金融危機下我國中小企業(yè)信用風險管理

基金項目:本文是2009年度江西省高校人文社會科學研究項目GL0904“我國中小企業(yè)信用風險評價模型的適用性研究”的階段研究成果

[摘要] 全球金融危機和經(jīng)濟衰退，對我國中小企業(yè)信用風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，同時也為我國的信用體系建設帶來了極大的機遇。當前，我國企業(yè)要把信用風險作為系統(tǒng)工程來抓，提升自身信用風險管理能力，推動中國經(jīng)濟轉型，贏得市場尊重。

[關鍵詞] 金融危機中小企業(yè)信用風險風險管理

信用即誠信，是一種兌現(xiàn)承諾的意愿和能力，已經(jīng)被納入到構建和諧社會的重要內(nèi)容之中。國務院總理溫家寶多次強調(diào)，金融危機一定程度上是信心和信用危機。企業(yè)的各級管理人員應該具備足夠的信用風險防范意識和管理知識，增強抵御信用風險的能力，提高經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益，使企業(yè)大膽投資，居民大膽消費，銀行正常放貸。

一、信用風險管理是提升企業(yè)競爭力的有效途徑

信用風險管理是一個成功企業(yè)的生命，沒有一個完善、有效的信用風險管理制度的企業(yè)是沒有市場競爭力的，將失去防范信用風險的能力，最終要被市場淘汰。金融危機暴露出發(fā)達國家盡管在信用技術上占有優(yōu)勢，但也未能有效地防范做假行為。我國許多企業(yè)近幾年迫于市場競爭的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷售業(yè)績的增長，內(nèi)部管理混亂，面臨著巨大的信用危機。去年我國出現(xiàn)的一些質量事故和食品安全事故，漠視消費者的健康，影響了“中國制造”的良好形象，中國企業(yè)遭受了民族品牌歷史上最大的信用危機。

社會的信用是依靠社會中的每個企業(yè)、每一個人承擔起各自責任為前提的。對于很多正在轉型中的企業(yè)而言，如何讓消費者建立信任仍然是個很大的課題。每年的“3.15”，盡管消費者的投訴內(nèi)容各種各樣，但反映最為強烈的仍然是商家不講信用的問題。一些人常把保險營銷員與“騙子”聯(lián)想在一起，其中固然有對保險不夠了解或以偏概全的可能，但也確實反映某些保險營銷員不誠信。優(yōu)秀企業(yè)家的個人品格中最重要的就是“誠信”。海爾張瑞敏怒砸劣質冰箱、海信周厚健“做中國百年企業(yè)”的誓言都是講誠信的典范。馳名世界的法國香檳葡萄酒保持高品質的競爭力并不是偶然，為了保證質量和在國際市場的地位，法國政府專門頒布法律，不僅規(guī)定香檳葡萄的種植面積和品種，而且規(guī)定只有在規(guī)定的土地上種植的葡萄釀制而成的酒才能冠以香檳的商標。

二、加強企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)信用風險管理的核心

企業(yè)信用風險管理涉及到企業(yè)管理的各個方面，包括企業(yè)與股東之間的資本信用關系，企業(yè)與債權人之間的合約信用關系和企業(yè)與消費者的消費信用關系。對企業(yè)來說，外部環(huán)境不是單個企業(yè)所能控制的，最有效的辦法是從企業(yè)內(nèi)部控制做起，加強信用風險的防范意識和技能。包括企業(yè)信用風險的診斷、信用管理組織的構建、信用管理流程的設計、信用評價模型的開發(fā)，以及信用政策的制定等。

