中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

　　摘 要：中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)就是管理風(fēng)險(xiǎn)，因此風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制具有至關(guān)重要的意義。文章首先簡(jiǎn)要介紹了我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和信用擔(dān)保的概念，接下來著重分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)及其來源，最后提出了對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
　　關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保 中小企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
　　中圖分類號(hào)：F830.8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
　　文章編號(hào)：1004-4914（2010）12-135-02
　　
　　中小企業(yè)在我國(guó)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于GDP的60%左右，繳稅額為國(guó)家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)的數(shù)量逐年增加，據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2009年9月底全國(guó)工商登記企業(yè)1030萬戶（不含3130萬個(gè)體工商戶）。按現(xiàn)行中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，中小企業(yè)達(dá)1023.1萬戶，超過企業(yè)總戶數(shù)的99%。
　　融資難一直是制約大多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸，發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是解決這一問題的重要途徑。信用擔(dān)保是指企業(yè)在向銀行融通資金過程中，根據(jù)合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。信用擔(dān)保的本質(zhì)是保障和提升價(jià)值實(shí)現(xiàn)的人格化的社會(huì)物質(zhì)關(guān)系。信用擔(dān)保屬于第三方擔(dān)保，其基本功能是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金融通和其他生產(chǎn)要素的流通。
　　一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)來源
　　信用擔(dān)保包含中小企業(yè)、合作銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等多個(gè)參與主體，同時(shí)還受到相關(guān)政策和法律法規(guī)影響。因此，本文主要從以下幾個(gè)方面分析信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的來源。
　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)
　　來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用缺失和違約風(fēng)險(xiǎn)。一方面我國(guó)現(xiàn)有的信用制度特別是中小企業(yè)信用制度不健全，信用征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系幾近空白，從而為擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)中小企業(yè)信用帶來了困難；而根據(jù)銀行業(yè)普遍按照大企業(yè)量身定做的評(píng)價(jià)體系來看，我國(guó)中小企業(yè)自身信用度普遍較低，相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級(jí)，不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，很多中小企業(yè)確實(shí)存在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理，貸款被擠占挪用，技術(shù)裝備普遍落后，產(chǎn)品在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，信用缺失等問題，這些都可能導(dǎo)致違約的發(fā)生。最后，社會(huì)上普遍存在著對(duì)中小企業(yè)的歧視心理，將中小企業(yè)的規(guī)模和財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部管理不健全簡(jiǎn)單地等同于信用不佳，從而使中小企業(yè)從一開始就輸在了信用評(píng)級(jí)的起跑線上。
　?。ǘ┿y行風(fēng)險(xiǎn)
　　信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只是中介機(jī)構(gòu)，最終給中小企業(yè)放貸的是銀行，因此貸款銀行在成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作伙伴的同時(shí)也帶來了風(fēng)險(xiǎn)。一方面，部分貸款銀行由于自身治理機(jī)制存在缺陷、貸款審批不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱甚至轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)等原因，將貸款安全性完全寄托在擔(dān)保機(jī)構(gòu)身上，從而放松對(duì)企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來巨大的代償風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，貸款銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)等，客觀上加大了銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，例如目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行則幾乎“置身事外”。最后，由于我國(guó)金融業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，銀行數(shù)量有限，其賣方市場(chǎng)和強(qiáng)勢(shì)地位的特點(diǎn)決定了銀行經(jīng)常壓縮擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查企業(yè)的時(shí)間，使后者不得不被迫“趕”項(xiàng)目，從而降低了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。
　?。ㄈ┬庞脫?dān)保機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)
　　中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上存在三重缺陷。結(jié)構(gòu)性缺陷指政府的財(cái)政性擔(dān)保處于絕對(duì)主導(dǎo)地位，而民間資本型的商業(yè)擔(dān)保和互助擔(dān)保所占份額很低。換句話說，作為規(guī)則制定者的政府過多地承擔(dān)了應(yīng)該主要由市場(chǎng)來解決的問題。經(jīng)營(yíng)性缺陷主要體現(xiàn)為四個(gè)方面的缺乏，即資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才的缺乏。功能性缺陷主要體現(xiàn)在政府出資性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)過多，導(dǎo)致的結(jié)果是將過去過度使用政府信用的主體由國(guó)有大中型企業(yè)轉(zhuǎn)變成了中小企業(yè)。功能性缺陷與結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營(yíng)性缺陷有著密切關(guān)系：結(jié)構(gòu)性缺陷形成了宏觀意義上的功能性缺陷，經(jīng)營(yíng)性缺陷則構(gòu)成了微觀意義上的功能性缺陷。
　　信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)銷售的是信用，經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于自身的經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)部控制制度、操作流程以及從業(yè)人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的不完善性，都可能引起擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：（1）由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制能力有限而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（2）制度缺損或制度執(zhí)行不力引起的風(fēng)險(xiǎn)；（3）由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)較低或者故意違規(guī)操作等造成操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。
　?。ㄋ模┱呒胺?、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
　　我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)多是在政府的扶持下成立和發(fā)展起來的，同時(shí)擔(dān)保業(yè)務(wù)還涉及到復(fù)雜的法律關(guān)系，因此來自政策及法律法規(guī)方面的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)引起足夠的重視。一方面，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展離不開政府的財(cái)力支持，特別是資本金投入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金和政策扶持等。另一方面，相關(guān)政策法規(guī)的變化也為擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展帶來了影響。如果宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，政府對(duì)中小企業(yè)的政策就可能會(huì)發(fā)生改變，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就有可能受到很大影響。國(guó)家對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的稅收政策變化、利率政策的調(diào)整、擔(dān)保資金的限制等都會(huì)給擔(dān)保業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。