論煤礦企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

曲延勇

（兗礦集團(tuán)兗煤菏澤能化有限公司，山東省菏澤市，274705）

論煤礦企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

曲延勇

（兗礦集團(tuán)兗煤菏澤能化有限公司，山東省菏澤市，274705）

兗煤菏澤能化有限公司從樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念、培育風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)入手，特別關(guān)注包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行科學(xué)全面有效地管理，構(gòu)建起符合企業(yè)本質(zhì)要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

煤礦企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 構(gòu)建

在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，煤礦企業(yè)要實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展，不僅要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，培育風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，更要關(guān)注包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建起符合企業(yè)本質(zhì)要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這是煤礦企業(yè)科學(xué)發(fā)展的客觀需要，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，兗煤菏澤能化有限公司按照ISO31000國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和上級(jí)文件要求，結(jié)合煤礦實(shí)際，從風(fēng)險(xiǎn)管理理念和意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、管理流程體系、動(dòng)態(tài)考核體系以及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和持續(xù)改進(jìn)上進(jìn)行了一系列創(chuàng)新實(shí)踐，構(gòu)建了以信息化系統(tǒng)為載體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1 導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

兗煤菏澤能化有限公司結(jié)合國(guó)內(nèi)外企業(yè)管理的成功實(shí)踐，通過(guò)自身分析，統(tǒng)一了自己的“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)險(xiǎn)管理全員參與，全過(guò)程防控”、“風(fēng)險(xiǎn)既是威脅又是機(jī)遇”、“嚴(yán)格履行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的‘執(zhí)行’文化”等6條風(fēng)險(xiǎn)管理理念；編制了《兗煤菏澤能化有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》；通過(guò)板報(bào)宣傳和邀請(qǐng)專家對(duì)單位黨政技負(fù)責(zé)人和網(wǎng)員授課培訓(xùn)及自主學(xué)習(xí)等有效形式，建立了包括企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則、責(zé)任和流程的管理體系，從意識(shí)上解決了風(fēng)險(xiǎn)管理“怎么干”、“干什么”、“誰(shuí)來(lái)干”和“干成事”的問(wèn)題。

2 明確權(quán)責(zé)分明的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

基于對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的深化認(rèn)識(shí)，結(jié)合煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，兗煤菏澤能化有限公司以下發(fā)紅頭文件的形式成立了公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，以及包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、紀(jì)委監(jiān)察部門、基層業(yè)務(wù)單位和其他相關(guān)職能部門組成的管理機(jī)構(gòu)，并設(shè)兼職風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)員，建立了權(quán)責(zé)明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架體系；按照試點(diǎn)單位先行、以點(diǎn)帶面、持續(xù)改進(jìn)的設(shè)計(jì)思路，在重點(diǎn)單位風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目規(guī)范完善運(yùn)行后，進(jìn)一步拓展推行單位和范圍，不斷健全完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行體系。

3 構(gòu)建切合煤礦企業(yè)實(shí)際的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建和實(shí)踐過(guò)程中，兗煤菏澤能化有限公司系統(tǒng)策劃了包括風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)策略制定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)等在內(nèi)的管理流程。將具體風(fēng)險(xiǎn)事件與不同部門分別關(guān)聯(lián)，形成風(fēng)險(xiǎn)事件與部門關(guān)聯(lián)表，依據(jù)關(guān)聯(lián)表針對(duì)不同的部門分別制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在線發(fā)布；經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信息網(wǎng)員辨識(shí)、部門主管審批和征求公司風(fēng)險(xiǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)建議，完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提交至公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2009年12月1日至2010年3月31日期間，公司所有40個(gè)單位參與了風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作，采取線上辨識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相結(jié)合的方式，共收到40套有效問(wèn)卷，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件200條。其中：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件16條，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件14條，法律風(fēng)險(xiǎn)事件81條，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件85條，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)事件4條。

