齊魯大案再揭銀行業(yè)頑疾

　　就中國銀行業(yè)的整個現(xiàn)狀而言，風險防控工作還處于啟蒙階段，漏洞到處都是，風險無處不在。大案要案不僅過去有，現(xiàn)在有，在今后相當長的一段時間內仍然會不斷發(fā)生
　　
　　剛跨進2011年，“齊魯銀行因存單質押貸款業(yè)務被騙，損失達數(shù)十億元”的消息就迅速占據(jù)國內各大媒體的版面高地。盡管案件還處于偵查階段，詳情尚不明了。比如，嫌疑人是采用何種手段實施詐騙的，是偽造的存單還是存款開戶證實書？損失金額是多少？還有哪些銀行和企業(yè)涉案？但這并不能影響人們對此案的關注。不但各大媒體爭先報道，普通民眾也不甘示弱，紛紛通過各種渠道表達自己的觀點。民眾的反應之所以如此強烈，是因為大家的神經已被中國銀行業(yè)一次次的大案要案震驚得異常脆弱。
　　
　　要案屢出“劣跡斑斑”
　　
　　中國銀行業(yè)的大案要案，可以用多如牛毛來形容。2005年1月4日，中國銀行黑龍江分行哈爾濱河松街支行原行長高山案事發(fā)。高山這個小小的支行行長，與行外人員相勾結，將客戶的存款轉移至國外，金額達10億之巨。2001年10月12日，中國銀行在歸總全國1040處電腦中心的財務數(shù)據(jù)時，發(fā)現(xiàn)聯(lián)行資金項下出現(xiàn)了4.83億美元虧空。調查的結果是中國銀行廣東開平支行前后三任行長許超凡、余振東、許國俊利用職務之便，貪污、挪用了上述款項。這僅是兩起典型案件，而更多的案件因為種種原因沒有進入公眾的視野。
　　而銀行的這些損失，均是由老百姓埋單。為了處理銀行的不良資產，1999年四大資產管理公司成立，并在當年從四大銀行手中以原價收購了1．4萬億元不良貸款。2004年5月，建行第二次剝離不良貸款569億元；2004年6月，建行再次剝離1289億元可疑類貸款；2004年6月，中行上市前夕，剝離了1498億元壞賬；2005年5月，工行處理不良貸款7050億元；2008 年11 月21 日，經財政部批準，農行以2007年12月31日為基準日，按賬面值剝離處置不良資產8156.95億元。根據(jù)以上不完全統(tǒng)計，銀行累計剝離不良貸款32531.95億元，與銀行系統(tǒng)內的不良貸款相加，我國銀行不良貸款的總額近4萬億元。也就是說，每一個中國人，無論男女老幼，無論收入多寡，也無論地位高低，都在為銀行的巨額損失埋單，人均金額近3000元。
　　
　　風險防控漏洞百出
　　
　　如此之巨的損失，除了部分是因政策性和市場因素造成的外，相當部分是由于管理因素、腐敗因素、犯罪因素造成的，最終可以概括為一點，中國的銀行業(yè)缺乏良好和有效的風險防控體系。
　　銀行作為與錢打交道的金融機構，首要的風險就是道德風險。如果不建立有效的風險防控體系，沒有良好的制度設計，貪瀆行為、利用職務之便謀取私利之行為就會層出不窮，員工的責任心和使命感也會喪失殆盡，因此，必須通過一系列的制度建設，防范道德風險的發(fā)生。要做到這一點，首先就要對權力進行制衡和監(jiān)督，防止權力成為肆意橫行的猛虎。這一方面要完善公司治理，建設和完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構，保證各機構規(guī)范運作，實現(xiàn)權力的相互制衡。另一方面要對各個權力階層、各級管理人員實現(xiàn)全面有效的監(jiān)督，防止權力被濫用，在權力層面上防止違法、舞弊行為的發(fā)生。其次，在業(yè)務操作上，要確保崗位職責權限明確清晰，不相容崗位的絕對分離，對關鍵崗位實施控制、輪換和強制休假制度，并建立有效的核對、監(jiān)控制度，在業(yè)務層面上防止違法、舞弊行為的發(fā)生。再次，要加強對員工的培養(yǎng)教育，建設一支道德高尚、作風優(yōu)良、業(yè)務精湛的員工隊伍。此外，還要建立內部和外部的監(jiān)督檢查制度，確保制度的有效實施。
