吉林省中小企業(yè)融資難問題研究

王 嬌，高斌華

（1.長春金融高等專科學(xué)校 金融系，吉林 長春 130028；2.長春房地集團，吉林 長春 130012）

吉林省中小企業(yè)融資難問題研究

王 嬌1，高斌華2

（1.長春金融高等專科學(xué)校 金融系，吉林 長春 130028；2.長春房地集團，吉林 長春 130012）

近年來，中小企業(yè)已成為吉林省經(jīng)濟增長的主要動力，在增加稅收、技術(shù)創(chuàng)新、吸納就業(yè)、體制轉(zhuǎn)軌、擴大出口等方面發(fā)揮的作用越來越大。但是，由于自身規(guī)模小、實力弱、信用等級低，經(jīng)營管理混亂，財務(wù)制度不健全等內(nèi)部原因，以及銀行業(yè)資金投向偏重大企業(yè)，貸款門檻高，政府的扶持力度不夠，社會擔(dān)保體系的缺乏，金融市場的不完善，社會環(huán)境的制約等外部原因使得吉林省中小企業(yè)融資難，同時也制約了中小企業(yè)的發(fā)展，進一步影響了吉林省經(jīng)濟的增長。為此，只有培育中小企業(yè)的核心競爭力，降低風(fēng)險、提高信用等級，采取科學(xué)的管理方法和規(guī)范的財務(wù)制度，以增強銀行業(yè)對中小企業(yè)貸款的信心和熱度；同時加強政府的扶持力度，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，才能解決吉林省中小企業(yè)融資難的問題。

中小企業(yè)；融資租賃；經(jīng)濟增長；充分就業(yè)

一、中小企業(yè)概述

（一）中小企業(yè)的內(nèi)涵

當(dāng)前，世界上一些國家和地區(qū)對中小企業(yè)的界定沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)是相對于其所處的經(jīng)濟環(huán)境中的大企業(yè)而言的，它與大企業(yè)一樣從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等經(jīng)濟活動，具有獨立的法人地位，擁有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，在工商部門登記注冊并在銀行有獨立賬戶。

我國對中小企業(yè)的定義是：中小企業(yè)，指生產(chǎn)規(guī)模較小的企業(yè)，即勞動力、勞動手段和勞動對象集中程度較低的企業(yè)。［1］

表1 我國大中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)

表1是我國2003年2月頒布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》對大中小企業(yè)進行的劃分。對中小企業(yè)的界定規(guī)定了三個標(biāo)準(zhǔn)：一是中小企業(yè)是就生產(chǎn)規(guī)模而言的，為生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)；二是中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)；三是劃分標(biāo)準(zhǔn)包括職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等三項指標(biāo)，并結(jié)合行業(yè)特點。

（二）中小企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的作用

1.促進經(jīng)濟增長

經(jīng)濟增長是指國民生產(chǎn)總值的增加，即一國在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的商品和勞務(wù)的總量的增加。

據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在中國，GDP和社會銷售額的五成以上、工業(yè)新增產(chǎn)值的七成以上、稅收的四成以上以及出口總額的六成以上，都是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)已成為拉動經(jīng)濟增長的重要力量。

2.促進充分就業(yè)

充分就業(yè)指任何愿意并有能力工作的人都可以找到一個有報酬的工作。

中小企業(yè)已成為吸納社會就業(yè)的主要載體。中小企業(yè)數(shù)量多、適應(yīng)性強，對失業(yè)沖擊和經(jīng)濟震蕩發(fā)揮著緩沖作用。在中國，企業(yè)總戶數(shù)中99.3%是中小企業(yè)，其提供的就業(yè)崗位已超過就業(yè)人數(shù)75%以上。

3.促進技術(shù)進步

中小企業(yè)可以在技術(shù)進步中發(fā)揮重大作用。許多人把中小企業(yè)與落后生產(chǎn)方式等同，這是一種片面的看法。據(jù)統(tǒng)計，中小企業(yè)創(chuàng)造的技術(shù)創(chuàng)新成果在數(shù)量上占到美國的55%以上，20世紀(jì)的一些重大技術(shù)創(chuàng)新成果，如個人電腦、光掃描器、錄音機、速凍食品等都是由中小企業(yè)發(fā)明的。據(jù)國家發(fā)改委統(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國改革開放以來，約65%的專利是中小企業(yè)發(fā)明的，75%以上的技術(shù)創(chuàng)新由中小企業(yè)完成，80%以上的新產(chǎn)品由中小企業(yè)開發(fā)。

