黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建初探

李維新,王茹茵

摘要:黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省,農(nóng)村人口比重大,建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度緊迫而必要。黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)情況不理想,問(wèn)題頗多。針對(duì)這一現(xiàn)狀, 提出了對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的新要求,試圖為構(gòu)建適合黑龍江省的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,為解決農(nóng)民養(yǎng)老之難題提供建議。

關(guān)鍵詞:黑龍江省;農(nóng)村;社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;“雙賬戶”

中圖分類(lèi)號(hào):F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)29-0013-02

黨的十七屆三中全會(huì)和2009年一號(hào)文件,強(qiáng)調(diào)要在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下,立足我國(guó)農(nóng)村發(fā)展實(shí)際,構(gòu)建有中國(guó)特色的社會(huì)保障體系。這是應(yīng)對(duì)當(dāng)前金融危機(jī),擴(kuò)大內(nèi)需,從根本上解決三農(nóng)問(wèn)題的必然選擇。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分,也是我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前在我國(guó)城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已基本建立的情況下,農(nóng)村的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于試點(diǎn)階段。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始建于20世紀(jì)90年代初。1991年,黑龍江省啟動(dòng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作,并作為改善農(nóng)民生活的重要工作。黑龍江省早期的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),屬于農(nóng)民儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn),各級(jí)財(cái)政不負(fù)擔(dān)一分錢(qián),實(shí)際能享受到集體補(bǔ)貼的只占參保人數(shù)的2%,因而這種保險(xiǎn)制度不能調(diào)動(dòng)起農(nóng)民參保積極性。在2004年后,黑龍江省的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與全國(guó)一樣,也處于停滯狀態(tài)。2007年,黑龍江省開(kāi)始了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)主要有哈爾濱、雙鴨山等地市和集賢、富裕、肇源等縣,并準(zhǔn)備逐步在全省推行。通過(guò)對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的分析,黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)工作取得了一定成績(jī),但也存在許多問(wèn)題。

一、黑龍江新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)取得的成績(jī)

(一)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制初步形成,并具有本省特色

為保障農(nóng)村老年人的基本生活,黑龍江省在全國(guó)率先研制了《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》。《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》規(guī)定,凡年滿16至60周歲,在黑龍江省具有農(nóng)業(yè)戶口的農(nóng)村居民都可以自愿參保。參保農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡為60周歲,自領(lǐng)取養(yǎng)老金后,不再繳費(fèi)。從《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》可以看出,黑龍江新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,體現(xiàn)了廣覆蓋、?；镜纳鐣?huì)保障基本原則,并初步得到了廣大農(nóng)民的接受和認(rèn)可。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新和突破

與20世紀(jì)90年代黑龍江農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性繳費(fèi)模式相比較,黑龍江新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式的最大亮點(diǎn)是,農(nóng)民參保采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的方式。個(gè)人年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元至800元4個(gè)檔次,參保者可自愿選擇,同時(shí)縣財(cái)政和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)要視承受能力分別按農(nóng)民繳費(fèi)額的10%或20%比例補(bǔ)助或補(bǔ)貼,計(jì)入農(nóng)民個(gè)人賬戶。

(三)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度注重與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接

20世紀(jì)90年代初黑龍江啟動(dòng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作時(shí),由于科學(xué)發(fā)展觀還沒(méi)有確定為黨的重大戰(zhàn)略思想,以人為本的原則尚不明確,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍是傳統(tǒng)的“碎片化”模式。但黑龍江新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)以來(lái),都是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想,把農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為構(gòu)建和諧龍江強(qiáng)省戰(zhàn)略的重要組成部分。各地新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架努力向城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度靠攏,二者的區(qū)別主要在于繳費(fèi)基數(shù)的不同,通過(guò)調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)可以實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。因此,黑龍江新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通向城鄉(xiāng)統(tǒng)籌社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本平臺(tái)的創(chuàng)新的試點(diǎn)。以哈爾濱為例,該市的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度明確規(guī)定,具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工可直接加入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,暫不具備條件的,先加入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在實(shí)施步驟上,采取逐步過(guò)渡的措施,即根據(jù)農(nóng)村各類(lèi)企業(yè)的實(shí)際情況,采取調(diào)節(jié)繳費(fèi)基數(shù)的過(guò)渡辦法,逐步實(shí)現(xiàn)并軌,這為目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)存在的問(wèn)題及成因

