農(nóng)村信用社改革情況的調(diào)查與思考

趙 強

摘要：經(jīng)過近幾年的改革，新疆農(nóng)村信用社逐漸擺脫了資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)、資本實力弱、盈利能力不足的局面，經(jīng)營管理水平和風險控制能力有了明顯的提升。本文通過對新疆農(nóng)村信用社改革發(fā)展的調(diào)查，深入分析了新疆農(nóng)村信用社在管理體制、法人治理結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部控制等方面的問題和困難，并結(jié)合新疆實際提出了進一步深化新疆農(nóng)村信用社改革的政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；改革；調(diào)查；思考

新疆農(nóng)村信用社于2004年改革啟動以來，經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，取得了階段性成果，產(chǎn)權(quán)改革穩(wěn)步推進，內(nèi)控制度日趨完善，貸款質(zhì)量明顯提高，經(jīng)營能力日益增強。通過改革新疆農(nóng)村信用社總體上步入了良性發(fā)軌道，在支持地方“三農(nóng)”發(fā)展中的作用日益突出。但由于受體制、機制以及自身經(jīng)營管理等方面的限制，新疆農(nóng)村信用社仍然存在著一些困難和問題，需要進一步的深化改革進行化解。

一、農(nóng)村信用社改革中存在的主要困難和問題

1.現(xiàn)有管理體制制約了農(nóng)村信用社經(jīng)營效率的提高。當前自治區(qū)聯(lián)社在管理農(nóng)村信用社過程中，其行業(yè)管理職能和各法人單位自主權(quán)間存在沖突，管理上的行政干預較為明顯。自治區(qū)聯(lián)社對縣聯(lián)社擁有絕對控制權(quán)，沿用行政管理模式，對縣聯(lián)社實施扁平化管理。從目前情況看，縣聯(lián)社只具有名義上的法人資格，無論是人事安排、工資分配，還是業(yè)務(wù)開展、貸款發(fā)放等方面均由省聯(lián)社來管理和審批，限制了縣聯(lián)社的自主經(jīng)營，制約了決策效率的提高。

2.法人治理結(jié)構(gòu)不完善，監(jiān)督約束機制難以發(fā)揮有效的作用。一是三會制度形同虛設(shè)。新疆農(nóng)村信用社普遍建立了“三會”及其規(guī)章制度，但從新疆各地農(nóng)村信用社“三會”制度的運行情況來看，社員大會、監(jiān)事會并沒有發(fā)揮其在“三會”中應(yīng)有的作用。社員大會作為農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機構(gòu)，其在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)等重大問題上的決策權(quán)基本喪失，社員大會的存在僅僅是形式上的需要。二是監(jiān)事會職能作用缺失。監(jiān)事會中的非職工自然人監(jiān)事人選由理事長、主任商定，內(nèi)部職工監(jiān)事缺少監(jiān)督的獨立性，而且監(jiān)事長在行政級別上完全由理事長控制等現(xiàn)象，使得監(jiān)事會很難做到獨立于信用社利益之外，對經(jīng)營管理層及經(jīng)營活動進行有效監(jiān)督。三是決策中“一長獨大”。農(nóng)村信用社的理事長事實上是由自治區(qū)聯(lián)社考察確定的，造成理事會和理事長只對省聯(lián)社負責，而無需對社員大會負責。而且大部分聯(lián)社的理事會同高級管理層的權(quán)限與自責分工不明確，“一長獨大”依然普遍存在。

3.產(chǎn)權(quán)制度改革不徹底，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。近年來，在各級地方政府的大力支持下，新疆農(nóng)村信用社不斷推進產(chǎn)權(quán)制度改革，加大增資擴股的力度，規(guī)范股本結(jié)構(gòu)，資本實力得到明顯的增強。但從目前新疆農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)看，存在明顯的“兩多兩少”的特點。一是自然人股多、法人股少。農(nóng)村信用社的絕大多數(shù)股東是農(nóng)民和社會自然人，自然人股在總股本中的占比超過了60％，而且每股金額較低。二是是資格股多、投資股少。資格股在總股本中的占比超過了50％，而且占比不足50％的投資股中，主要為短期投資者。這兩方面的因素，加之農(nóng)村信用社股權(quán)管理不規(guī)范，退股存在明顯的隨意性，使得股本金的穩(wěn)定性較差，抵御風險的有效資本金明顯不足。

4.內(nèi)控制度執(zhí)行力不夠，風險控制的有效性欠缺。目前，自治區(qū)聯(lián)社制定了105項制度，不斷規(guī)范新疆農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，風險控制能力有所提高。但從政策執(zhí)行情況看，各地農(nóng)村信用社普遍存在重形式、輕落實的現(xiàn)象，而且內(nèi)控管理人員兼崗現(xiàn)象較為普遍，使內(nèi)控制度的執(zhí)行效率大大下降。在制度落實中重視對普通員工的監(jiān)督檢查，而對管理層則疏于監(jiān)督約束，并且沒有認識到內(nèi)控制度在農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開展中風險控制的重要作用。此外，新疆農(nóng)村信用社總體的人員素質(zhì)不高，法律意識淡薄，缺乏對金融風險的認識，也使得制度的執(zhí)行效果大打折扣。

