我國農業(yè)合作社制度創(chuàng)新的動力機制及完善對策

劉 潔，祁春節(jié)

（華中農業(yè)大學經濟管理學院，湖北武漢430070）

發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)是提升我國農業(yè)總體競爭力，實現(xiàn)農業(yè)增產、農民增收的根本措施，是我國農業(yè)未來發(fā)展的必然選擇。所謂現(xiàn)代農業(yè)，就是用現(xiàn)代物質條件裝備的農業(yè)、用現(xiàn)代科學技術改造的農業(yè)、用現(xiàn)代產業(yè)體系提升的農業(yè)、用現(xiàn)代經營形式推進的農業(yè)、用現(xiàn)代發(fā)展理念引領的農業(yè)、依靠新型農民發(fā)展的農業(yè)[1]。國際經驗證實，建設現(xiàn)代農業(yè)，一方面要靠物質的技術裝備做支撐，另一方面還要以現(xiàn)代化的農業(yè)制度做保障。建立現(xiàn)代農業(yè)制度的一個重要方面，就是要大力提高農業(yè)的組織化程度，積極推進農民的聯(lián)合與合作，培育和發(fā)展現(xiàn)代化的農業(yè)經營組織。

農業(yè)合作社作為我國產業(yè)化過程中出現(xiàn)的一種以服務社員為宗旨的現(xiàn)代農業(yè)經營組織，能夠實現(xiàn)農民之間的橫向聯(lián)合，有效地整合農業(yè)和農村資源。農業(yè)合作社在國外已有150多年的歷史，是農戶與企業(yè)、市場之間的中介。在我國，由于農戶不具有獨立的法人資格，農業(yè)產業(yè)缺乏基本的、獨立的市場行為主體。直到2007年7月1日起《農民專業(yè)合作社法》的施行，給予“農民專業(yè)合作社”明確的法律地位和“法人資格”，才使得農戶有了走向市場的合法載體，重新以一個“生產者聯(lián)合”的身份出現(xiàn)在市場上。可以說，農民專業(yè)合作社這一組織形式，代表了中國農業(yè)基本經營制度的發(fā)展方向，是現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的必然趨勢和實現(xiàn)農業(yè)現(xiàn)代化唯一正確的道路。然而，現(xiàn)階段傳統(tǒng)合作社原則下經營的農業(yè)合作社，普遍存在著諸如產權不清、經營目標沖突等固有的制度缺陷，已越來越不能適應現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的要求。尤其是在入世推進的農業(yè)競爭國際化條件下，農業(yè)合作社的制度創(chuàng)新滯后于產業(yè)化的發(fā)展要求和農業(yè)現(xiàn)代化的進程，缺乏對農戶吸納資本、技術和經營管理等現(xiàn)代要素的制度激勵，農戶進入市場面臨很大的能力障礙。因此，亟待通過組織和制度創(chuàng)新，使傳統(tǒng)合作社轉變成吸納先進農業(yè)生產要素、實現(xiàn)現(xiàn)代農業(yè)生產經營模式的現(xiàn)代農業(yè)組織。

1 農業(yè)合作社的內在制度矛盾

在以商品化和集約化為特征的現(xiàn)代農業(yè)背景下，農業(yè)合作社在對“公平收益”和“效率收益”的不斷權衡，以及利益主體間的不斷博弈過程中，其內在的制度矛盾日益凸顯。長期以來合作社所依附并在其中發(fā)揮作用的制度安排受到沖擊，產生了制度演化的動力和內在要求。

1.1 個人利益與共有產權的矛盾

產權制度的確定是合作社運行的前提。傳統(tǒng)合作社的“使用者所有”原則強調，使用者—成員對合作社的財產享有聯(lián)合所有者的權益。這一原則體現(xiàn)了合作社的倫理價值，但也使合作社的產權結構蘊含著內在的矛盾。一方面，合作社成員作為所有者，不僅擁有個人股金的所有權，同時還同所有者個體一起擁有共同財產的所有權；另一方面，這種作為個人擁有的產權只能同其它成員的所有權相結合，共同構成合作社的共有產權時才能發(fā)揮作用。對個體成員來說，既不能根據(jù)個人產權來決定合作社財產的使用，也不能根據(jù)個人的產權來索取共有財產收入中的特殊份額。在分配關系上體現(xiàn)為，成員個人利益與共有財產積累脫鉤，社員在退社或合作社解散時不能帶走自己的積累資產份額，結果造成成員的非激勵和合作社效率下降。在實踐中，我國農業(yè)合作社的發(fā)展也以兩種不同的方式對共有資產原則提出了挑戰(zhàn)，一種是是盈余全部按股分配，之后再作為社員的新股份進入各自賬戶的股份制導向模式；另一種是盈余按交易額分配，之后再作為社員在公共積累中的份額落到個人名下的合作制導向模式。而無論是哪種模式，都體現(xiàn)出合作社對內部產權進一步明晰化的要求，其中的共有資產的分割問題，就成為解決合作社成員個人利益與共有產權之間矛盾的關鍵。