(一)黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)存在的問(wèn)題

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范、保障水平偏低、基金運(yùn)行層次過(guò)多和養(yǎng)老金發(fā)放滯后等諸多問(wèn)題,導(dǎo)致參保者參保積極性不高,甚至出現(xiàn)退保。從社會(huì)發(fā)展需求和民意的企盼來(lái)看,對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革,順應(yīng)了農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保障的新期待,勢(shì)在必行。

(二)黑龍江省農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)問(wèn)題的成因

黑龍江省雖然制定出《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》,但這一制度內(nèi)容比較籠統(tǒng)化,全省性指導(dǎo)政策和實(shí)施細(xì)則一直沒(méi)有出臺(tái),因而各地模式不統(tǒng)一,試點(diǎn)缺乏操作層面的政策支持。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度的設(shè)計(jì)不合理,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以大規(guī)模推廣,進(jìn)而影響了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的構(gòu)建。

三、黑龍江省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老年保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的思路

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架應(yīng)該是:首先,實(shí)行低統(tǒng)一的個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;其次,根據(jù)農(nóng)民群體的差異性在低統(tǒng)一的基礎(chǔ)上靈活變通,實(shí)現(xiàn)農(nóng)村居民老有所養(yǎng)的目標(biāo)。

(一)統(tǒng)一于 “雙賬戶”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

1.制度模式

建議社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。堅(jiān)持“?；尽V覆蓋、有彈性、能轉(zhuǎn)移、可持續(xù)”原則,視地區(qū)不同情況,在總政策制度的指導(dǎo)下靈活執(zhí)行。即:(1)農(nóng)民個(gè)人賬戶資金=農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)及利息+集體補(bǔ)助、社會(huì)資助及利息+地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼及利息;利息標(biāo)準(zhǔn):每年參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣同期一年期居民存款利率計(jì)息;(2)兼顧傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老、土地保障和社會(huì)救助方式。

2.保障對(duì)象

年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民,可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保(包括:純農(nóng)民、農(nóng)民工、失地農(nóng)民、特殊群體等)。

3.基金籌集方式

新農(nóng)保的基金由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。視具體情況,可有一定的靈活性。籌資方式:(1)個(gè)人繳費(fèi):個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每年繳100元-500元5個(gè)檔次,試點(diǎn)各縣(市、區(qū))可根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次,最高標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)1000元;農(nóng)民資金來(lái)源少,可選擇“實(shí)物換保障”或“補(bǔ)助換保障”等方式;(2)集體補(bǔ)助:集體補(bǔ)助視經(jīng)濟(jì)實(shí)力定;(3)政府補(bǔ)貼:地方政府補(bǔ)貼每人不低于30元/年(省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼60%+試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政補(bǔ)助40%分擔(dān))+中央政府補(bǔ)貼每人55元/月。

4.基金管理與運(yùn)營(yíng)方式

(1)基金管理:建立健全新農(nóng)?；鹭?cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。新農(nóng)保基金納入社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶,實(shí)行收支兩條線管理,單獨(dú)記賬、核算。試點(diǎn)階段,新農(nóng)保基金暫實(shí)行縣級(jí)管理,隨著試點(diǎn)擴(kuò)大和推開(kāi),逐步提高管理層次;有條件的地方也可直接實(shí)行省級(jí)管理;建立基金投資監(jiān)管體系,內(nèi)控制度體系,專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu),防范基金風(fēng)險(xiǎn)。