5.農(nóng)村信用社在經(jīng)營中仍然存在一定的風險隱患。一是歷史包袱較重、化解困難。新疆農(nóng)村信用社雖然通過央行票據(jù)置換了部分不良資產(chǎn)和歷年虧損掛賬，化解了部分歷史包袱。但投向德隆系的大量資產(chǎn)已基本形成損失，新疆農(nóng)村信用社目前的資金實力無法消化吸收這部分損失。而且由于歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真，存量不良貸款仍然較高。二是不良貸款發(fā)彈壓力較大。部分農(nóng)村信用社長期以來粗放經(jīng)營、貸款風險管理薄弱的狀況沒有根本轉(zhuǎn)變，導致新增貸款風險開始顯現(xiàn)。三是貸款集中度風險較為突出。新疆農(nóng)村信用社在確保“三農(nóng)”資金需求的前提下，貸款投放“壘大戶”現(xiàn)象普遍存在，而農(nóng)村信用社現(xiàn)有的風險管理能力又不足以有效控制風險。四是盈利能力較差，部分機構(gòu)處于微盈甚至虧損的狀況，而且盈利能力增長空間有限，中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平較低。較低的盈利水平使得新疆農(nóng)村信用社自我積累能力較差。

二、進一步推進農(nóng)村信用社改革發(fā)展的政策建議

1.深化產(chǎn)權(quán)制度改革、提升資本實力。通過產(chǎn)權(quán)制度改革，進一步明確農(nóng)村信用社的管理職責，做到“誰投資、誰管理、誰負責”。一是選擇適合新疆農(nóng)村信用社發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度，充分發(fā)揮農(nóng)信社股東和法人的權(quán)利，提升農(nóng)村信用社的管理水平。二是優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。通過引進民間戰(zhàn)略投資者，提升農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理水平，改善目前股東分散、股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定而導致內(nèi)部人控制的問題。同時應(yīng)努力提高股本中投資股和企業(yè)法人股的占比，有效改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。三是規(guī)范社員入股的相關(guān)政策，保持股本的穩(wěn)定性，杜絕“存款化”股金以及其他增資擴股中的不合規(guī)行為和短視行為，提高信用社有效資本實力。通過產(chǎn)權(quán)制度改革，改變目前股東與信用社的經(jīng)營管理相脫離的現(xiàn)狀，使農(nóng)村信用社的發(fā)展和股東的利益緊密結(jié)合起來。

2.不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)。決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分立式是三會制度有效運轉(zhuǎn)的體現(xiàn)，農(nóng)村信用社在實際運營過程中應(yīng)將初步建立的三會制度落到實處。一是選取具有一定理論知識、懂管理的社員代表，提升其經(jīng)營決策中的發(fā)言權(quán)，確保社員大會的權(quán)利有效發(fā)揮。二是確保理事會的有效運轉(zhuǎn)，發(fā)揮其在改革發(fā)展、利潤分配和風險化解等重大問題決策中的作用。理事長要充分放權(quán)，充分發(fā)揮主任在經(jīng)營管理中的作用?！谴_保監(jiān)事會的獨立性，真正發(fā)揮其職能。監(jiān)事會行使職責應(yīng)獨立于理事會之外，使其工作更具客觀性和公正性，非職工監(jiān)事應(yīng)能充分代表股東和社員代表大會的聲音。

3.加強內(nèi)控制度建設(shè)。內(nèi)控制度作為農(nóng)村信用社的“防火墻”，在經(jīng)營風險防范中起著重要作用。加強農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度，一是必須嚴格落實自治區(qū)聯(lián)社制定的各項內(nèi)控常Ⅱ度，并根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點進行相應(yīng)的調(diào)整。二是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，及時補充完善內(nèi)控制度，防止在業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)內(nèi)控制度監(jiān)控漏洞。三是提升內(nèi)控管理人員的素質(zhì)，確保做到內(nèi)控管理崗位專人轉(zhuǎn)崗，嚴格禁止內(nèi)控工作人員兼崗現(xiàn)象，確保內(nèi)控管理部門的獨立性。四是在內(nèi)控制度實施過程中將信用社管理層和業(yè)務(wù)人員放到同等重要的地位，防止出現(xiàn)對管理層疏于監(jiān)督的現(xiàn)象發(fā)生。

4.加大政府部門政策支持力度。一是大力改善金融生態(tài)環(huán)境，在現(xiàn)有政策的基礎(chǔ)上，為促進農(nóng)村信用社的發(fā)展制定針對性的支持政策。針對新疆經(jīng)濟的發(fā)展特點，引導農(nóng)村信用社的經(jīng)營，在繼續(xù)加大“三農(nóng)”支持力度的前提上，擴大經(jīng)營范圍，提升經(jīng)營效益。二是消除少數(shù)部門對農(nóng)村信用社的歧視性規(guī)定，允許財政、社保、住房、教育及各級政府其他涉農(nóng)資金在信用社開戶存款，使農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行享有同等的市場機會，增加資金的來源渠道。三是加大對農(nóng)村信用社的資金支持力度，補充資本金。努力幫助農(nóng)村信用社引進機構(gòu)投資者和長遠投資者，不斷提升股權(quán)的穩(wěn)定性和抵御風險的能力。四是繼續(xù)加大對農(nóng)村信用社的稅收減免和補貼政策力度，并逐步將政策落到實處。五是建立正向的輿論導向，堅持正面宣傳農(nóng)村信用社的改革思路和成效，增強社會各界支持農(nóng)村信用社的信心。