推進(jìn)預(yù)算精細(xì)化管理 保障水文事業(yè)科學(xué)發(fā)展

黑龍江省水文局

隨著財(cái)政體制改革的深入，我局作為第一批試點(diǎn)單位，從2001年起實(shí)行部門預(yù)算管理。十年來(lái)，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的重視、支持和指導(dǎo)下，我們對(duì)預(yù)算的精細(xì)化管理進(jìn)行了有益的探索和實(shí)踐，取得了一些成效，有力地保障了水文事業(yè)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展。下面就我們的一些做法與體會(huì)與大家進(jìn)行交流探討。

一、提高思想認(rèn)識(shí)是關(guān)鍵

實(shí)行部門預(yù)算改革以來(lái)，我們將部門預(yù)算管理工作擺在服務(wù)和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的突出位置，專門成立了水文系統(tǒng)部門預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作的綜合協(xié)調(diào)和總體把握；各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人組成工作小組，具體負(fù)責(zé)本單位部門預(yù)算管理工作。做好部門預(yù)算管理工作，“人”是決定性因素，為此先后組織40余人次參加了有關(guān)部門舉辦的預(yù)算管理知識(shí)培訓(xùn)班，并采取“以會(huì)代訓(xùn)”的形式，先后召開了10余次水文系統(tǒng)部門預(yù)算工作專題會(huì)議，培訓(xùn)人員80余人次，使預(yù)算改革的理念和預(yù)算管理的方法、程序、內(nèi)容入腦入心。

二、做好清產(chǎn)核資是堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

通過(guò)清產(chǎn)核資，建立各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)采集機(jī)制，保證全面掌握各單位人員、工資、資產(chǎn)以及政策標(biāo)準(zhǔn)等信息的變化情況，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。2000年、2007年和2009年，我局組織三次全面的清產(chǎn)核資，每次歷時(shí)40余天，對(duì)省局機(jī)關(guān)和8個(gè)市（地）局的人員、資產(chǎn)和收支等情況，全面進(jìn)行了清查盤點(diǎn)。各市（地）局按照省局制定的清查方案，對(duì)人員編制、實(shí)際在編人員、離退休人員、臨時(shí)工和固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)以及經(jīng)費(fèi)來(lái)源、經(jīng)費(fèi)使用情況等認(rèn)真進(jìn)行自查。經(jīng)過(guò)對(duì)核實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析和匯總，全面摸清了全省水文系統(tǒng)人員配備、資產(chǎn)配置和年度收支規(guī)模等情況，為預(yù)算編制提供了全面準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。在大規(guī)模清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，省局每年至少一次對(duì)各市（地）局資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行跟蹤檢查，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)更新。

三、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)分析是重要途徑

基本支出嚴(yán)格按照財(cái)政核定的綜合定額標(biāo)準(zhǔn)分人員經(jīng)費(fèi)和定額公用經(jīng)費(fèi)編制。項(xiàng)目支出依據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目資金控制數(shù)，結(jié)合水文行業(yè)的特殊性，進(jìn)行科學(xué)分類，做到三個(gè)“統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項(xiàng)目支出名稱，統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一實(shí)物定額。水文工作分支多，站點(diǎn)多，業(yè)務(wù)范圍廣，全省有10個(gè)市（地）水文局，8個(gè)水情分中心，8個(gè)水質(zhì)監(jiān)測(cè)分中心，29個(gè)水文勘測(cè)隊(duì)，另有各類水文監(jiān)測(cè)站點(diǎn)2300余個(gè)。為客觀公正、真實(shí)合理地編制上述單位（站點(diǎn)）年度項(xiàng)目預(yù)算，在國(guó)家還沒(méi)有出臺(tái)水文預(yù)算定額的情況下，2004年我們組成專門工作組，歷時(shí)半年，將全省水文勘測(cè)、水文資料整編、水文情報(bào)預(yù)報(bào)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)、水資源研究及分析等日常水文業(yè)務(wù)工作，根據(jù)工作性質(zhì)、內(nèi)容以及各單位的人員配備、設(shè)備配置和工作量的差異，對(duì)單位（站點(diǎn)）進(jìn)行了綜合分類。在此基礎(chǔ)上，以1998年至2003年各單位、各站點(diǎn)的實(shí)際支出費(fèi)用為依據(jù)，通過(guò)抽樣調(diào)查、價(jià)格調(diào)查和大量統(tǒng)計(jì)分析，確定了以上各類在不同工作量情況下的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額和明細(xì)用途，最后綜合匯總成單站（單點(diǎn)）的年度支出標(biāo)準(zhǔn)，為項(xiàng)目預(yù)算的編制和執(zhí)行提供了基本依據(jù)。2004年開始，我們綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策對(duì)預(yù)算的影響和上年度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)分析，不斷完善支出標(biāo)準(zhǔn)，并在各市（地）局部門預(yù)算編制中廣泛應(yīng)用，確保了支出預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、符合實(shí)際。

