加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)　防控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

鄭　璐

摘 要:銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),任何一家銀行無(wú)不把風(fēng)險(xiǎn)控制管理列為其基本管理制度。文章就加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),如何防控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 合規(guī)文化 操作風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)制創(chuàng)新

中圖分類號(hào):F830.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2009)07-245-02

在經(jīng)濟(jì)全球化和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)推動(dòng)下,金融自由化和全球化已成為一種國(guó)際趨勢(shì)。加入世貿(mào)組織后的中國(guó)與世界經(jīng)濟(jì)金融聯(lián)系日益緊密。中國(guó)在推進(jìn)全球化的進(jìn)程中,中國(guó)金融業(yè)的改革步伐日益加快,力度日益加大。與此同時(shí),國(guó)內(nèi)銀行業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)復(fù)雜程度急劇提高,操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、表現(xiàn)形式及其成因

1.操作風(fēng)險(xiǎn)的概念。對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義是比較困難的,因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)所涉及的領(lǐng)域和行為是多種多樣的,在不同領(lǐng)域中的操作風(fēng)險(xiǎn)的特征很可能是有很大差別的。英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”,從1998年到現(xiàn)在,巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直沿用這個(gè)定義。因此我們大體可以了解,和操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的四大因素,即人、流程、系統(tǒng)、外部事件。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其成因。近年來(lái),隨著監(jiān)管部門監(jiān)管力度的加大、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍加強(qiáng)以及全社會(huì)信息透明度的日益提高,商業(yè)銀行陸續(xù)暴露了一批違法違規(guī)違紀(jì)案件(職務(wù)犯罪、金融欺詐、違規(guī)操作、錯(cuò)誤決策等),尤其是一些大案要案,金額巨大,情節(jié)惡劣,給國(guó)家造成了重大經(jīng)濟(jì)損失,也給銀行業(yè)信譽(yù)帶來(lái)了損害,嚴(yán)重影響了金融安全與社會(huì)穩(wěn)定。操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面,從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和其可導(dǎo)致的損失程度來(lái)看,主要表現(xiàn)在:一是可預(yù)計(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。即銀行在日常的營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中比較頻繁地發(fā)生的失誤或錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度一般不大。二是不可預(yù)計(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。即銀行在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生了嚴(yán)重地超乎尋常的失誤或錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率比較小,但嚴(yán)重程度一般很高。三是災(zāi)難性損失的風(fēng)險(xiǎn)。即銀行在經(jīng)營(yíng)中所遭受突如其來(lái)的內(nèi)部或外部對(duì)銀行的生存產(chǎn)生直接影響的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率極低,但是其后果非常嚴(yán)重,足以使銀行破產(chǎn)或倒閉。

造成操作風(fēng)險(xiǎn)的原因固然很多,但主要有以下四個(gè)方面:(1)公司治理結(jié)構(gòu)不健全。一是所有者虛位,導(dǎo)致對(duì)代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機(jī)制不完善,在實(shí)際運(yùn)作時(shí),董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層還沒有真正起到相互制衡作用。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國(guó)有商業(yè)銀行所有者虛位,很容易導(dǎo)致高管人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),分支行主要負(fù)責(zé)人的權(quán)力過大,也容易形成“內(nèi)部人”控制的局面。四是內(nèi)部控制能力逐級(jí)衰減。由于國(guó)有商業(yè)銀內(nèi)部管理鏈條長(zhǎng)、層次多,信息交流不對(duì)稱,又沒有良好的全流程監(jiān)控,致使分支機(jī)構(gòu)潛伏和暴露的問題令人防不勝防。(2)沒有真正建立起良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。一是在管理與發(fā)展的關(guān)系上存在認(rèn)識(shí)誤區(qū),將風(fēng)險(xiǎn)管理與加快發(fā)展對(duì)立起來(lái)。二是傳統(tǒng)的東方文化沉淀影響了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行,操作人員在制度執(zhí)行上,從上不從制,從師不從制,從習(xí)慣不從制,使許多制度不能得到有效落實(shí)。三是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面。有的將操作風(fēng)險(xiǎn)理解為只是“操作中”的風(fēng)險(xiǎn)、“操作性”的風(fēng)險(xiǎn),有的將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪等,認(rèn)識(shí)上的局限導(dǎo)致了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不全面、不系統(tǒng)。(3)內(nèi)控制度建設(shè)不完善。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度,控制不足與控制分散并存,業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力,對(duì)決策管理層缺乏有效監(jiān)督。對(duì)業(yè)務(wù)人員監(jiān)督的多,而對(duì)各級(jí)管理人員監(jiān)督的較少、制約力不強(qiáng),內(nèi)控制度缺乏剛性。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng),責(zé)任追究力度不大。四是部分分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀,有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。(4)金融創(chuàng)新和電子化建設(shè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。一方面,商業(yè)銀行為搶占并擴(kuò)大市場(chǎng)份額,不斷推出金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措,在產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和服務(wù)的復(fù)雜程度不斷提高的情況下,倘若沒有配套的內(nèi)控制度的及時(shí)跟進(jìn),就會(huì)引發(fā)新的操作風(fēng)險(xiǎn);另一方面,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的電子化、自動(dòng)化程度的提高,也使銀行在各個(gè)地區(qū)的經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)越來(lái)越緊密地聯(lián)系在一起,但是,若系統(tǒng)建設(shè)滯后就會(huì)使總行難以對(duì)分支行進(jìn)行準(zhǔn)確到位的內(nèi)部監(jiān)控,如果銀行的電子化處理系統(tǒng)出現(xiàn)問題,很可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的、甚至是災(zāi)難性的后果。

