金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

陳 偉

摘要:由2008年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)進(jìn)而影響到全球?qū)嶓w經(jīng)濟(jì),歐美金融市場遭受沉重打擊,全球主要金融機(jī)構(gòu)均因美國次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)暴露而陷入了流動(dòng)性不足的困境,很多國際性大銀行紛紛破產(chǎn),比如雷曼破產(chǎn)和兩房被接管,同時(shí)我國的商業(yè)銀行也都受到了不同程度的影響,必須采取措施加強(qiáng)防范其對銀行體系所產(chǎn)生的不良影響。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;食用風(fēng)險(xiǎn)

1 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一,在當(dāng)前情況下,尤其要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,這是因?yàn)?首先,存貸利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源,信用風(fēng)險(xiǎn)的加大會(huì)減少銀行的盈利,惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,增加銀行的壞賬呆賬,使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難;其次,在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下,我國的經(jīng)濟(jì)受到影響,企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化,利潤下降,使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降,加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);再次,新增貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)增大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣,企業(yè)經(jīng)營的困難會(huì)日益加大,其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大,當(dāng)然,銀行向其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。因此,在目前情況下,關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響,監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn),加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

2 現(xiàn)階段商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要方法

專家方法:由商業(yè)銀行根據(jù)貸款部門主管(專家)對借款企業(yè)的資信品格、資本實(shí)力、還款能力、貸款抵押品價(jià)值以及當(dāng)時(shí)所處宏觀經(jīng)濟(jì)等因素考察評(píng)分,并通過專家主觀判斷給予各個(gè)考察因素不同的權(quán)重,綜合得出一個(gè)分值,以此作為信貸決策的依據(jù)。此方法存在一致性和主觀性兩大挑戰(zhàn),已逐漸被銀行機(jī)構(gòu)所放棄,為克服此種方法的不足,在此種方法中加入越來越多的客觀定量分析。

信用評(píng)級(jí)方法:又稱為資信評(píng)級(jí)或信譽(yù)評(píng)級(jí),其基本分析工具是運(yùn)用概率論,根據(jù)公正、客觀、科學(xué)的原則,以評(píng)級(jí)事項(xiàng)的法律法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化的規(guī)定為依據(jù)采用規(guī)范化的程序和科學(xué)化的方法,對評(píng)級(jí)對象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力以及可信程度進(jìn)行調(diào)查、審核和測定并以簡單、直觀的符號(hào)來標(biāo)識(shí)其評(píng)定結(jié)果。

信用評(píng)分方法:信用評(píng)分方法以評(píng)價(jià)對象的財(cái)務(wù)比率為解釋變量,運(yùn)用數(shù)量統(tǒng)計(jì)方法建立回歸模型,再以模型輸出的信用分值或違約概率與其基準(zhǔn)值比較,以度量評(píng)價(jià)對象的心信用風(fēng)險(xiǎn)大小。

3 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)主要采用信用評(píng)級(jí)的方法,而國際先進(jìn)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)主要經(jīng)歷三個(gè)階段:主管判斷階段,分析模板階段和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)模型階段。對照來看,由于國內(nèi)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)時(shí)間短,缺乏高素質(zhì)的專業(yè)信用評(píng)估人員,國內(nèi)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)主要利用現(xiàn)有的最佳數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)分析系統(tǒng),同時(shí)將最佳信貸人員所利用的規(guī)劃系統(tǒng)化、決策化。從而可以判斷我國商業(yè)銀行客戶信用評(píng)估體系處于上述的第二階段,即分析模板階段,主要是根據(jù)評(píng)估的需要操作時(shí)設(shè)置若干組評(píng)估指標(biāo),每個(gè)指標(biāo)設(shè)置一個(gè)確定的參照值和規(guī)定的分值,具體操作時(shí),如果企業(yè)的某一指標(biāo)值達(dá)到了該指標(biāo)的參照值的要求就給滿分,否則相應(yīng)扣減該指標(biāo)的得分,然后加總各指標(biāo)的得分即為參評(píng)企業(yè)的信用得分,再按照得分高低排序據(jù)以劃定信用等級(jí),作為商業(yè)銀行對企業(yè)貸款的依據(jù)。