1.2 按勞分配與資本約束的矛盾

分配制度問題涉及的是利益分割與分享問題。典型的以勞動者的勞動聯(lián)合為主的農業(yè)合作社的基點是勞動支配資本，而不是資本支配勞動。勞動者通過民主管理的方式行使其控制決策權，剩余主要按勞動者的貢獻進行分配。即按照成員的惠顧額來將盈余量化到個人，并且成員只有在退出時才能贖回其持有股份的有限價值。同時，根據(jù)合作社的基本原則，社員為入社認繳的股金只能獲取很少的利息（甚至不付利息），也不能分紅。這種嚴格限制資本參與分配的制度安排是傳統(tǒng)合作制倫理價值的體現(xiàn)之一，為的是保持“使用者受益”的基本原則不變。但在中國經濟發(fā)展的現(xiàn)階段，尤其是在簡單勞動密集型的產業(yè)（如農副產品加工業(yè)），資本仍為稀缺的生產要素，資本支配勞動的現(xiàn)象十分普遍。在資本相對稀缺的情況下，如果堅持外來資本報酬有限，合作社企業(yè)將很難吸引社會資本。這種僅靠內部成員的資金積累造成了合作社資金來源的封閉性和有限性，使得資本約束成為當前制約眾多合作社發(fā)展的主要困境之一。

1.3 民主原則與管理低效率的矛盾

與其它的經濟組織相比，合作社的“使用者控制”原則強調使用者掌握合作社的主要決策權。使用者的決策權主要通過兩種方式來實現(xiàn)：一是直接掌握控制權——成員在社員大會上直接對合作社的事務進行表決；二是間接掌握控制權——成員選舉產生合作社的理事會，把決策權委托給理事會成員。為了確保成員對合作社的實際控制權，傳統(tǒng)上只有使用者社員才有投票權，并且決策程序是民主的，簡而言之，就是堅持“一人一票”原則[2]。然而，隨著外部投資者和其它利益相關者等非使用者成員的加入，成員的異質性特征增加，合作社的民主決策也會面臨挑戰(zhàn)。首先，嚴格的一人一票制會造成一部分成員侵占其它成員利益的現(xiàn)象；其次，“一人一票”的民主決策機制也可能會增加達成統(tǒng)一意見的難度。在傳統(tǒng)的民主管理（一人一票制）的制度框架下，必然會產生管理中的道德風險或低效率。

2 農業(yè)合作社的制度創(chuàng)新路徑

農業(yè)合作社制度創(chuàng)新的最終目的，是建立能夠滿足現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展所需要的現(xiàn)代農業(yè)合作制度。為應對傳統(tǒng)合作社與生俱來的制度矛盾，現(xiàn)代農業(yè)背景下所催生出的新型合作社在秉承傳統(tǒng)合作社基本原則的基礎上，吸收了現(xiàn)代企業(yè)制度在要素配置和效率方面的優(yōu)勢，從而使合作社在保持民主性和公平性的同時，提高了凝聚力和活力。

2.1 產權結構的明晰化

“聯(lián)合所有”原則產生的內在矛盾決定了，在“財產歸誰所有”這一問題上，合作社的產權制度必然由公共積累的不可分割性向產權明晰化方向發(fā)展。合作社的財產應按比例屬于各個成員所有,社員所有權的總和應是合作社財產的總和。實現(xiàn)產權明晰化的基本路徑是使公共積累資金和成員個人的利益之間掛鉤。在保持合作制度特征不變的前提下，合作社產權制度的演變趨勢是朝著現(xiàn)代化、滿足建立現(xiàn)代合作制經濟需要的方向發(fā)展。在產權所有制形式上，通過虛擬量化比例和數(shù)量等方法，使財產的最終歸屬權實質上應為合作社成員所有，而形式上則有合作組織依法依章程行使；在股金流動制度安排上，放寬對流動性的規(guī)定，使公共積累具有一定的穩(wěn)定性和持久性。