由于企業(yè)逐利的本質，企業(yè)信用風險管理既要防范別人對自身的危害，更要避免自己給社會帶來危害。因此，企業(yè)信用在性質上具有雙重性，即企業(yè)利己行為和企業(yè)社會責任的統(tǒng)一。企業(yè)間信用關系需要建立一個利益安排機制，使堅守信用的企業(yè)所得要遠大于違背信用的企業(yè)所得。對外樹立企業(yè)信用形象，堅決執(zhí)行企業(yè)的信用政策;對內(nèi)隨時監(jiān)控信用政策，并及時調(diào)整，防止一切人為因素造成信用損失。真正做到視質量和消費者健康為己任，在消費者中樹立起長久優(yōu)質的品牌形象，消除投機導致的信用危機。隨著我國證券機構對客戶市場爭奪的激烈，以提升服務品質、規(guī)范服務承諾、加強投資者教育為主要內(nèi)容的證券誠信服務已成了各大證券機構應對金融危機的有力“武器”。

三、推動中小企業(yè)信用風險管理的對策

在復雜的國內(nèi)外市場競爭環(huán)境中，企業(yè)間的惡意拖欠、商業(yè)欺詐和三角債等因素阻礙著中小企業(yè)的健康發(fā)展。大型企業(yè)一般都擁有一套切實可行的信用管理政策及方法，而中小企業(yè)規(guī)模偏小，規(guī)章制度有欠規(guī)范，家族式特點明顯，需要專業(yè)的服務機構幫助他們建立起適合企業(yè)發(fā)展需要的信用管理體系。

1.重視政府信用平臺，建設企業(yè)信用管理制度。政府整合各職能部門信息，為中小企業(yè)提供企業(yè)資信調(diào)查、風險分析的信息支持服務和企業(yè)商賬追收服務，加強企業(yè)間信用管理經(jīng)驗交流。組成專家團，對中小企業(yè)的信用銷售政策進行分析，協(xié)助中小企業(yè)開展信用管理人才培訓等。華爾街前100年是沒有信息披露制度的，但是在經(jīng)歷危機后進行了制度的變革，才使得今天所有上市公司都必須披露信息。

2.重視行業(yè)信用評估，樹立企業(yè)信用風險意識。吸收行業(yè)領先企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和工作經(jīng)驗，并將其納入到行業(yè)誠信體系中。通過權威國家級數(shù)據(jù)庫及針對性的數(shù)據(jù)收集，建立企業(yè)和個人的信用統(tǒng)計分析報告，并面向企業(yè)和個人開放，可以查詢企業(yè)資質、信用評分、產(chǎn)品質量信用、企業(yè)信用等專業(yè)報告。組織專家、行業(yè)協(xié)會、技術機構和執(zhí)法人員對行業(yè)“潛規(guī)則”進行研究并制定對策。

3.重視產(chǎn)品信用安全，贏得企業(yè)品牌效益口碑。生產(chǎn)者與消費者的信息不對稱提供了不誠信的溫床。企業(yè)必須逐步建立信用文化，嚴格執(zhí)行質量保證期、服務承諾、投訴受理等制度。當前金融危機使許多中小企業(yè)特別是外貿(mào)型和資本密集型企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂。對于列入以次充好、逃避債務、偷稅漏稅、走私騙匯、價格陷阱、地方保護等“黑名單”的企業(yè)，不但要注銷生產(chǎn)許可證，還將向金融部門通報，切斷其資金來源，使其退出市場。

4.重視合同信用規(guī)范，健全供應鏈信用體系。廣大中小企業(yè)在市場競爭中不斷提升信用等級，雖然固定資產(chǎn)少，但企業(yè)商標、專利等無形資產(chǎn)可融資擔保;企業(yè)家的信譽及個人財產(chǎn)也可無限責任的擔保;企業(yè)的應收賬款和庫存也可以成為擔保條件取得融資。第三方的信用征信機構促使企業(yè)和消費者形成自覺培育和維護自己信用的習慣。電子支付行業(yè)的發(fā)展進程中，支付寶模式的擔保交易帶來了極高的信譽度，涵蓋了企業(yè)和消費者兩方面，初步解決了買家和賣家之間的信任問題，創(chuàng)造一個具有公信力和可執(zhí)行性的信用體系。

參考文獻:

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