（三）吉林省中小企業(yè)現(xiàn)狀

自省委、省政府實施民營經(jīng)濟三年騰飛計劃以來，吉林省中小企業(yè)得到了快速發(fā)展。截至2009年底，全省民營經(jīng)濟主營業(yè)務(wù)收入突破1萬億元，上交稅金達(dá)到319億元，從業(yè)人員443萬人，企業(yè)戶數(shù)達(dá)到10萬戶，個體工商戶達(dá)到108.7萬戶，三年騰飛計劃指標(biāo)全部完成。

但是，吉林省中小企業(yè)主要在長春、吉林市、四平、通化、松原和延邊州6個主要城市發(fā)展較好，上述區(qū)域經(jīng)濟總量占據(jù)吉林省的絕大部分比重，中小企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量、綜合實力等方面較好，綜合貢獻度較高，而其他地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展還很落后（見表2）。

表2 2008年上半年吉林省中小企業(yè)主要指標(biāo)完成情況

總體上看吉林省中小企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，但基礎(chǔ)還比較薄弱。由于起步晚、底子薄、資本積累時間短，同發(fā)達(dá)省份和全國平均水平比，還有較大差距。突出問題是總量小、質(zhì)量不高、配套性差、企業(yè)人才素質(zhì)低；同時，思想觀念滯后、體制機制存在障礙、要素服務(wù)較為薄弱、創(chuàng)業(yè)氛圍不濃。吉林省中小企業(yè)對地區(qū)生產(chǎn)總值的貢獻和對就業(yè)的貢獻均低于全國10個百分點，對稅收的貢獻低于全國15個百分點。尤其在國際金融危機沖擊考驗下，吉林省中小企業(yè)產(chǎn)品層次低、市場開拓能力弱、自主創(chuàng)新能力差、企業(yè)管理水平低等問題頻頻出現(xiàn)，全省規(guī)模以上民營工業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值率僅為5.8%，低于全國4個百分點；民營科技企業(yè)5200戶，僅占全省企業(yè)戶數(shù)的5.4%。

二、目前吉林省中小企業(yè)主要采取的融資方式

目前我國中小企業(yè)融資方式主要包括內(nèi)源融資和外源融資兩種，其中最重要的融資方式是間接融資和直接融資（見表3）。

表3 企業(yè)融資方式分類

直接融資方式——中小企業(yè)常采用的是發(fā)行股票和發(fā)行債券兩種。隨著我國資本市場的發(fā)展，許多中小企業(yè)開始利用金融市場直接向社會融通資金，但由于自身信用、融資環(huán)境、政策等宏觀方面的原因，使得直接融資占中小企業(yè)融資的比例較低。

間接融資方式——主要是銀行信貸。吉林省企業(yè)獲取資金的主要渠道是銀行信貸，企業(yè)融資中90%以上通過銀行配置，這就決定中小企業(yè)對銀行貸款依賴性很強。中小企業(yè)大多采取銀行借貸方式有以下12種：

1.綜合授信；2.信用擔(dān)保貸款；3.買方貸款；4.異地聯(lián)合協(xié)作貸款；5.項目開發(fā)貸款；6.出口創(chuàng)匯貸款；7.自然人擔(dān)保貸款；8.個人委托貸款；9.無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款；10.票據(jù)貼現(xiàn)融資；11.金融租賃；12.典當(dāng)融資。［2］

三、中小企業(yè)融資難的主要原因

（一）內(nèi)部原因

1.中小企業(yè)信用度不高、信用等級較低

信用是借貸的基礎(chǔ)和保證，良好的信用是開展企業(yè)與銀行之間、企業(yè)與公眾之間借貸的基礎(chǔ)。吉林省的中小企業(yè)信用度不高、信用等級較低、資信度差，使得中小企業(yè)在融資方面難度加大。