2.2 分配形式的多樣化

在資本收益率高的背景下，合作制的限制資本參與分配原則受到挑戰(zhàn)，合作社正在逐步突破傳統(tǒng)的單一按惠顧額分配剩余收益的方式，從資本報酬率嚴格限制向外來資本實行按股分紅方向發(fā)展。這是現(xiàn)代合作社制度發(fā)展中的一個顯著的特征，它強調了投資者的剩余索取權和剩余控制權，以及合作社成員的自治權。因此，在實際中所體現(xiàn)出來的合作社的分配制度并不是單一的，而是趨向于多重化。合作社的分配形式通常表現(xiàn)為：工資、股金紅利、公積金、惠顧返還、動態(tài)股權激勵。在這一分配制度中，按成員個人實際完成的交易量進行分配往往居主要地位，即使股金影響實際收入，但由于合作社內部對股金相對平等性的規(guī)定，由此引起的收入差別也是有限的。

2.3 控制權結構的合理化

在現(xiàn)代合作社制度中，一人一票制的絕對性已經發(fā)生了改變。如，美國的一些合作社社在表決權上實行加權制，即對社員人數(shù)特別多、股金總額特別大、貢獻特別突出的成員，在一人一票的基礎上酌情給予其代表增加一定的票數(shù)。即使在羅虛代爾原則發(fā)源地的歐洲，表決權的一人多票已十分普遍[3]。而在我國浙江省等發(fā)達地區(qū)的一些合作社中，也已采用了按交易額與按股金額相結合的投票方式，實行一人一票、一人多票或多人一票，同時對單個社員的表決權比例進行了限制，避免了“一股獨大”問題的出現(xiàn)。合作社的控制權結構和決策機制是否經由民主決策程序、符合大多數(shù)社員的利益，是判斷其合理與否的主要標準。

3 合作社制度創(chuàng)新的動力機制分析

3.1 現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的客觀要求

近20～30年來，農業(yè)產業(yè)發(fā)生的巨大的變化對農業(yè)生產的組織方式產生了很大影響，日益集約化和商品化的生產方式使農業(yè)的垂直協(xié)調和一體化成為需要。對農產品生產全過程即從原料生產到加工再到市場銷售整個過程的控制和協(xié)調，提高了消費品的質量和多樣性，同時也使一體化使生產者的相互依賴增強，農業(yè)生產產前、產中和產后的垂直一體化和合同關系使信用風險增強。這些變化對幾十年來合作社所依附并在其中發(fā)揮作用的經濟體制產生了沖擊，合作社作為一種市場經濟組織必須進行組織創(chuàng)新和結構調整以適應外部環(huán)境的變化。

對于傳統(tǒng)農業(yè)而言，所生產的基本上是普通的農產品，生產經營往往集中于地方性的市場，因此，傳統(tǒng)的合作社則根據(jù)社員的需要在這個地方市場上銷售這些普通的農產品。另外，在傳統(tǒng)農業(yè)中，農民生產多種農產品，需要多種服務。相應地，傳統(tǒng)的合作社一般都是多功能的（提供多種多樣的農業(yè)投入，收購、加工和銷售多種多樣的農產品）。相比之下，現(xiàn)代農業(yè)則更具有分工專業(yè)化、產品標準化、經營規(guī)?；?、生產技術科學化、產業(yè)部門一體化和運行機制市場化等特征。如果說，傳統(tǒng)農業(yè)的特征決定了傳統(tǒng)合作社的特征，那么，當傳統(tǒng)農業(yè)向現(xiàn)代農業(yè)轉變時，合作社的制度安排就必須能夠反映這些變化。如，新型合作社在傳統(tǒng)合作社一些基本經營原則的基礎上，更加注重專業(yè)化的生產（特定農產品），建立統(tǒng)一的生產標準，充分整合資金、技術和勞動力等生產要素，為社員提供培信息、技術培訓等服務，建立起農戶與下游加工、銷售環(huán)節(jié)的聯(lián)結機制，實現(xiàn)了從生產—導向型向市場—導向型的轉變?？梢哉f，新型合作社與現(xiàn)代農業(yè)的關鍵特征更加契合，也更能反映現(xiàn)代農業(yè)對產業(yè)組織的現(xiàn)實要求。