　　除了道德風險外，銀行作為金融機構，還存在信用風險、市場風險（含利率風險）、操作風險、流動性風險、法律風險以及聲譽風險等風險。這就要求銀行必須建立起完善的內部控制體系和內部控制文化，實現(xiàn)對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進，確保銀行的穩(wěn)健經營。
　　2004年和2007年，銀監(jiān)會分別頒布了《商業(yè)銀行內部控制評價試行辦法》和《商業(yè)銀行內部控制指引》，對于推動銀行業(yè)風險防控體系的建設發(fā)揮了重要作用。然而，就中國銀行業(yè)的整個現(xiàn)狀而言，風險防控工作還處于啟蒙階段，漏洞到處都是，風險無處不在，大案要案不僅過去有，現(xiàn)在有，在今后相當長的一段時間內仍然會不斷發(fā)生，因此加強風險防控體系的建設迫在眉睫。
　　
　　有令不行終釀齊魯之痛
　　
　　制度的建設是一回事，制度的執(zhí)行又是另一回事。有些大案要案之所以發(fā)生，并不是法律法規(guī)和制度對相關事項沒有作出規(guī)定，而是法律法規(guī)和相關的制度沒有得到有效的執(zhí)行。齊魯銀行案，正說明了這一點。
　　盡管目前齊魯銀行案的有關細節(jié)還不是很清楚，但是禍起定期存單質押貸款這一點是確定的。對于定期存單質押貸款，銀監(jiān)會于2007年7月3日分別頒布了《單位定期存單質押貸款規(guī)定》和《個人定期存單質押貸款辦法》，對定期存單質押貸款進行了規(guī)定。只要上述兩個規(guī)定得到認真執(zhí)行，像齊魯銀行這樣的大案就不會發(fā)生。以單位定期存單抵押貸款為例，根據(jù)《單位定期存單質押貸款規(guī)定》，單位定期存單質押貸款的程序是這樣的：1.借款人拿著本人或第三人的《單位定期存款開戶證實書》向貸款銀行申請貸款，這個《單位定期存款開戶證實書》是存款行在存款人存款時給存款人開具的存款憑證。2.借款人委托貸款銀行依據(jù)《單位定期存款開戶證實書》向存款行申請開具單位定期存單。3.貸款銀行經審查同意借款人的貸款申請的，由貸款銀行將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認書，需要特別強調的是，這項工作須由貸款銀行親自完成。4.存款行收到貸款人提交的有關材料后，審查開戶證實書是否真實，存款人與本行是否存在真實的存款關系，以及開具單位定期存單的申請書上的預留印鑒或提供的密碼是否和存款人在存款時預留的印鑒或密碼一致。必要時，存款行可以向存款人核實有關情況。根據(jù)審查的結果，決定是否開具單位定期存單及其確認書，確認書應由存款行的負責人簽字并加蓋單位公章。5.貸款銀行根據(jù)存款銀行出具的單位定期存單和確認書，依據(jù)《單位定期存單質押貸款規(guī)定》的各項規(guī)定向借款人貸款。如果貸款行和存款行均能嚴格遵守《單位定期存單質押貸款規(guī)定》的要求，嫌疑人的詐騙行為如何能夠得逞？
　　因此，針對中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，制定出科學、嚴密、符合實際的風險防控體系和規(guī)章制度，當然是重要的，但是，采取怎樣的措施使風險防控體系和規(guī)章制度得到切實有效的執(zhí)行，則更為重要。現(xiàn)實的狀況是，制度不過是成了應付檢查的道具和擺設。不遵守規(guī)則、漠視規(guī)則已經成為一種風氣。而中國地域遼闊，銀行網點遍布各地，技術手段尚不發(fā)達，人員素質普遍較低，是一個必須正視的現(xiàn)實，上述各因素，就決定了中國銀行業(yè)風險防控體系的建設和有效實施還有一段相當長的路要走。