(2)基金運(yùn)營(yíng):借鑒呼圖壁模式的經(jīng)驗(yàn)實(shí)現(xiàn)基金保值增值,允許農(nóng)民在發(fā)展生產(chǎn)急需資金時(shí),用個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)證辦理質(zhì)押短期貸款,利率與同期貸款利率相同。由銀行發(fā)放貸款,社保辦每年支付農(nóng)?；鹄⑹杖氲?.5%作為受托銀行的手續(xù)費(fèi),受托銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。可不受通貨膨脹和利率降低影響;農(nóng)?；鹜顿Y可選擇國(guó)購(gòu)買(mǎi)國(guó)家特種國(guó)家各種債券或市政債券。這這符合我國(guó)情,其優(yōu)點(diǎn)是有國(guó)家財(cái)政、銀行做擔(dān)保,風(fēng)險(xiǎn)小,利率比同期銀行儲(chǔ)蓄高,變性比較強(qiáng),急需時(shí)可以在二級(jí)市場(chǎng)變現(xiàn)。

5.養(yǎng)老金給付辦法

(1)養(yǎng)老金領(lǐng)取額度。包括:①養(yǎng)老金待遇:由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身,月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為:養(yǎng)老待遇= 政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) + 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存積累總額÷139;②政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金) 標(biāo)準(zhǔn)為:年滿60 周歲、繳費(fèi)累計(jì)滿15 年的參保人,可享受55元/月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金;年滿60 周歲、繳費(fèi)超過(guò)15 年的,每增加1 年繳費(fèi),其基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加2 元;已滿60 周歲參保人每人55元/月;個(gè)人賬戶:個(gè)人賬戶儲(chǔ)存積累總額(農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)+集體補(bǔ)助+社會(huì)資助+地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼)×利息)÷139;③地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):年繳100元補(bǔ)貼30元,年繳200元補(bǔ)貼35元,年繳費(fèi)400元補(bǔ)貼45元,年繳費(fèi)500元補(bǔ)貼50元,年繳費(fèi)500元以上檔次的省級(jí)不在給予補(bǔ)貼;④建立財(cái)政補(bǔ)貼和待遇調(diào)整機(jī)制:養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)指數(shù)調(diào)整。

(2)領(lǐng)取條件:新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí),已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的,不用繳費(fèi),可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)保繳費(fèi);距領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)按年繳費(fèi),也允許補(bǔ)繳,累計(jì)繳費(fèi)不超過(guò)15年;距領(lǐng)取年齡超過(guò)15年的,應(yīng)按年繳費(fèi),累計(jì)繳費(fèi)不少于15年;參保人繳費(fèi)達(dá)領(lǐng)取年齡后死亡者,其個(gè)人賬戶余額由指定子女繼承。

(二)農(nóng)民群體養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式的差異性設(shè)計(jì)

1.純農(nóng)民

(1)對(duì)己經(jīng)進(jìn)入和即將進(jìn)入老年的農(nóng)民,建議“家庭養(yǎng)老為主+集體補(bǔ)助+財(cái)政補(bǔ)貼基礎(chǔ)養(yǎng)老金+低?！?對(duì)仍在從事農(nóng)業(yè)的年輕農(nóng)民,建立個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶,采用定期養(yǎng)老儲(chǔ)蓄基金積累方式。(2)籌資:保險(xiǎn)資金的籌集由純農(nóng)戶、地方政府、中央政府共同負(fù)擔(dān)。農(nóng)民可采取現(xiàn)金+實(shí)物+補(bǔ)貼的方式相結(jié)合,可將國(guó)家糧食直接補(bǔ)貼等支農(nóng)資金和糧食等價(jià)抵現(xiàn)金等一起計(jì)入個(gè)人賬戶。此外,參保人員遇到特殊困難需要用錢(qián)時(shí)可以借貸。