3.2 內部要素價格變動的影響

新制度經濟學家認為，制度變遷的內在動力是經濟主體獲取最大的“潛在利潤”。其源泉在于因要素價格比率、信息成本、技術的變化而引起的相對價格變化和因觀念、宗教及意識形態(tài)的變化而引起的偏好變化。正是由于相對價格和偏好的變化打破了原有制度均衡，從而導致制度變遷[4]。傳統(tǒng)合作社下的產權制度，由于存在著資本報酬限制，使得成員的投資或非成員的資本激勵減弱，潛在資本約束問題的存在使得資本要素的“潛在利潤”不能實現(xiàn)，從而使組織制度的“重構”成為必要。因此，合作社的非傳統(tǒng)模式的產生和對傳統(tǒng)合作社結構的偏離，被認為是由獲得風險資本的需要來驅動的。

沿著這一思路，我們不難發(fā)現(xiàn)，在合作社的演進和發(fā)展過程中，組織內的資金、人力資本等要素的相對價格會發(fā)生變化。從最初堅持經典合作原則、嚴格限制投資者身份的傳統(tǒng)合作社，到后來引入創(chuàng)新資本結構（外部產權）的新型合作社模式，合作社內部資本聯(lián)合的優(yōu)勢逐漸凸顯。在供需平衡規(guī)律的支配下，資金要素的相對價格會趨于上升，資金要素的邊際收益率提高，利益主體的“潛在利潤”由此產生。由于在合作社原有的制度安排下，存在著成員或非成員的資本“非激勵”，行為主體的潛在利潤不能實現(xiàn)，同時造成組織的資本約束問題。由此，這一現(xiàn)實狀況誘使利益主體通過組織的制度變遷來實現(xiàn)其潛在利潤。此時，隨著組織內資本要素的相對價格上升，使得成員追求“公平收益”的成本增加，而不得不放棄一部分公平原則下的收益，轉而投向更加能夠滿足當前成員對資金要素要求的“效率收益”。在經過無數(shù)次的利益權衡和博弈過程后，組織內部最終達成制度的“納什均衡”狀態(tài)（公平收益與效率收益的均衡點）（圖1）。

圖1 創(chuàng)新成本、要素價格與制度創(chuàng)新的均衡

20世紀90年代初在北美出現(xiàn)的“新一代合作社”和我國沿海發(fā)達地區(qū)產生的合作社股份化（資本化）傾向的現(xiàn)象都可以用這一制度調整的過程來解釋。資本之所以雇用勞動，是因為資本比勞動更為稀缺[5]。當資本相對稀缺而勞動比較充裕時，資本作為稀缺的生產要素，其邊際收益率相對較高，理應得到較高的回報。因而在實踐中，大部分農民專業(yè)合作社中的資本要素仍占據(jù)控制地位，資本的所有者也由此獲得更多的話語權。

4 完善農業(yè)合作社制度的對策和建議

當前，我國的農業(yè)合作社總體上還處于發(fā)展的初級階段，多數(shù)合作社的運作和管理與真正意義上的農業(yè)合作社的還相距甚遠，影響了農戶的參與積極性和政府的調控有效性。從合作社內部看，經營的規(guī)模、水平有待提高，內部管理有待規(guī)范；從發(fā)展的外部環(huán)境看，金融等相關配套措施尚未完善，稅收優(yōu)惠等政策執(zhí)行還不到位。因此，要實現(xiàn)進一步發(fā)展，除了保持合作社仍然具有生命力的部分基本原則外，還應該根據(jù)國情、區(qū)情以及不同的產品類別進行合作社的制度創(chuàng)新和組織再造。

4.1 完善合作社內部制度安排，促進組織規(guī)范化發(fā)展

現(xiàn)代企業(yè)制度的特征是產權清晰、權責分明，符合現(xiàn)代農業(yè)要求的農業(yè)合作經濟組織也應是機制完善、權責分明的現(xiàn)代化組織。首先，在產權制度上，堅持“民有”原則，即對于進入組織的財產，最終歸屬權實質上為合作社成員所有，形式上則由組織依法依章程來行使。資金來源方面，可通過立法確定以組織成員入股金為主的多途徑來源的合法性，鼓勵多渠道投資。股金流動方面，允許股金在組織內的成員間流動，對向組織外成員的流動可做一定的限制，并規(guī)定同等條件下組織成員有優(yōu)先受讓權[6]；其次，在法人治理結構和民主管理制度上，健全合作社會員大會制度和投票機制，使其成為會員依法行使監(jiān)督、決策權力的有效平臺，真正成為“民辦、民管、民受益”的農民自主組織；最后，在分配制度上，可在明晰產權的前提下，引入“資本參與”的分配機制，在一人一票和股金外資本報酬制度的基礎上加以改進?？刹扇　耙簧鐑芍啤钡睦娣峙浞绞剑磳τ趦炔抠Y本，應采取嚴格的資本報酬有限原則，主要按勞動量或交易額來分配成員的收益；對于外部資本，應在資本報酬上給予一定的優(yōu)惠，以吸引更多的資本流入，并將其穩(wěn)定于組織之中。