例如，一些中小企業(yè)由于經(jīng)營不善，出現(xiàn)資不抵債后，企業(yè)主一走了之；或趁改制改革之機，不規(guī)范運作，逃廢銀行債務(wù)；或故意懸空、違約失信、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，這些行為嚴(yán)重破壞了銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系，以致出現(xiàn)銀行“惜貸”、“慎貸”，甚至“恐貸”的現(xiàn)象。

2.中小企業(yè)規(guī)模小、實力弱、風(fēng)險較大

中小企業(yè)資金少、規(guī)模小等自身特點決定了中小企業(yè)在應(yīng)對市場風(fēng)險方面能力差，同時經(jīng)營上的不確定性也導(dǎo)致了中小企業(yè)具有較高的出生率和較高的破產(chǎn)率。如中小企業(yè)資金少、規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差，使得中小企業(yè)發(fā)行的股票和債券風(fēng)險很高，盡管企業(yè)債券和股票的收益率可能會很高，但公眾更擔(dān)心風(fēng)險，因此公眾接受度低，所以我省當(dāng)前中小企業(yè)采取直接融資的方式較少；與大企業(yè)相比，中小企業(yè)很難拿出資金用于市場調(diào)研、用于技術(shù)開發(fā)和新產(chǎn)品的創(chuàng)造、用于聘用高素質(zhì)人才，因此競爭力弱、風(fēng)險性高，這些都限制了中小企業(yè)的融資。

3.中小企業(yè)經(jīng)營管理混亂、財務(wù)制度不健全

目前，吉林省大多數(shù)的中小企業(yè)仍采用家族管理模式，任人唯親，企業(yè)內(nèi)部缺乏優(yōu)秀的管理和技術(shù)人才，缺乏系統(tǒng)的生產(chǎn)和銷售機制，技術(shù)設(shè)備超負(fù)荷使用，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。

大多數(shù)中小企業(yè)的財務(wù)制度不健全、不規(guī)范、信息不透明，財務(wù)核算不真實，缺乏有關(guān)部門確認(rèn)的財務(wù)報表和良好的經(jīng)營業(yè)績數(shù)據(jù)，賬目不全、作假賬等，不能如實反映盈利能力，增加了銀行對企業(yè)財務(wù)真實數(shù)據(jù)的審查難度，銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險較大，因此銀行往往不愿意和中小企業(yè)打交道，增加了中小企業(yè)的融資難度。［3］

4.中小企業(yè)融資成本高

無論是直接融資還是間接融資，對于資金供給者而言最關(guān)心的就是借貸資金的收益，由于中小企業(yè)風(fēng)險較高，因此無論是公眾還是銀行在向中小企業(yè)提供貸款時都要求一個較高的利率，這就無形中增加了中小企業(yè)的融資成本，使得中小企業(yè)要比大企業(yè)付出更高的融資成本。據(jù)一項調(diào)查顯示，中小企業(yè)的貸款頻率是大中型企業(yè)的5倍左右；戶均貸款數(shù)量只相當(dāng)于大中型企業(yè)的5‰左右；對于銀行來說，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險大且管理成本高，管理成本大約為大型企業(yè)的6倍，所以金融業(yè)更愿意為大型企業(yè)融資，而不愿為中小企業(yè)融資。

（二）外部原因

1.吉林省銀行資金投向偏重于大企業(yè)，對中小企業(yè)投量不足

大企業(yè)資金雄厚、管理科學(xué)、經(jīng)營良好、發(fā)展?jié)摿Υ?，使得大企業(yè)成為了商業(yè)銀行的主要貸款服務(wù)對象。商業(yè)銀行的授信及資信評估制度主要是針對國有大型企業(yè)而制定，信貸資金傾向于大企業(yè)、大客戶、大項目，而對中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小。在吉林省內(nèi)，服務(wù)于中小企業(yè)的農(nóng)村信用社正處在發(fā)展的初始階段，因資本金少、資金實力弱、貸款集中度要求等限制，導(dǎo)致眾多中小企業(yè)向銀行融資的難度很大。

表4 中國中小企業(yè)的主要融資方式對比單位：%

吉林省中小企業(yè)呈現(xiàn)快速增長趨勢，年增長率為30%左右。但吉林省四大國有商業(yè)銀行全年信貸總額僅四千億元，這四千億元中扣除對大中型國企的支持外，支持中小企業(yè)的貸款資金寥寥無幾。表4反映了中小企業(yè)從銀行獲得的貸款規(guī)模很小。2003年吉林省中小企業(yè)共融資231億元，其中，自籌資金約占完成投資的40%，引進資金約占56%，而銀行貸款僅占投資總量的3%左右。