四、預(yù)算執(zhí)行細(xì)化是有效方法

預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，根據(jù)年度收支預(yù)算對(duì)全局的進(jìn)出資金和每項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的合理性、合法性進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格按計(jì)劃、進(jìn)度、程序撥款和使用，專項(xiàng)資金嚴(yán)格?？顚Ｓ谩Ｔ诰唧w執(zhí)行過(guò)程中，為了提高可操作性，根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)一步細(xì)化、具體化，設(shè)計(jì)了一套表格，編制出一套分部門、分項(xiàng)目、分期（按月、按季）的切實(shí)可行、實(shí)實(shí)在在的內(nèi)部財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，在日常的財(cái)務(wù)管理中掌握?qǐng)?zhí)行，保證了預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確、進(jìn)度適當(dāng)，有效杜絕了隨意變更、調(diào)整預(yù)算的做法和預(yù)算執(zhí)行“前緊后松”或“前松后緊”情況的發(fā)生。政府采購(gòu)嚴(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目、采購(gòu)程序執(zhí)行，堅(jiān)持公開操作，公平競(jìng)爭(zhēng)，公正授予采購(gòu)合同，消除“暗箱操作”，提高了采購(gòu)質(zhì)量和效率。采購(gòu)的項(xiàng)目已由最初的車輛、設(shè)備擴(kuò)大到基本建設(shè)項(xiàng)目，既節(jié)約了資金，堵塞了采購(gòu)的隨意性，又從源頭上保證了資金使用安全。

五、整章建制是必要手段

為建立有效的約束機(jī)制，我們先后制定和完善了一系列財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和相關(guān)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)依法依規(guī)理財(cái)。

一是結(jié)合水文系統(tǒng)實(shí)際，制定了《黑龍江省水文系統(tǒng)部門預(yù)算管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)部門預(yù)算的編制原則、編制規(guī)程和收入預(yù)算、支出預(yù)算的編制以及預(yù)算執(zhí)行、管理等內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定。

二是建立健全預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)工作檢查、考核及獎(jiǎng)懲工作機(jī)制，制訂了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)》和《會(huì)計(jì)工作考核獎(jiǎng)懲辦法》，提高了管理效率。

三是制定完善了《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》、《水文基本建設(shè)投資計(jì)劃管理辦法》等規(guī)章制度以及財(cái)務(wù)借款審批、報(bào)銷等工作流程，嚴(yán)格預(yù)算支出程序和內(nèi)容。

四是制定了《財(cái)務(wù)人員工作守則》和崗位責(zé)任制，明確財(cái)務(wù)管理人員的責(zé)、權(quán)、利，規(guī)范管理行為。

五是建立相關(guān)的規(guī)章制度，如《省水文局工作規(guī)則》、《車輛管理制度》、《省水文局關(guān)于嚴(yán)格控制會(huì)議的若干規(guī)定》、《會(huì)議審批制度》、《接待工作管理辦法》、《辦公用品采購(gòu)審批制度》等，節(jié)約挖潛，向管理要效益，逐步形成用財(cái)有道、依法理財(cái)、控制有效的經(jīng)費(fèi)控制體系。

六、完善監(jiān)督機(jī)制是有力保證

我們堅(jiān)持自查、自糾、自我完善，“財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)到哪里，審計(jì)監(jiān)督就跟蹤到哪里”，采取全面檢查與重點(diǎn)巡視相結(jié)合、內(nèi)部審計(jì)與外聘會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)相結(jié)合的方式，對(duì)所屬市（地）水文局預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理情況定期進(jìn)行全面檢查，同時(shí)省局組成審計(jì)小組，不定期進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了管理效果，在每年上級(jí)部門組織的審計(jì)中得到了好評(píng)，省審計(jì)廳還專門在審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)中宣傳了我局財(cái)務(wù)管理工作的好經(jīng)驗(yàn)、好做法。同時(shí)，我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來(lái)，重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)集體決定，增強(qiáng)決策的民主性、透明性；局領(lǐng)導(dǎo)班子每年與八個(gè)市（地）水文局簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀》、《資金使用管理責(zé)任狀》，堅(jiān)持“施工合同”和“廉政合同”一起簽，嚴(yán)把水文工程廉政關(guān)。充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督作用，對(duì)各項(xiàng)水文建設(shè)工程實(shí)施全程跟蹤監(jiān)督，起到了很好的保駕護(hù)航作用。