4 引進(jìn)和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)3.0版

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)3.0及其升級(jí)版是兗煤菏澤能化有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作信息化、日?；牟僮髌脚_(tái)，是公司戰(zhàn)略決策和安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的重要支撐。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)內(nèi)容范圍覆蓋了系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、登錄與首頁(yè)、環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)控預(yù)警、量化分析、綜合報(bào)告、系統(tǒng)管理在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程、角色菜單功能應(yīng)對(duì)表、系統(tǒng)常用操作習(xí)慣以及操作提示、面向公司內(nèi)外部的所有風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整和等級(jí)排序，篩選出公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)6類風(fēng)險(xiǎn)的不同特征分別提供不同的評(píng)價(jià)維度，每一類風(fēng)險(xiǎn)均從發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)維度衡量，但影響程度的衡量角度不同：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)從當(dāng)年利潤(rùn)的角度衡量；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)損失、報(bào)告有效性、現(xiàn)金流等角度衡量；法律風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)兩個(gè)角度衡量；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)損失、人身安全、企業(yè)聲譽(yù)等角度衡量；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)從對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響衡量。經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)匯總，計(jì)算出各風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性、影響程度及風(fēng)險(xiǎn)水平，并針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)采取合理的應(yīng)對(duì)策略，最終把公司風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度的范圍之內(nèi)。

5 建立嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)考核管控體系

為促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)，兗煤菏澤能化有限公司建立了定性分析和定量分析相結(jié)合的動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)管控體系。對(duì)處于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)期和運(yùn)行期的下屬單位分別制定適用標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容涵蓋考核項(xiàng)、考核內(nèi)容、考核方式、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分，標(biāo)準(zhǔn)分采用百分制的形式；公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管控單位，對(duì)各單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況指標(biāo)、運(yùn)轉(zhuǎn)情況指標(biāo)及其效果進(jìn)行動(dòng)態(tài)和季度考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格4個(gè)等級(jí)，并以形成工作報(bào)告的形式報(bào)公司黨政聯(lián)系會(huì)審查批準(zhǔn)，落實(shí)獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，確保公司重大風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控和安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的健康持續(xù)運(yùn)行。

兗煤菏澤能化有限公司在現(xiàn)有管理體系、管理制度和管理流程的基礎(chǔ)上，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理的精髓融入到煤礦企業(yè)各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)流程中，與企業(yè)戰(zhàn)略管理、全面預(yù)算管理、企業(yè)管理信息化和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)結(jié)合起來(lái)，提高了自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力。2010年，兗煤菏澤能化有限公司萬(wàn)福煤礦項(xiàng)目和趙樓綜合利用電廠項(xiàng)目的投資得到了很好的控制和利用，趙樓煤礦安全生產(chǎn)周期不斷延長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提高。同時(shí)，兗煤荷澤能化有限公司堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，既遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般規(guī)律，又不斷吸收兄弟單位先進(jìn)的優(yōu)秀成果和經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，該公司針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行過(guò)程中的一些關(guān)鍵問(wèn)題、關(guān)鍵領(lǐng)域，組織有關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行研究，下真功夫、硬功夫，構(gòu)建起適合本企業(yè)本質(zhì)要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，避免出現(xiàn)“水土不服”的現(xiàn)象。

實(shí)踐證明，煤礦企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅可以有效地幫助企業(yè)科學(xué)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)、降低損失，而且有利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理利用，化危為機(jī)，增強(qiáng)盈利能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

[1] 賈震奇.建立大型煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)初探[J].中國(guó)煤炭，2001（9）

[2] COSO委員會(huì).企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架[M].大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005

Discussion on construction of coal enterprise risk management system

Qu Yanyong

（Yankuang Group，Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd.，Heze，Shandong 274705，China）

Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd started to establish risk notion，and to cultivate risk management consciousness in order to realize the maximum of value and the sustainable development.She paid particular attention to all kinds of risks including strategic risk，investment risk，business risk，management risk，financial risk and legal risk，executed a scientific，comprehensive and effective management，and established an overall risk management system to meet the essential enterprise requirements.

coal enterprise，risk management，construction

TD－9

B

曲延勇（1975－），男，大學(xué)學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)在兗礦集團(tuán)兗煤菏澤能化有限公司經(jīng)營(yíng)管理科工作。

（責(zé)任編輯 宋瀟瀟）