2.吉林省商業(yè)銀行在信貸中存在所有制偏好問題

大企業(yè)普遍都屬于國有制，屬于國家支持的對象，對很多銀行來說由于所有制相同、關(guān)系密切，貸款放心；同時當(dāng)大企業(yè)貸款一旦發(fā)生呆帳、壞帳時，政府有關(guān)部門、財政可以為其“買單”，降低銀行自身的風(fēng)險，因此受所有制觀念影響，國有商業(yè)銀行把信貸資金投放的首選對象固定在國有大中型企業(yè)身上。而中小企業(yè)中大部分是民營或個體企業(yè)，從身份上講就不符合商業(yè)銀行的“審美標(biāo)準(zhǔn)”，雖然吉林省近年來中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分都是民營或個體企業(yè)，盡管年增長率為30%左右，但是吉林省四大銀行的4千億元全年信貸總額中只有極少部分用在了支持中小企業(yè)的發(fā)展上。

3.對吉林省的中小企業(yè)而言，銀行貸款門檻很高

吉林省的金融體系是以銀行間接融資為主，而企業(yè)獲取資金的渠道也是以銀行信貸為主，企業(yè)融資中90%以上通過銀行配置，這就決定了中小企業(yè)對銀行貸款依賴性很強。

中小企業(yè)貸款具有需求急、期限短、頻率高、數(shù)額小的特點，而商業(yè)銀行貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)費用高。一筆貸款往往要經(jīng)過抵押登記、信用擔(dān)保、房屋登記、中介評估等7-8個環(huán)節(jié)，一筆貸款到位至少需要1-2個月，多則半年。如辦理100萬元的抵押貸款，僅評估、登記等手續(xù)交費就占貸款額的1%左右。

同時商業(yè)銀行的貸款多為固定資產(chǎn)的抵押貸款，中小企業(yè)自有資金少，可供抵押的資產(chǎn)更少，用資產(chǎn)作抵押獲得的貸款往往不能滿足企業(yè)的資金需求。［4］

4.對中小企業(yè)的社會擔(dān)保體系不健全

完善的信用擔(dān)保體系是銀行加大對中小企業(yè)資金支持力度的重要先決條件。吉林省各級政府為中小企業(yè)提供的社會化服務(wù)工作還很薄弱，幫助中小企業(yè)獲得低息貸款、無息貸款和尋找直接融資途徑的社會保障體系還不健全。目前吉林省的各類信用擔(dān)保機構(gòu)已有28家，其中有13家列入了國家擔(dān)保機構(gòu)試點行列。據(jù)對全省484家企業(yè)調(diào)查表明，21.2%和21.1%的中、小企業(yè)認(rèn)為貸款缺乏擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保。

5.金融市場不完善，中小企業(yè)直接融資渠道不暢

目前我國的資本市場還不發(fā)達(dá)，中小企業(yè)上市難度較大，因此中小企業(yè)通過資本市場直接融資的機會較少。盡管我國近年來大力開發(fā)中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場，但仍然無法滿足中小企業(yè)對直接融資的需求。當(dāng)前吉林省在上海與深圳股票市場進行融資的企業(yè)不足20家，占全省企業(yè)總數(shù)的1%都不到。吉林省中小企業(yè)大部分實力較弱，業(yè)績難以達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)，因此采取直接融資更難。［5］

6.社會環(huán)境方面的制約因素

我國當(dāng)前在中小企業(yè)金融債務(wù)法律方面缺乏應(yīng)有的治理措施，對中小企業(yè)惡意逃廢金融債務(wù)的行為打擊力度不夠，間接導(dǎo)致銀行的呆賬和壞賬率較高；同時一些政府職能部門服務(wù)質(zhì)量低下、收費過高等已經(jīng)在一些領(lǐng)域成為貸款投放的瓶頸。這些社會問題都給中小企業(yè)的融資帶來了種種困難。