4.2 營造良好的外部制度環(huán)境，提供政府扶持保護

要推進農業(yè)合作社制度的發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展的制度環(huán)境。首先，要從管理的意識形態(tài)上進行轉變。消除歧視，清除不利于合作組織發(fā)展的制度因素，降低組織發(fā)展的制度成本，形成推進其發(fā)展的良好氛圍；其次，要規(guī)范政府行為。堅持合作社的民辦性質，適度控制行政干預，充分尊重農民的意愿，讓農民加入自愿、退出自由，引導合作社實行民主決策、民主管理和民主監(jiān)督，走自主經營、自我發(fā)展之路；最后，給予積極的扶持和保護。政府的作用主要應表現(xiàn)在：一是從宏觀上為創(chuàng)新型的合作組織發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。在計劃審批、工商登記、征占土地、資金投入等方面提供便利。進一步理順各級行政管理體制，打破條塊分割和部門、地區(qū)壁壘，建立自由的農產品國內貿易和規(guī)范的市場運行規(guī)則[7]。二是政策扶持，對創(chuàng)新型的合作組織的發(fā)展應給予財政、金融、稅收等方面的支持，主要包括產業(yè)政策、資金政策和稅費征收政策等。政府直接的財政扶持資金要不斷減少，以減弱合作組織的政策依賴。另外，還應調整政府資金支持的瞄準機制，重點解決其技術儲備不足等核心問題，而業(yè)務上的資金需求則應留給社會來解決。

4.3 加快農村體制創(chuàng)新，引導多層次的組織間聯(lián)合

農業(yè)合作社的創(chuàng)新應堅持多元化、多層次發(fā)展的原則。十七大報告強調：“探索集體經濟有效實現(xiàn)形式，發(fā)展農民專業(yè)合作組織”。農業(yè)合作經濟組織的發(fā)展，可以是各種形式的產業(yè)組織或機構間的聯(lián)合與互助，實踐中應尊重群眾的首創(chuàng)精神，順應發(fā)展潮流，積極地進行制度創(chuàng)新。①積極支持和鼓勵跨地區(qū)、復合型、多功能的農業(yè)合作組織發(fā)展。加快農民專業(yè)合作社、供銷合作社和信用合作社“三位一體”的新型農村合作組織建設，以“三社一化”（基層供銷社、專業(yè)合作社、村級綜合服務社和農村現(xiàn)代經營服務網絡化）建設為工作著力點，增強基層合作組織服務三農的基礎和能力。②將合作社創(chuàng)新與農業(yè)產業(yè)化經營緊密結合。處理好流通環(huán)節(jié)中龍頭企業(yè)和合作社的關系，積極推動專業(yè)合作社生產發(fā)展和農產品商品基地建設。促進農產品標準化、規(guī)范化生產，實施農產品及其加工品的直接配送，減少流通環(huán)節(jié)，增加農民收入。③鼓勵傳統(tǒng)集體經濟和新型專業(yè)合作經濟的有效結合?；鶎哟逦瘯痛妩h支部作為農村現(xiàn)有的有著顯著地位的治理結構，應尊重合作社依法獨立進行經濟活動的自主權，維護集體和農民的合法權益，三者互助互利，形成傳統(tǒng)的“黨支部、村委會”治理結構和“農村合作組織”的有效結合的新農村建設治理模式，促進農業(yè)合作經濟和鄉(xiāng)村治理的協(xié)調發(fā)展。

[1] 李燕凌，湯慶熹.我國現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及其戰(zhàn)略對策研究[J].農業(yè)現(xiàn)代化研究，2009，30（6）:641-645．

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[4] 周小亮.論外在制度創(chuàng)新的差異性與多樣性[J].經濟評論，2002（3）:19-24．

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