劃分為區(qū)塊,根據(jù)合同授予承租者的區(qū)域僅限于若干區(qū)塊,最初租讓區(qū)域的絕大部分要逐步撤銷,期限通常為授予之日到當年12月31日,但可延長一年。有勘探期和生產(chǎn)期,如果期滿有商業(yè)性油氣生產(chǎn),可協(xié)商延期。

3)除礦區(qū)使用費外尼日利亞還增加收取公司所得稅和各種定金。礦區(qū)使用費可隨產(chǎn)量增長或價格上漲采用遞增或滑動費率。公司所得稅一般為公司應納利潤額的85%,在所有資本化支出全部撤銷完之前適用65.75%的較低稅率,本土公司可享受特殊優(yōu)惠,還可尋求單一PPT稅率。伴生氣和非伴生氣按通用公司所得稅稅則納稅,稅率為30%。

4)對石油公司的控制加強,有權對外國石油公司的重大決策進行審查監(jiān)督。要求必須完成的最低限度的勘探工作量,批準油氣田開發(fā)計劃,檢查外國公司的作業(yè)和財務記錄等。

5)尼日利亞政府可能規(guī)定直接參與任何授予的使用特許權,但沒有制定與授予權有關的特別參與政策。2000年政府在巨型Agbam i油氣田發(fā)現(xiàn)時選擇參與40%的股權份額。

3.5 尼日利亞服務合同模式特點

尼日利亞所簽的服務合同實際上是一種風險勘探服務合同,主要合同要素包括合同者承擔所有合同區(qū)域或面積內(nèi)全部勘探、開發(fā)和市場活動所需資金[9]。若無商業(yè)發(fā)現(xiàn),投資沉沒。一旦獲得商業(yè)發(fā)現(xiàn),合同者投資及其收益會得到相應支付。合同者無權擁有原油,但有某一固定比例數(shù)量合同區(qū)所產(chǎn)原油的第一購買權。盡管尼日利亞所適用的合同類型中包含服務合同,但其適用范圍和認可程度都非常有限,目前唯一有效的服務合同是同阿吉普公司簽訂的海上OPL472區(qū)塊。

3.6 尼日利亞聯(lián)合經(jīng)營合同模式特點

尼日利亞適用的聯(lián)合經(jīng)營合同主要有2類：一是NNPC于1960～1970年同國外石油公司簽訂的早期聯(lián)合經(jīng)營生產(chǎn)協(xié)議;二是為加速國內(nèi)石油工業(yè)發(fā)展授予國內(nèi)石油公司特許權授予中的聯(lián)合經(jīng)營[10]。授予本土公司的特許權擁有者大多會向國外石油公司售出部分權益份額,以便為勘探開發(fā)作業(yè)提高技術和資金支持,條件是可轉(zhuǎn)讓部分權益份額,但最大限度為40%。購入權益協(xié)議由本土公司與外國合作者協(xié)商確定,購入權益的共同基礎是本土公司權益份額通過產(chǎn)量獲得融資,即通過產(chǎn)量分配來提供成本回收和利潤分成 (圖2)。

圖2 尼日利亞聯(lián)合經(jīng)營合同利潤分成圖

中石化尼日利亞STUBB CREEK邊際油田聯(lián)合作業(yè)項目就是尼日利亞為培育和提升本土石油公司 (UERL)油氣開發(fā)競爭力而實施的邊際油田轉(zhuǎn)讓開發(fā)計劃中的油田開發(fā)項目之一[11]。所簽訂的聯(lián)合作業(yè)協(xié)議就是UERL和尼日利亞政府之間就OM L-14區(qū)塊STUBB Creek邊際油田勘探開發(fā)和生產(chǎn)活動所簽訂的礦稅合同模式下的一個針對該油田開發(fā)作業(yè)的技術服務聯(lián)合作業(yè)合同,中石化只是聯(lián)合作業(yè)者身份,不具有國際上通行的石油勘探開發(fā)合同中的合同者身份。根據(jù)該區(qū)塊許可證轉(zhuǎn)讓協(xié)議,UERL具有該區(qū)塊的勘探開發(fā)和石油生產(chǎn)權。

4 在尼日利亞進行石油勘探開發(fā)合作的對策和建議

4.1 認真分析和掌握尼日利亞三類許可證的特定內(nèi)涵和適用范圍規(guī)定

尼日利亞的所有上游油氣活動都是通過三類許可證 (OPL、OEL和OM L)來規(guī)范管理和實現(xiàn)的。對于中石化STUBB CREEK邊際油田項目來說,涉及到OM L許可證的轉(zhuǎn)讓和續(xù)期問題,必須要加以高度重視。

4.2 注意研究和防范項目合同所涉及的尼日利亞法律變動風險

圍繞STUBB CREEK邊際油田聯(lián)合作業(yè)項目,有關各方已簽訂了一些相關協(xié)議或合同,對這些協(xié)議或合同內(nèi)容所涉及尼法律法規(guī)以及變化,外國投資者在執(zhí)行項目之前和過程中都要適時加以防范或運用,最大限度地提高項目投資效益。

4.3 重視由于協(xié)議適用順序和法律效力不同引發(fā)的協(xié)議損失

從協(xié)議適用順序看,《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》大于 《合作備忘錄》,《合作備忘錄》大于 《技術服務協(xié)議》,《技術服務協(xié)議》大于 《聯(lián)合作業(yè)協(xié)議 (JOA)》,因此國外石油公司在關注和重視 《聯(lián)合作業(yè)協(xié)議》中相關權利義務規(guī)定的同時,必須重視和加強對前三個協(xié)議內(nèi)容和規(guī)定中相關條款的界定和約束,既要強化 《聯(lián)合作業(yè)協(xié)議》中對自身權利的保障和保證,又要對前三者之中真正制約項目各方獲益性條款內(nèi)容吃透,避免項目執(zhí)行后產(chǎn)生協(xié)議漏洞損失。同時對各個協(xié)議所適用或遵從的有關法律法規(guī)及變動都要有充分的研究和準備[12]。

4.4 充分利用項目適用的相關優(yōu)惠措施

充分歸納和整理該項目適用的針對邊際油田開發(fā)所制定或出臺的有關優(yōu)惠措施,如本土石油作業(yè)者可以享受特殊的石油所得稅優(yōu)惠措施,包括5年的稅收減免,還可以尋求50%的單一PPT稅率等規(guī)定,在項目執(zhí)行過程中盡可能加以運用,以提高作業(yè)項目的獲利能力。

4.5 超額礦區(qū)使用費的繳納與法律效力問題必須澄清

對超額礦區(qū)使用費以量還是價繳納規(guī)定必須在項目聯(lián)合作業(yè)協(xié)議中給予界定,并對繳納超額礦區(qū)使用費油對項目與合同者投資收益率的影響做出準確評價。

4.6 建議

今后對尼日利亞上游投資重點放在陸上及淺水區(qū)域,適當關注淺海和深海地區(qū)尼日利亞新區(qū)塊招標項目多在安全穩(wěn)定性較差的深水地區(qū)。

資源、政治和投資風險都比較高,對投標公司的抗風險能力是一個嚴峻考驗。如2005年4月?？松梨诰头艞壛似湓谀崛绽麃喓褪ザ嗝缆?lián)合招標中25%股權的優(yōu)先選擇權的行使。對中國公司而言,最好還是選擇基于尼日利亞內(nèi)陸區(qū)塊的油氣資源開發(fā)和勘探作業(yè)為宜。

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