四、企業(yè)、銀行、政府、社會齊行動，化解吉林省中小企業(yè)融資困難

（一）中小企業(yè)培育核心競爭力，降低自身的風(fēng)險，增強自身融資能力

內(nèi)因是事物發(fā)展的根本原因，中小企業(yè)要想改變?nèi)谫Y難的問題，首先就得發(fā)展自己。目前吉林省中小企業(yè)還處于初步發(fā)展階段，只有自身先得到發(fā)展，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)代公司治理機制，提高資信力，提高抗風(fēng)險能力、提高市場競爭力、提高企業(yè)自身的信用度和知名度，才能得到金融機構(gòu)和社會公眾的認(rèn)可，才能加快引入外部融資的速度。

1.加快產(chǎn)權(quán)制度改革，提高吉林省中小企業(yè)的綜合實力

深化吉林省中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、轉(zhuǎn)變治理機制，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、股權(quán)合理、適應(yīng)市場競爭機制的中小企業(yè)制度，采用新技術(shù)、聘用高素質(zhì)管理人才、科學(xué)管理，形成自我發(fā)展、自我創(chuàng)新、自我積累的企業(yè)制度。

2.科學(xué)管理，提高企業(yè)社會誠信度和知名度

按照會計法規(guī)和商業(yè)銀行要求，建立全面、準(zhǔn)確、真實的財務(wù)制度，提高企業(yè)信息的透明度，提高企業(yè)的“資信形象”，改變傳統(tǒng)信用差的形象，得到社會的認(rèn)可；嚴(yán)格履行貸款合約，盡量不給銀行帶來呆賬、壞賬；合理運用貸款，不欺騙公眾和銀行，不侵吞銀行資產(chǎn)，增強銀行對己信貸的信心。［6］

3.中小企業(yè)加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)濟效益

效益是企業(yè)追求的目的，也是資金供給者回收資金的有力保障。中小企業(yè)要大力開展技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，提高產(chǎn)品和服務(wù)的科技含量，加快產(chǎn)品更新?lián)Q代速度，提高自身產(chǎn)品研發(fā)能力，使中小企業(yè)從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益，為融資提供良好的保證。

（二）改善金融機構(gòu)和中小企業(yè)的信貸關(guān)系，打破中小企業(yè)銀行信貸的屏障

1.加大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸力度

商業(yè)銀行應(yīng)將主要服務(wù)于大企業(yè)這一政策，轉(zhuǎn)變?yōu)榧骖欀行∑髽I(yè)的政策，適當(dāng)提高對中小企業(yè)的授信規(guī)模，提高貸款的比率，由“惜貸”、“慎貸”、“恐貸”向“多貸”、“敢貸”、“爭貸”轉(zhuǎn)變。

2.積極鼓勵吉林商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社面向中小企業(yè)進行金融創(chuàng)新

目前，吉林省地方商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中存在的明顯不足是金融產(chǎn)品缺乏特色，業(yè)務(wù)單一，經(jīng)營范圍較為狹窄，金融服務(wù)不能充分滿足中小企業(yè)的需要。因此，應(yīng)積極鼓勵地方商業(yè)銀行實施金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，不斷拓展融資渠道。

地方商業(yè)銀行應(yīng)與其他中小金融機構(gòu)和農(nóng)村信用合作社實現(xiàn)松散型聯(lián)合。地方商業(yè)銀行在其經(jīng)營管理活動中應(yīng)以長春、吉林兩城市為主，與省內(nèi)各市區(qū)的金融機構(gòu)和農(nóng)村信用社等進行松散型業(yè)務(wù)聯(lián)合，最大限度的實現(xiàn)省內(nèi)中小金融機構(gòu)在結(jié)算、銀行卡、網(wǎng)上銀行、異地存取、代理等業(yè)務(wù)方面的合作。這種聯(lián)合既有利于提高地方商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量，還可在不設(shè)立異地分支機構(gòu)的情況下，為中小企業(yè)提供更多的金融服務(wù)。［7］

3.促進金融制度創(chuàng)新，增強金融服務(wù)，降低貸款門檻

各類商業(yè)銀行應(yīng)積極開展制度創(chuàng)新，建立符合中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點的信用評級、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制、人力資源管理和內(nèi)部控制等制度，制定符合中小企業(yè)特點的市場策略，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出滿足中小企業(yè)不同需求的貸款產(chǎn)品和金融服務(wù)。降低中小企業(yè)貸款的門檻；改進貸款管理制度，完善信貸資金的授權(quán)授信制度，調(diào)動信貸人員為中小企業(yè)服務(wù)的積極性，降低交易成本；加強產(chǎn)品創(chuàng)新；改善金融制度；發(fā)展地方中小銀行和中小金融機構(gòu)。