2.農(nóng)民工

(1)建議對(duì)有穩(wěn)定工作和在城鎮(zhèn)有固定住所的農(nóng)民工,將其納入城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,一切按照城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法管理;對(duì)無(wú)穩(wěn)定工作和固定住所的農(nóng)民工,構(gòu)建“個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶”結(jié)合模式。(2)籌資:如果繳費(fèi)不足15年返回農(nóng)村或跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移時(shí),應(yīng)將90%統(tǒng)籌資金隨個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移,轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的應(yīng)接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系并連續(xù)計(jì)算繳費(fèi)年限;轉(zhuǎn)入農(nóng)村地區(qū)的,可并入或新建農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。

3.失地農(nóng)民

(1)建議采用一套適應(yīng)不同地區(qū)情況的“個(gè)人賬戶+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+儲(chǔ)備金”相結(jié)合的失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式,這是對(duì)雙賬戶模式的適當(dāng)變通。在勞動(dòng)年齡內(nèi)的失地農(nóng)民,沒(méi)有就業(yè)之前,由地方政府安排一定年限的就業(yè)過(guò)渡金,征地補(bǔ)償費(fèi)出一部分,集體和政府按一定比例出大部分;就業(yè)后轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn),其個(gè)人賬戶資金按實(shí)際轉(zhuǎn)移,交費(fèi)年限既可按比例折算,也可以補(bǔ)足差額后按實(shí)計(jì)算;(2)籌資:“個(gè)人賬戶”,費(fèi)用以個(gè)人繳納為主,集體可從土地補(bǔ)償費(fèi)中給予適當(dāng)補(bǔ)貼,個(gè)人賬戶實(shí)行完全積累制; “基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶”,賬戶資金主要由土地補(bǔ)償費(fèi)及農(nóng)保國(guó)家基礎(chǔ)金構(gòu)成;“儲(chǔ)備金賬戶”,賬戶資金由集體從土地補(bǔ)償費(fèi)用中支付少部分及地方政府提供大部分。

4.特殊群體

(1)對(duì)于農(nóng)村的特殊群體養(yǎng)老保險(xiǎn)建議采取:“個(gè)人賬戶+基本養(yǎng)老金賬戶+激勵(lì)賬戶”或“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶+激勵(lì)賬戶”模式,本著自愿原則,視自身情況選擇。(2)籌資方面:“個(gè)人賬戶”對(duì)計(jì)劃生育家庭,國(guó)家應(yīng)提高計(jì)劃生育補(bǔ)貼且注入計(jì)劃生育家庭的個(gè)人賬戶,同時(shí)在繳費(fèi)政策和集體補(bǔ)助方面也應(yīng)予以政策傾斜。對(duì)殘疾人和五保戶,應(yīng)采取現(xiàn)金繳費(fèi)與實(shí)物繳費(fèi)相結(jié)合、按月繳費(fèi)與季節(jié)性繳費(fèi)以及延期繳費(fèi)相結(jié)合的形式,以加快保險(xiǎn)基金的籌集;“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶”由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼為主;“激勵(lì)賬戶”由地方政府對(duì)自愿交費(fèi)的特殊群體給予獎(jiǎng)勵(lì)生活上予以幫助。同時(shí)特殊群體可選擇非繳費(fèi)只享受“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+低?！?。

當(dāng)前,我省農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)水平、傳統(tǒng)文化和社會(huì)化服務(wù)狀況等實(shí)際情況,今后一段時(shí)期內(nèi),家庭養(yǎng)老仍是我省農(nóng)村養(yǎng)老的基礎(chǔ),雖然有中央財(cái)政的投入,但農(nóng)保待遇仍處較低水平,通過(guò)試點(diǎn)總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn),不斷完善繳費(fèi)、補(bǔ)助和籌資辦法,逐步形成保障水平適度、繳費(fèi)方式靈活、待遇逐步提高、賬戶可隨人轉(zhuǎn)移的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。

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