埃爾默 瑞士銀行業(yè)的叛道者

李 洋

人們眼巴巴等待了三周，阿桑奇還是沒(méi)有公布瑞士寶盛銀行的前高管魯?shù)婪?埃爾默高調(diào)提供的機(jī)密文件。為了表示重視，埃爾默當(dāng)時(shí)親自飛到了倫敦，還召集了一場(chǎng)熱鬧的記者會(huì)作為見(jiàn)證。

埃爾默說(shuō)，文件涉及2000名富豪及大企業(yè)的秘密賬戶資料，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)20年，當(dāng)中有40名政客和名人，包括來(lái)自英國(guó)、美國(guó)、德國(guó)和亞洲等地的億萬(wàn)富豪。

目前，隨著阿桑奇面臨被引渡接受司法判決，埃爾默也“人間蒸發(fā)”了。

瑞士銀行史上最勇敢的告密者

現(xiàn)年54歲的埃爾默曾供職于多家瑞士銀行和國(guó)際機(jī)構(gòu)，其中包括瑞士信貸集團(tuán)（Credit Suisse）和畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所。有媒體形容他是瑞士銀行史上“最重要和最勇敢的告密者”。

埃爾默1987年開始為瑞士寶盛銀行服務(wù)，并于1994年起主管銀行在加勒比地區(qū)特別是開曼群島的業(yè)務(wù)。能為瑞士最有名的私營(yíng)銀行服務(wù)，在外人眼中，埃爾默的工作是份“肥差”。

瑞士多家銀行都在開曼群島有“大生意”。開曼群島是享譽(yù)世界的“逃稅天堂”，很多大企業(yè)都選擇在該島注冊(cè)。島上的大筆資金往來(lái)也大都是通過(guò)瑞士銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)的。埃爾默如果恪守保密制度，大可以名利雙收。

2002年，寶盛銀行發(fā)覺(jué)1997年至2002年間銀行在開曼群島的客戶信息被泄露，隨即展開大規(guī)模調(diào)查，并查出埃爾默可能涉嫌此事。銀行當(dāng)年就將他解職。埃爾默則廣尋合作伙伴，正式開始了告密者的生涯。

埃爾默尋找的合作對(duì)象有三類，一是和自己志同道合的告密者，例如向外界揭露瑞銀集團(tuán)（UBS）逃稅丑聞的布拉德利.比肯費(fèi)爾德；二是爆料組織，如“維基解密”網(wǎng)站；三是國(guó)家執(zhí)法部門。

瑞士司法機(jī)構(gòu)2005年開始就埃爾默是否盜取商業(yè)機(jī)密進(jìn)行調(diào)查，他為此付出了一個(gè)月牢獄的代價(jià)。埃爾默隨后選擇流亡毛里求斯，在那里繼續(xù)他的告密事業(yè)。2008年埃爾默與“維基解密”公開合作，他當(dāng)時(shí)把逃稅者的資料交給阿桑奇，令“維基解密”聲名鵲起。

埃爾默的告密行動(dòng)很快吸引了歐美國(guó)家執(zhí)法部門的注意，這其中就包括美國(guó)國(guó)稅局（IRS）和美國(guó)司法部。IRS提出的策略是“讓流氓抓小偷”，目的是通過(guò)埃爾默逮住逃稅者。雙方一拍即合。有資料顯示，埃爾默曾向IRS提供了其掌握的部分客戶資料，其中包括數(shù)十家公司和上千名個(gè)人的賬戶信息。

隨著埃爾默和官方展開合作，他覺(jué)得身后有各國(guó)政府的支持，又變得高調(diào)起來(lái)，主動(dòng)向媒體透露自己的行蹤。埃爾默去年1月對(duì)美國(guó)《紐約時(shí)報(bào)》說(shuō)，自己將被安排住進(jìn)德國(guó)杜塞爾多夫的五星級(jí)酒店，在那里向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供逃稅者的資料。

去年，埃爾默還開設(shè)了個(gè)人網(wǎng)站，形容自己是“社會(huì)活動(dòng)家、改革家、銀行家”。他最近幾個(gè)月通過(guò)網(wǎng)站不斷發(fā)表德文和英文博客，攻擊現(xiàn)行的瑞士銀行體系。