4.建立專門的中小企業(yè)金融機構(gòu)，鼓勵中小企業(yè)間建立互助金融組織

建立健全以中小企業(yè)為主體的金融服務(wù)體系，大力發(fā)展一批專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)，明確規(guī)定民生銀行、城市信用社、城市合作銀行等金融機構(gòu)的主要服務(wù)對象是中小企業(yè)，并規(guī)定他們對中小企業(yè)的新增貸款占其新增貸款總額的比例大小。同時，政府應(yīng)加強對他們的政策扶持，如適當(dāng)放開金融機構(gòu)對中小企業(yè)的貸款利率，給他們更自由的空間。

5.發(fā)展企業(yè)與銀行之間的融資租賃

融資租賃是資產(chǎn)的所有者（出租人）與資產(chǎn)的使用者（承租人）就資產(chǎn)的使用所簽訂的不可撤消的合同約定，它定義了所有相關(guān)的條款，包括租金額、租期和付款周期等。一般租賃交易由三方（出租人、承租人和供貨商）參與，由兩個合同（租賃合同和購買合同）構(gòu)成。

融資租賃能迅速形成現(xiàn)實的生產(chǎn)力，使中小企業(yè)保持技術(shù)及設(shè)備的先進性，提高產(chǎn)品競爭力。它既能規(guī)避金融風(fēng)險，又能保持中小企業(yè)財務(wù)的合理性與安全性，還能夠產(chǎn)生節(jié)稅效應(yīng)，是中小企業(yè)融資的較好渠道。如2010年6月23日，恒信金融租賃有限公司和交通銀行等三家國有商業(yè)銀行簽訂協(xié)議，獲得以交通銀行上海市分行為牽頭行的16億元人民幣中長期銀團貸款，用以擴大我國中小企業(yè)特別是上海地區(qū)中小企業(yè)融資渠道，支持中小企業(yè)發(fā)展。

（三）加強政府引導(dǎo)的扶持力度

1.由政府出面引導(dǎo)吉林省金融機構(gòu)開展小企業(yè)信貸服務(wù)

主要是降低金融機構(gòu)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的營業(yè)稅或所得稅，提高小企業(yè)信貸利率浮動范圍，擴大小企業(yè)信貸貼息的支持，相應(yīng)改進小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成本核算、業(yè)績考核機制、完善小企業(yè)金融服務(wù)盡職盡責(zé)制度。

2.要加強政府的扶持力度

要充分發(fā)揮政府部門的引導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，及時調(diào)整完善相關(guān)政策措施，為中小企業(yè)融資營造良好的制度環(huán)境和金融環(huán)境。要建立政府、企業(yè)和金融機構(gòu)互動的長效機制，豐富溝通對接形式，注重實際效果。要逐步完善鼓勵金融機構(gòu)加大對中小企業(yè)服務(wù)和支持的有關(guān)政策。要加強擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)，采取市場化、多元化的辦法，大力發(fā)展民營、股份制等多種形式的擔(dān)保組織，努力完善金融風(fēng)險補償機制。

如2010年重點抓好吉林省企業(yè)的成長。實行省、市、縣三級聯(lián)動，打造企業(yè)成長梯隊。省里重點培育1000戶年銷售收入超億元成長型企業(yè)，制定各種支持計劃，扶優(yōu)扶強，為成長為大集團打下基礎(chǔ)。各市（州）重點扶持超千萬元企業(yè)成長為億元企業(yè)，培育成為區(qū)域支柱和龍頭企業(yè)；縣（市、區(qū)）重點培育規(guī)模以下企業(yè)逐步成長為規(guī)模企業(yè)，使其成長為有特色的小巨人企業(yè)。力爭全省每年規(guī)模以上中小企業(yè)戶數(shù)增加1000戶。［8］

