ERP在水利部門財(cái)務(wù)信息化中的應(yīng)用

王秋菊

（黑龍江省水利規(guī)費(fèi)征收管理中心，黑龍江 哈爾濱 150001）

所謂ERP是企業(yè)資源計(jì)劃的簡(jiǎn)寫。是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理理念，為企業(yè)決策層及員工提供決策手段的管理平臺(tái)。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進(jìn)的管理理念于一身，反映企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。而這一特殊性，也同樣在水利部門財(cái)務(wù)管理過程中得以體現(xiàn)。

ERP管理包括實(shí)施管理和應(yīng)用管理。水利部門實(shí)施ERP系統(tǒng)管理的根本目的是利用ERP的現(xiàn)代化信息管理手段實(shí)現(xiàn)水利部門對(duì)資源的充分利用，進(jìn)而提高管理效率和運(yùn)營(yíng)效率。因此，建立ERP系統(tǒng)只是成功實(shí)施ERP的第一步，要真正獲得ERP管理系統(tǒng)給水利部門帶來的實(shí)際成果，就必須加強(qiáng)ERP的應(yīng)用管理，使已經(jīng)建立起來的ERP系統(tǒng)得到真正充分的利用。

1 問題分析

1）對(duì)財(cái)務(wù)模塊的特殊性、重要性認(rèn)識(shí)不夠。ERP建設(shè)涉及到水利部門多方面、多環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)調(diào)整和再分配。財(cái)務(wù)作為ERP系統(tǒng)的核心，壓力最大，面臨的困難也最多。首先，從技術(shù)上看，業(yè)務(wù)流都是從資金流開始，再以資金流結(jié)束，財(cái)務(wù)作為中心的作用顯而易見。其次，從管理上看，中心所面臨的需要協(xié)調(diào)解決的問題最多，阻力也最大，這就給ERP的財(cái)務(wù)模塊建設(shè)增加了難度。

2）對(duì)ERP建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)性和艱巨性估計(jì)不足。ERP本身也是不斷完善的，它需要長(zhǎng)期的、不斷的建設(shè)和持續(xù)的完善。比如說ERP可以對(duì)流程進(jìn)行“優(yōu)化”，但也只是現(xiàn)階段工作的優(yōu)化。隨著水利部門業(yè)務(wù)的發(fā)展、管理思想的進(jìn)步、管理手段的提升，仍然要與時(shí)俱進(jìn)地優(yōu)化，不可能一勞永逸；它只能為決策提供更科學(xué)、有效的依據(jù)，而不能直接給出決策、規(guī)劃的結(jié)果；同時(shí)，它也不能完全單獨(dú)發(fā)揮作用，需要有配套管理制度和考核體系來支撐。歸根結(jié)底，ERP的功效只有在持續(xù)和正確的應(yīng)用、不斷的完善中才能真正發(fā)揮出來。

3）系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用培訓(xùn)工作尚需加強(qiáng)。ERP系統(tǒng)是面向供應(yīng)鏈管理的現(xiàn)代水利部門管理思想和方法，它不僅僅是一套軟件、一個(gè)信息化項(xiàng)目，更是一整套先進(jìn)管理思路和理念的綜合載體。而業(yè)務(wù)流程的本質(zhì)是思想觀念的重塑，因此，開展更廣泛的培訓(xùn)工作是項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵。

2 對(duì)策研究

1）充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)模塊在ERP系統(tǒng)建設(shè)中的特殊位置。

財(cái)務(wù)管理是ERP建設(shè)中的重心，要想整合水利部門各種資源，財(cái)務(wù)是銜接各個(gè)部門的最佳手段，不僅僅是ERP的重心，也應(yīng)該是ERP的中心，各種水利部門資源如采購(gòu)、庫(kù)存、人力資源及水利部門的其他管理工作都可以通過財(cái)務(wù)聯(lián)系在一起。

因此，推進(jìn)ERP建設(shè)，在明確財(cái)務(wù)作為ERP建設(shè)中心的同時(shí)，還需要明確：要打破部門設(shè)置的障礙，站在全局高度進(jìn)行ERP財(cái)務(wù)模塊建設(shè)；增強(qiáng)大局意識(shí)，要深刻認(rèn)識(shí)到ERP財(cái)務(wù)模塊建設(shè)的重要意義，站在更高層次、更加全面的角度看待系統(tǒng)建設(shè)工作，推動(dòng)ERP建設(shè)穩(wěn)步進(jìn)行；作為系統(tǒng)建設(shè)的咨詢方，遇到問題時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持原則，以第三方的角度，從提高水利部門管理的角度出發(fā)，結(jié)合實(shí)際情況，提出管理咨詢建議。

2）充分了解財(cái)務(wù)模塊要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。

從系統(tǒng)本身來說，財(cái)務(wù)模塊的功能是有一定局限的，如預(yù)算編制功能還不能充分在線內(nèi)實(shí)現(xiàn)；資金管理在線外實(shí)際的功能也比較多等。因此在系統(tǒng)建設(shè)一段時(shí)間，并對(duì)系統(tǒng)功能有了更加深入的了解之后，目標(biāo)的確定要針對(duì)具體問題，更加細(xì)化。

a）對(duì)于核算管理，要實(shí)現(xiàn)將所有下級(jí)單位的財(cái)務(wù)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地匯總在本部層面，為領(lǐng)導(dǎo)決策；財(cái)務(wù)管理的日常核算要通過ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)兩個(gè)層面對(duì)會(huì)計(jì)交易進(jìn)行記錄、匯總和分析；基于ERP系統(tǒng)的繼承性，確保會(huì)計(jì)信息自動(dòng)更新，由業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)要能夠自動(dòng)記錄到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。

b）對(duì)于資產(chǎn)管理，要通過與其他模塊的集成，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全壽命周期的管理；要及時(shí)歸集費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目完工的自動(dòng)轉(zhuǎn)資；通過建立設(shè)備資產(chǎn)對(duì)應(yīng)目錄，實(shí)現(xiàn)賬、卡、物相一致。

c）對(duì)于預(yù)算管理，要能夠通過內(nèi)部訂單、項(xiàng)目管理等方面實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用性支出和資本性支出的預(yù)算控制管理。

d）對(duì)于資金管理，要能夠?qū)崿F(xiàn)銀行賬戶信息管理、各種款項(xiàng)支付控制等，在ERP系統(tǒng)中完成。抓住重點(diǎn)、逐步推進(jìn)ERP財(cái)務(wù)管理模塊建設(shè)。

水利部門ERP系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)該充分借鑒其他公司的成功經(jīng)驗(yàn)，抓住重點(diǎn)，分步推進(jìn)。要充分認(rèn)識(shí)到系統(tǒng)建設(shè)的長(zhǎng)期性和艱巨性，要長(zhǎng)期規(guī)劃、分步推進(jìn)。

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