信用評(píng)級(jí)的過程一般包括三項(xiàng)工作:第一、確定評(píng)級(jí)指標(biāo)體系;第二、確定信用評(píng)級(jí)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn),也就是確定指標(biāo)的參照值;第三、確定各項(xiàng)評(píng)級(jí)指標(biāo)的分值。然而此種方法存在許多的不足之處:首先、國內(nèi)評(píng)級(jí)指標(biāo)中的定性指標(biāo)所占比重過大,而定量指標(biāo)所占比重不足,從國際先進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)來看,定量指標(biāo)一般應(yīng)占絕對的比重,如花旗銀行和匯豐銀行等的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系定量分析占70%以上,而國內(nèi)商業(yè)銀行的定量分析比重多數(shù)不超過50%;其次、評(píng)價(jià)指標(biāo)的參照值設(shè)定帶有濃厚的主觀色彩,缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),而且各商業(yè)銀行選擇的指標(biāo)不同,參照值也不盡相同,參照值得確定問題是商業(yè)銀行亟待解決的一個(gè)重要問題;再次、評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定,由于影響企業(yè)信用狀況的各個(gè)因素是相互聯(lián)系的,現(xiàn)行的這種打分法并沒有考慮此種聯(lián)系的影響,而只是簡單的就單個(gè)指標(biāo)打分,然后進(jìn)行加總,存在重復(fù)積分的問題。

4 商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措分析

根據(jù)以上的分析,在金融危機(jī)的大背景下,我國商業(yè)銀行面對的信用風(fēng)險(xiǎn)壓力加大,為了商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)安全,勢必要加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,可以從下幾個(gè)方面考慮:

借鑒發(fā)達(dá)國家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn),快速提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》將統(tǒng)計(jì)模型納入信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量,這種數(shù)量化的方法比較系統(tǒng)化、科學(xué)化。雖然短期內(nèi)國內(nèi)商業(yè)銀行無法構(gòu)建符合這個(gè)協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng),但只要實(shí)事求是地建立系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法,仍可達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo),這種內(nèi)部評(píng)級(jí)法體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果,我國商業(yè)銀行不僅要學(xué)習(xí)其模型,還要學(xué)習(xí)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

加快建設(shè)商業(yè)銀行自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)。一般來說信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好,但是,過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤空間。而信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測,一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過大,應(yīng)該立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的,但損失已經(jīng)是無可避免了。所以,建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng),是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

促進(jìn)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),加強(qiáng)對內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的管理,加強(qiáng)對高質(zhì)量數(shù)據(jù)的積累,并且對內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)定期進(jìn)行檢驗(yàn)、升級(jí)和維護(hù),促進(jìn)信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展,堅(jiān)強(qiáng)外部信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。

切實(shí)完善商業(yè)銀行公司治理機(jī)制,加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu),減少行政干預(yù),維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比,國內(nèi)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)中存在國有股或集體股獨(dú)大,銀行的領(lǐng)導(dǎo)也由政府任命,按照行政級(jí)別管理,從而貸款的發(fā)放人為因素影響很大,這就會(huì)加大商業(yè)銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以,要加強(qiáng)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善。

加強(qiáng)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)和教育,加快專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)。由于我國商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短,無論是管理經(jīng)驗(yàn)還是管理人才的培養(yǎng)都相當(dāng)匱乏,嚴(yán)重制約國際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法在我國的推廣和應(yīng)用,所以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)是非常必要和急迫的,可以采取自己培養(yǎng)和外來引進(jìn)相結(jié)合的方式,加快信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍的建設(shè)。

建立規(guī)范化的社會(huì)信用體系,促進(jìn)社會(huì)信用文化的建設(shè)。只要建立社會(huì)統(tǒng)一規(guī)范的誠信系統(tǒng),銀行就能通過這個(gè)系統(tǒng)了解借款人的信用狀況,并評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),從而更加有效的預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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