3.健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

吉林省中小企業(yè)直接融資由于受到資本市場與法規(guī)條例的限制在短期內(nèi)很難突破。因此，要解決吉林省中小企業(yè)融資難的問題應(yīng)重點還應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保風(fēng)險分散機制政府設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保專項基金，用于對擔(dān)保機構(gòu)提供必要的再擔(dān)保和風(fēng)險損失補償。擔(dān)保機構(gòu)要與銀行加強協(xié)調(diào)與合作，合理確定擔(dān)保比例，盡快解決擔(dān)保風(fēng)險責(zé)任分擔(dān)問題，同時加強擔(dān)保后的跟蹤與監(jiān)督；推進信用擔(dān)保資金渠道的拓寬，在政府出資擔(dān)保的同時，應(yīng)鼓勵并支持多種形式擔(dān)保基金的建立和發(fā)展。

總之，中小企業(yè)是吉林省經(jīng)濟的重要組成部分，對吉林省的經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新都有著積極的作用。因此針對中小企業(yè)融資難的問題，在吉林省政府的大力引導(dǎo)和扶持下，在省內(nèi)金融機構(gòu)的支持和配合下，一定能解決這一問題，進而促進吉林省中小企業(yè)的積極發(fā)展。

［1］ 郭威.吉林省中小企業(yè)融資問題研究［D］.吉林大學(xué)碩士論文，2008，（5）.

［2］ http://www.1128.org/node8/node73/200604/ con107049.shtml［EB/OL］.

［3］ 程展.論吉林省中小企業(yè)融資風(fēng)險對策研究［D］.吉林大學(xué)碩士論文，2009，（3）.

［4］ 耿傳輝.我國中小企業(yè)融資難問題的分析及對策研究——以吉林省為例［D］.吉林大學(xué)碩士論文，2007，（4）.

［5］ 徐忠杰.吉林省中小企業(yè)融資困境化解策略研究［D］.吉林大學(xué)碩士論文，2007，（11）.

［6］ 楊寶璇.吉林省建設(shè)銀行發(fā)展中小企業(yè)貸款策略研究［D］.吉林大學(xué)碩士論文，2007，（10）.

［7］ http://news.zgjrw.com/News/2009713/Financial%20support/207788876700.shtml［EB/OL］.

［8］ 吉林省人民政府文件.吉政發(fā)（2010）3號.吉林人民政府網(wǎng)［EB/OL］.http://www.jl.qou.cn/

Key-words：SME（Small-and-medium-enterprises）;finance-leases；economic-growth；full-employment

〔責(zé)任編輯：耿傳輝〕

Research on Difficulties in Financing of SMEs in Jilin Province

WANG-Jiao1,GAO-Bin-hua2
(1.Finance-Department,Changchun-Finance-College,Changchun-130028,China; 2.CFJF,Changchun-130012,china)

In-recent-years，SMEs-have-become-the-main-driver-of-economic-growth-in-Jilin-Province.They-play-an important-role-in-tax-revenue，technical-innovation，creating-jobs，institutional-transformation，expansion-of-the-role of-exports-increasing.However，there-are-some-internal-disadvantages,including-small-size，low-power,low-credit rating，disordered-management，undoundfinancialsystems,etc,and-someexternalfactors,such-as-thebanking-capital-apt-to-invest-in-large-enterprises，hard-to-loan，less-supportfrom-the-government，lack-of-social-security-systems，incomplete-financial-market,constraints-from-the-social-environment，on-account-of-all-above,SMEs-in-Jilin-Provincearehard-togetfinancing，whichaffects-thedevelopmentofSMEs，andfurthermoreaffects-theeconomicgrowth of-Jilin-Province.Thus,only-raising-the-core-competitiveness-of-SMEs，reducing-risk，improving-credit-rating，adopting-scientific-management-methods-and-normative-financial-system，can-help-to-increase-the-confidence-and-heat ofbanking-onthe-loan-to-SMEs.Atthe-sametime,strengthening-thesupportfromthegovernment，improving-SMEs credit-guarantee-system,then-the-financing-problem-of-SMEs-in-Jilin-Province-will-get-better-solved.

F830.33

A

2010-07-05

1671-6671（2010）03-0017-06

長春金融高等專科學(xué)?？蒲谢痦椖浚?010LX001）

王嬌（1979），女，遼寧錦州人，長春金融高等?？茖W(xué)校金融系講師，經(jīng)濟學(xué)碩士。