通過(guò)上述行之有效的措施，我們?cè)诜€(wěn)步推進(jìn)預(yù)算精細(xì)化管理中見到了實(shí)效，嘗到了甜頭。

一是更新了思想，轉(zhuǎn)變了觀念。我們?cè)趯W(xué)中干，干中學(xué)，經(jīng)歷了由被動(dòng)到主動(dòng)的過(guò)程，積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提升了管理層次，實(shí)現(xiàn)了思想觀念的全面轉(zhuǎn)變：在財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)上，由過(guò)去簡(jiǎn)單的資金控制，向注重支出成本最小化取得社會(huì)效益最大化轉(zhuǎn)變；在財(cái)務(wù)管理的任務(wù)上，由組織和籌措資金，向用好管好資金、注重資金的使用效益和效率轉(zhuǎn)變；在財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)上，由重視資金的收支監(jiān)督管理，向資金流動(dòng)全過(guò)程的監(jiān)督管理轉(zhuǎn)變；在管理方式上，由財(cái)務(wù)部門“單打獨(dú)斗”，向以財(cái)務(wù)部門為龍頭、業(yè)務(wù)部門緊密配合、省局和市（地）局聯(lián)動(dòng)的整體“作戰(zhàn)”轉(zhuǎn)變。圍繞四個(gè)轉(zhuǎn)變，通過(guò)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、精細(xì)理財(cái)，全系統(tǒng)逐漸樹立了“人本財(cái)務(wù)、法制財(cái)務(wù)、發(fā)展財(cái)務(wù)、安全財(cái)務(wù)”的現(xiàn)代發(fā)展理念，不斷適應(yīng)改革的需要和事業(yè)發(fā)展的需要。

二是資金保障能力大幅度提高。實(shí)行部門預(yù)算以來(lái)，水文各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)逐年遞增。 2010年人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)達(dá)到6477萬(wàn)元，比2000年增加了262%，徹底改變了過(guò)去沒(méi)有公用經(jīng)費(fèi)，甚至每年連人員工資都缺口2個(gè)月的局面，委托人員工資、水文測(cè)報(bào)設(shè)施運(yùn)行維護(hù)費(fèi)不足的問(wèn)題也得到有效解決?！笆晃濉逼陂g全省水文發(fā)展建設(shè)投資達(dá)到1.53億元，較“十五”投資增加0.94億元，增幅達(dá)159 %，2010年更是達(dá)到了前所未有的2300萬(wàn)元，比2000年翻了一番。堅(jiān)實(shí)的資金保障，全面提高了水文發(fā)展建設(shè)水平和社會(huì)服務(wù)能力，在保障防洪安全、糧食安全、飲水安全、生態(tài)安全，推進(jìn)“八大經(jīng)濟(jì)區(qū)”、“十大工程”戰(zhàn)略的實(shí)施進(jìn)程中提供了可靠支撐。

三是事業(yè)持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)一步增強(qiáng)。發(fā)展資金充足了，后顧之憂沒(méi)有了，我們把更多精力從過(guò)去想方設(shè)法要錢求發(fā)展，轉(zhuǎn)變到研究本單位發(fā)展規(guī)劃、選定發(fā)展項(xiàng)目和謀劃大事上去，先后編制完成水文事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、水文基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃、水情分中心建設(shè)規(guī)劃、跨界河流水文站網(wǎng)建設(shè)工程規(guī)劃、水文危舊站房改造項(xiàng)目等各類規(guī)劃設(shè)計(jì)20余項(xiàng)，重點(diǎn)謀劃了一批既符合水文發(fā)展實(shí)際又影響長(zhǎng)遠(yuǎn)的水文建設(shè)項(xiàng)目。這些項(xiàng)目大部分已經(jīng)實(shí)施或正在實(shí)施。

近年來(lái)，我局在預(yù)算管理方面取得了一些成效，這主要得益于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門對(duì)水文工作的重視、支持和悉心指導(dǎo)，得益于我們?cè)陬A(yù)算管理上追求精細(xì)、科學(xué)、得力、實(shí)效，但距離改革的要求，距離各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的期望還有差距，與各單位相比還需要在今后的工作中繼續(xù)完善提高。我們將繼續(xù)在預(yù)算精細(xì)化管理上再下大力氣，花大功夫，強(qiáng)化管理措施，加大管理力度，提升管理水平，強(qiáng)有力地保障和推動(dòng)水文事業(yè)又好又快發(fā)展。