2011年1月19日，埃爾默到蘇黎世地方法庭應(yīng)訊。他被判違反瑞士銀行保密法，罰款7200瑞士法郎，緩刑2年。瑞士法官認(rèn)為，埃爾默“長(zhǎng)期以來(lái)都是銀行體系的一部分”，“并從中獲利”。埃爾默在法庭上為自己辯解說(shuō)，他希望世界都了解逃稅者的真相和瑞士銀行的“不道德”。他對(duì)判決不服，通過(guò)律師表示將上訴。

法院宣判數(shù)小時(shí)后，埃爾默就因此次向“維基解密”爆料被瑞士警方拘捕。瑞士檢方聲稱，仍需對(duì)埃爾默進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查。自那之后，埃爾默的消息就再也沒(méi)有出現(xiàn)在媒體上。他的網(wǎng)站也停留在1月17日的英國(guó)之行。

銀行的反擊

總部設(shè)在蘇黎世的瑞士寶盛銀行作為一家有120年悠久歷史的銀行，是瑞士銀行業(yè)的縮影。寶盛如同其他瑞士銀行，都一直嚴(yán)格遵循至今已有77年歷史的《瑞士聯(lián)邦銀行與儲(chǔ)蓄銀行法》。根據(jù)該法，銀行客戶享有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)隱私的合法保護(hù)，銀行職員則不能過(guò)問(wèn)客戶隱私、不得向任何人透露客戶存款數(shù)額和私人機(jī)密等。

該法的第47條最為著名，內(nèi)容包括：任何銀行職員若泄露客戶機(jī)密，將被處以最高入獄6個(gè)月或最高罰款5萬(wàn)瑞士法郎；如因疏忽泄露信息，會(huì)處以不超過(guò)3萬(wàn)瑞士法郎的罰款；銀行職員須終身為銀行保守秘密，違者仍會(huì)受罰；瑞士聯(lián)邦享有保留權(quán)利。

寶盛銀行長(zhǎng)期以來(lái)是保密法的受益者。根據(jù)2月7日公布的最新財(cái)報(bào)，銀行2010年凈盈利5億瑞士法郎，高于市場(chǎng)預(yù)期。銀行還計(jì)劃拓展在中國(guó)的業(yè)務(wù)，包括升級(jí)香港分行的規(guī)模及設(shè)立上海代表處等。

對(duì)于埃爾默這個(gè)叛逆者，寶盛銀行方面十分頭疼，對(duì)其大加抨擊。除了形容他“失意泄氣，令人難堪”之外，銀行方面仍有制服他的法律武器，那就是“銀行保密法”。

“埃爾默2002年被解職前，從銀行盜竊的所有數(shù)據(jù)必須要被追回，雖然他公布的很多數(shù)據(jù)是不實(shí)的和偽造的?！睂毷y行新聞發(fā)言人穆?tīng)枺↗an Vonder Muehll）接受《中國(guó)新聞周刊》采訪時(shí)說(shuō)。

穆?tīng)柼嵝延浾?，這是埃爾默的“再次被捕”，而且他此次提供給阿桑奇的光盤內(nèi)容并非來(lái)自于寶盛銀行，而是來(lái)自于其他三家瑞士銀行。

由于埃爾默2008年將資料提供給了“維基解密”，寶盛隨即選擇在美國(guó)起訴“維基解密”，請(qǐng)求強(qiáng)制關(guān)閉“維基解密”網(wǎng)站。此舉當(dāng)時(shí)未能贏得外界輿論的普遍支持?！熬S基解密”網(wǎng)站被短暫關(guān)閉后又恢復(fù)運(yùn)營(yíng)。寶盛隨后以撤訴草草了結(jié)此案。

寶盛銀行雖然未能在美國(guó)贏得最終的司法勝利，但在瑞士仍然受到全面的司法保護(hù)。但瑞士媒體普遍關(guān)注的是，埃爾默交給阿桑奇的光盤中是否包括寶盛銀行在開曼群島的業(yè)務(wù)資料，這部分內(nèi)容將無(wú)法受到瑞士保密法的保護(hù)。

保密制度出現(xiàn)松動(dòng)

瑞士銀行業(yè)的保密制度由來(lái)已久。16世紀(jì)，歐洲國(guó)家的新教教徒為躲避宗教迫害，紛紛逃往瑞士，將他們的錢財(cái)存入日內(nèi)瓦等地的銀行，當(dāng)?shù)劂y行為新教教徒提供了保密業(yè)務(wù)。1713年，瑞士當(dāng)局制定了銀行法，規(guī)定銀行人員禁止將客戶的信息透露給其他人。瑞士銀行的保密制度由此延續(xù)了3個(gè)世紀(jì)。

