加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn) 提高管理水平

雙鴨山市水務(wù)局

“十一五”期間, 雙鴨山市水務(wù)局在省水利廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹黨和國家有關(guān)財經(jīng)工作的方針政策,圍繞小型農(nóng)田水利建設(shè)、農(nóng)村飲水安全、防汛抗旱、水庫除險加固、中小河流治理、水土流失防治、水資源管理等工作目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)財務(wù)管理, 求真務(wù)實，強(qiáng)化管理，不斷提高財務(wù)審計與資產(chǎn)管理水平，為促進(jìn)我局各項事業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動作用。現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：

一、財務(wù)工作情況

（一）強(qiáng)化財務(wù)制度建設(shè)。在省、市已制定且已實施的各項有關(guān)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合雙鴨山市水務(wù)系統(tǒng)的實際情況，由財審科組織牽頭制定了《雙鴨山市水務(wù)局財務(wù)管理制度》、《雙鴨山市水務(wù)局專項資金管理制度》、《雙鴨山市水務(wù)局國有資產(chǎn)管理辦法》、《水務(wù)局“三重一大”具體規(guī)定》等規(guī)章制度，并與各財務(wù)獨立科室簽訂了目標(biāo)責(zé)任狀, 對全局各科室全年的工作實行目標(biāo)管理與考核。在建立、健全和完善有關(guān)財務(wù)制度和工作崗位責(zé)任制的過程中，我們強(qiáng)化制度理財，明確財務(wù)人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，促進(jìn)財務(wù)工作人員增強(qiáng)做好工作的緊迫感和責(zé)任感, 真正做到工作有目標(biāo)、崗位有責(zé)任、行為有準(zhǔn)則、辦事有制度、管理有規(guī)范。

（二）嚴(yán)格財務(wù)管理?！笆晃濉逼陂g，為保障水利工程項目按計劃高質(zhì)量地完成，一是抓財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范工作，強(qiáng)調(diào)提高會計基礎(chǔ)工作質(zhì)量。在會計核算和會計監(jiān)督上我們舉一反三，對以前發(fā)生的會計技術(shù)差錯認(rèn)真進(jìn)行整改調(diào)賬，使財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范工作質(zhì)量有所提高。二是吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，在做好會計核算和會計監(jiān)督工作上下功夫。按照《會計法》等財經(jīng)法律法規(guī)、水利工程管理財務(wù)會計制度和國有建設(shè)單位財務(wù)會計制度的要求，切實履行財務(wù)收支審批手續(xù)，從源頭上抓好財務(wù)監(jiān)督工作，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)核算，合理歸集收入、成本支出費用，妥善進(jìn)行賬務(wù)處理。三是加強(qiáng)做好國家投資項目農(nóng)村飲水安全和山河水庫除險加固工程項目投資管理。積極做好項目資金年度實施計劃，嚴(yán)格按照工程項目投資計劃和概算使用資金，認(rèn)真細(xì)致及時地對施工單位的工程進(jìn)度款申請書支付內(nèi)容予以審核，嚴(yán)格按照結(jié)賬程序和合同規(guī)定結(jié)算工程款項。四是嚴(yán)格進(jìn)行施工單位的各項手續(xù)審核。對施工記錄不健全、無施工資質(zhì)、銀行賬戶、不正規(guī)結(jié)算票據(jù)等違規(guī)行為均拒絕付款。五是嚴(yán)格履行招投標(biāo)手續(xù)。在水利工程招投標(biāo)過程中，我們聘請發(fā)改委、財政、紀(jì)檢、監(jiān)理及局相關(guān)業(yè)務(wù)科室共同參加，由競標(biāo)單位宣布本企業(yè)的優(yōu)勢、業(yè)績和競標(biāo)價格，然后采取現(xiàn)場打分、現(xiàn)場公布的方式?jīng)Q定中標(biāo)單位，杜絕了暗箱操作的現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)財政改革工作。按照有關(guān)法規(guī)、政策和制度規(guī)定，我們順應(yīng)財政改革要求，進(jìn)一步加大了部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線的工作力度。一是部門預(yù)算得到了上級財政和主管部門的批準(zhǔn)后，根據(jù)下達(dá)的收支預(yù)算總額，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算中編列的具體項目、科目組織預(yù)算執(zhí)行?？刂祁A(yù)算總額，在支出預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌安排好各項工作，保證了機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和我局水利事業(yè)發(fā)展的需要，嚴(yán)格把好支出關(guān)口，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，努力提高資金使用效益。二是嚴(yán)格遵守國庫集中支付制度，加強(qiáng)對國庫集中收付財政信息系統(tǒng)的管理。如在山河水庫除險加固工程建設(shè)過程中，依據(jù)已批復(fù)的部門預(yù)算，積極申報單位資金使用計劃，及時填報財政直接支付申請書，保證了財政資金的及時足額撥付到位。三是按部門預(yù)算中列入的項目做好有關(guān)政府采購工作，及時申報與采購市防汛中心項目建設(shè)及各項辦公設(shè)備等。四是開通國債資金與省專項資金兩個賬戶的網(wǎng)上銀行，大大提高了資金結(jié)算效率，并根據(jù)財政部門要求，完成了票據(jù)管理的電算化。