18世紀(jì)法國(guó)大革命爆發(fā)后，法國(guó)等國(guó)的達(dá)官貴人紛紛成為瑞士銀行的秘密客戶，使瑞士銀行業(yè)的名望更加高漲，越來(lái)越多的歐洲富豪的金錢源源不斷地流入瑞士?！度鹗柯?lián)邦銀行與儲(chǔ)蓄銀行法》于1934年頒布，使瑞士成為西方第一個(gè)以成文法形式確立了銀行保密原則的國(guó)家。兩次世界大戰(zhàn)時(shí)，瑞士都成功保全了中立國(guó)地位，免遭戰(zhàn)禍，令其銀行業(yè)更受信賴。

雖然瑞士銀行保密制度帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)利益，也給犯罪分子提供了可乘之機(jī)。比較普遍的現(xiàn)象是利用瑞士銀行體系逃稅，比較嚴(yán)重的問(wèn)題是洗錢等。腐敗官員、恐怖分子、金融騙子等形形色色的人都可能借此途徑轉(zhuǎn)移資金。

2001年的“9.11”事件后，美國(guó)政府為了追查恐怖主義分子的資金鏈，要求西方各國(guó)金融機(jī)構(gòu)與美國(guó)當(dāng)局合作，為必要的調(diào)查提供便利。瑞士積極配合了美國(guó)的調(diào)查，凍結(jié)了多個(gè)可疑賬戶。

2008年爆發(fā)的金融危機(jī)則對(duì)瑞士銀行保密制度構(gòu)成了前所未有的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。歐美國(guó)家對(duì)瑞士銀行保密制度下的逃稅行為十分不滿，紛紛要求瑞士修改或終止保密制度。

美國(guó)對(duì)瑞士銀行的追查最為嚴(yán)厲，瑞銀集團(tuán)被美國(guó)當(dāng)局抓到了助人逃稅的證據(jù)，遭到司法調(diào)查。2009年2月中旬，瑞銀為平息美國(guó)政府對(duì)其涉嫌幫助1.7萬(wàn)名美國(guó)人逃稅的指控，與美國(guó)司法部達(dá)成協(xié)議，同意支付7.8億美元賠償金。

歐盟國(guó)家特別是法德兩國(guó)對(duì)保密制度也頗有微詞。繼美國(guó)之后，法國(guó)政府也對(duì)瑞士施加壓力，并聲稱獲得了一份3000多名在瑞士擁有可疑賬戶的法國(guó)公民名單。提高銀行的信息透明度是最近召開的幾次歐盟峰會(huì)的重點(diǎn)議題。近兩年來(lái)，瑞士與歐美多國(guó)草簽了相關(guān)協(xié)議，幫助有關(guān)國(guó)家調(diào)查涉嫌逃稅的客戶。

瑞士近年來(lái)也加強(qiáng)了對(duì)外國(guó)知名人士在瑞資產(chǎn)的監(jiān)管力度。臺(tái)灣地區(qū)前領(lǐng)導(dǎo)人陳水扁在瑞士的“海角七億”曝光后，瑞士陸續(xù)向臺(tái)灣匯回了陳水扁的部分贓款。而穆巴拉克2月11日宣布辭去埃及總統(tǒng)后，瑞士政府立即宣布凍結(jié)他在瑞士的所有資產(chǎn)。

但從目前來(lái)看，瑞士政府依然力挺保密制度，不打算對(duì)此做出重大改變。瑞士官方和多數(shù)銀行業(yè)人士仍然堅(jiān)持認(rèn)為，銀行為了客戶的利益而為客戶保密是“基本的職業(yè)原則”。像埃爾默這樣泄露客戶資料的行為顯然違法，而是否符合道義也存在廣泛爭(zhēng)議。

況且，瑞士銀行掌握的秘密來(lái)自全球要人，他們?cè)谑澜绺鞯囟季哂杏绊懥Γ渲幸舶W美國(guó)家高官。各國(guó)立場(chǎng)不統(tǒng)一，難以形成合力推動(dòng)廢除瑞士銀行的保密制度。單憑埃爾默等幾個(gè)叛逆，目前還難以推倒瑞士銀行幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)通過(guò)保密制度打造的金字招牌?！?/p>