（四）加大各項收費的收繳力度，為水利建設(shè)多做貢獻(xiàn)。為科學(xué)、準(zhǔn)確地掌握水資源的使用情況，我們?yōu)槲沂杏盟髴綦p鴨山國營發(fā)電廠安裝了用水遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)，為浴池安裝了智能卡水表。在征收防洪保安費工作中，我們積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門，準(zhǔn)確掌握了企業(yè)的收入情況。2006年我局的各項收費總額為556.65萬元，2007年～2009年的年均收費總額為843.23萬元，對比“十一五”初期，年均增長了51.5%。

在“十一五”期間，我們用水利收費和基金 230余萬元，分別投資了抗旱打井、節(jié)水灌溉、小型農(nóng)田水利建設(shè)、水土保持工程、雙鴨山市防汛指揮中心建設(shè)、水利勘測設(shè)計、水利前期工作和水利系統(tǒng)自身體系建設(shè)。

（五）嚴(yán)把水利工程竣工財務(wù)驗收關(guān)。每年年末組織財政、審計及相關(guān)部門和局業(yè)務(wù)科室，對本年內(nèi)所完成的水利工程進(jìn)行統(tǒng)一驗收。根據(jù)省水利廳的要求，我們多次組織對我市管轄的各縣農(nóng)村飲水安全工程進(jìn)行初驗，嚴(yán)格審核項目財務(wù)支出的真實性、合理性和執(zhí)行會計制度的標(biāo)準(zhǔn)性、處理財務(wù)賬目的規(guī)范性，特別是在自籌資金的核算方面，我們嚴(yán)格按照省水利廳的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、審計工作情況

（一）外部審計工作。一是省審計廳委托市審計局對我市2007年至2009年水利工程項目進(jìn)行了全面審計。審計結(jié)果認(rèn)定：“通過中央及省級水利專項資金的投入，使市直區(qū)域內(nèi)在農(nóng)田水利建設(shè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收及抗旱救災(zāi)等方面發(fā)揮了積極的作用。項目建成后，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著提高，為新農(nóng)村建設(shè)和高效農(nóng)業(yè)發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。水利專項資金使用合理，專戶存儲，?？顚Ｓ?，沒有挪用、占用水利專項資金的現(xiàn)象。”二是結(jié)合“小金庫”清理工作，市審計、財政和紀(jì)檢等部門對我局2007年以來的收入支出情況進(jìn)行了聯(lián)合檢查。在檢查過程中，我們積極主動配合工作，認(rèn)真聽取檢查組提出的建議，及時改進(jìn)不足之處。

（二）內(nèi)部審計工作。根據(jù)行業(yè)內(nèi)部審計的工作需要，我局在水務(wù)局成立之初便制定了內(nèi)部審計制度，不定期地對局屬各財務(wù)獨立科室進(jìn)行內(nèi)部審計。2007年初，我局制定的《雙鴨山市水務(wù)局財務(wù)管理》中明確規(guī)定，“每年年初，由局財審科和監(jiān)察科對局屬各財務(wù)獨立單位上一年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計”。根據(jù)我局及水利行業(yè)審計的要求，2007年～2009年，我局財審科和監(jiān)察科對所屬各財務(wù)獨立科室進(jìn)行了內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果在局黨組會上公布，對在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的違反有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)定的行為提出了整改措施。根據(jù)上級主管部門關(guān)于開展“小金庫”專項治理的通知和局領(lǐng)導(dǎo)的安排，及時組織實施我局“小金庫”專項治理清查，目前已完成了自糾自查階段的工作，向上報送了自糾自查報表和報告。

通過外部審計和內(nèi)部審計工作，我們近一步完善了內(nèi)部控制制度，確保了水利行業(yè)的資金安全、工程安全和人員安全。

總結(jié)“十一五”期間我局的財務(wù)審計工作，雖取得了一定的成績和效果，但也還存在一些不足。一是在資金爭取上，由于地方財力有限、匹配資金不足，在一定程度上影響了水利工程的建設(shè)。二是在管理上，依法理財?shù)挠^念還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財會管理基礎(chǔ)工作還有待進(jìn)一步規(guī)范，內(nèi)控制度還有待健全, 內(nèi)部審計力度還要進(jìn)一步加大，財務(wù)審計業(yè)務(wù)工作能力還有待進(jìn)一步提高,實物資產(chǎn)管理工作還有待進(jìn)一步完善。

三、今后一個時期財務(wù)審計工作計劃

“十二五”期間，面對新的工作挑戰(zhàn)，我局的財務(wù)審計工作要在以下幾方面有所作為：

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)。我們要利用省、市級業(yè)務(wù)培訓(xùn)的機(jī)會，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為增強(qiáng)對國家有關(guān)財經(jīng)方面新政策的執(zhí)行力，我們將聘請財務(wù)審計專家對局及下屬單位財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的政策法規(guī)水平。

（二）進(jìn)一步提高財務(wù)管理水平。首先要逐步實現(xiàn)財務(wù)管理電算化，包括會計賬目處理電算化、工程價款核算電算化和固定資產(chǎn)管理電算化。財務(wù)工作要全面滲透到水利工程建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，在今后的水利工程檢查和驗收中，要加大財務(wù)評判的力度

（三）內(nèi)部審計要側(cè)重方向。由于我局所屬財務(wù)獨立單位均已納入市財政核算中心統(tǒng)一管理，實行報賬制，今后在內(nèi)部審計上要重點突出對大額支出資金的延伸審計、支出資金的真實性和合理性審計、收入與收費可靠性審計。