二、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),防控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè),風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物,吸收風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)不同于一般企業(yè)的核心職能。商業(yè)銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮,商業(yè)銀行是處理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)器,風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前,在面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇、內(nèi)部改革不斷深化、外部監(jiān)管要求越來(lái)越高的形勢(shì)下,要實(shí)現(xiàn)省級(jí)分行黨委提出的“全面落實(shí)‘業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理模式、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和運(yùn)作體系的‘四個(gè)轉(zhuǎn)型,強(qiáng)力提升‘內(nèi)部控制力、價(jià)值創(chuàng)造力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”的發(fā)展目標(biāo),就必須加大操作風(fēng)險(xiǎn)防控力度,扎實(shí)推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。

1.加快內(nèi)部改革步伐。它包含以下內(nèi)容:一是完善公司治理結(jié)構(gòu),為防控操作風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)平臺(tái)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革的核心。因此,要加快形成并完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理人員合理的制衡和支持的高層管理架構(gòu)。加強(qiáng)制度約束,有效降低內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人控制的道德風(fēng)險(xiǎn)。二是建立集中化、扁平化、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷、決策、信息等方面,積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式。加速業(yè)務(wù)流程整合,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集中規(guī)范處理;建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng);推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制,確保人才專業(yè)化培養(yǎng)和配置。三是理順風(fēng)險(xiǎn)控制部門和其他職能部門的管理關(guān)系。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的溝通,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理真空或重復(fù)管理。創(chuàng)造條件對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理人員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人以及法律合規(guī)人員的派駐制,前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性。

2.加大合規(guī)文化建設(shè)力度。商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力最終體現(xiàn)在內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)上。因此,一是重視制度建設(shè)。要遵循“標(biāo)本兼治、重在治本”的原則,以及“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊(cè),一個(gè)流程一項(xiàng)制度,一個(gè)崗位一套規(guī)定”的要求,認(rèn)真做好對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度的評(píng)估和梳理工作,及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充、修訂和完善,健全完善各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程,嚴(yán)禁出現(xiàn)管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”,為有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供制度基礎(chǔ)。二是健全完善監(jiān)督糾正機(jī)制。健全授權(quán)授信體系,實(shí)行統(tǒng)一法人管理和授權(quán);建立必要的職責(zé)分離,以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度;明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求,對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查;著力完善內(nèi)控的科技手段,提高經(jīng)營(yíng)管理的科技含量;積極開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià),在此基礎(chǔ)上形成合理的內(nèi)控管理激勵(lì)約束機(jī)制;充分發(fā)揮職能部門自律監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì)的作用,采取多種形式積極排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患,并對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問題,加大責(zé)任追究力度,實(shí)行嚴(yán)格的“問責(zé)”制度,堅(jiān)決糾正并限期整改,把問題的查處與修正制度和強(qiáng)化制度的執(zhí)行有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

3.堅(jiān)持“以人為本”。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理諸要素中,人才是最基本、最活躍的因素,人既是管理的對(duì)象,又是管理的動(dòng)力。這是因?yàn)?健全的體制要靠高素質(zhì)的隊(duì)伍去堅(jiān)持和完善,現(xiàn)代化的管理技術(shù)和手段要靠高素質(zhì)的隊(duì)伍去掌握和運(yùn)用,政治優(yōu)勢(shì)要靠高素質(zhì)的隊(duì)伍去體現(xiàn)和發(fā)揮。所以,操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,是對(duì)人的管理,包括對(duì)人的道德、能力和良好的激勵(lì)相容框架的實(shí)施等。一是積極組織開展“合規(guī)文化”教育,強(qiáng)力灌輸遵章守紀(jì)和合規(guī)文化理念,強(qiáng)力灌輸“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化內(nèi)涵,使全行員工自動(dòng)自發(fā)的遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程,養(yǎng)成良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。二是制定并普及行內(nèi)法制建設(shè)。要從規(guī)范干部員工的行為入手,突出法制教育和案例剖析,通過“懲戒人”達(dá)到“規(guī)范事”的目的,實(shí)現(xiàn)從“管人”到“管銀行”的科學(xué)傳導(dǎo)。通過剖析已發(fā)問題來(lái)揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié),為守法意識(shí)淡薄、業(yè)務(wù)操作違規(guī)行為敲響警鐘,增強(qiáng)全員防范案件的責(zé)任感,教育全行從思想意識(shí)上和行動(dòng)上自覺防堵各類案件。三是深入開展案件防范技能教育,組織全員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)干部道德風(fēng)險(xiǎn)防范指引》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行防范案件工作指引》,增強(qiáng)案件防范的敏銳性和自覺性,提高防范案件的整體能力。

4.建立激勵(lì)相容的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。一是要切實(shí)增強(qiáng)內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。一方面,無(wú)論是體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新,還是業(yè)務(wù)創(chuàng)新,都必須突出強(qiáng)調(diào)內(nèi)控的有效性和風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任制,由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化,由被動(dòng)接受稽核檢查向主動(dòng)申請(qǐng)合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化,促進(jìn)全行由部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)化。另一方面,要把內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)綜合業(yè)績(jī)考核的范圍。同時(shí),通過“內(nèi)部審計(jì)情況通報(bào)”,客觀揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問題,擴(kuò)大各分支機(jī)構(gòu)自我評(píng)價(jià)的視角,從內(nèi)控的角度全面認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞,提出具有指導(dǎo)性和可操作性的內(nèi)審意見,引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境,提高內(nèi)控水平。二是建立高管人員市場(chǎng)化的激勵(lì)約束制度,包括到任離任審計(jì)制、年薪和期權(quán)激勵(lì)制、高管人員良好行為準(zhǔn)則制等,使得從基層行到總行的管理人員都能置身于良好的激勵(lì)相容的框架之下。三是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)。通過堅(jiān)持不懈地灌輸教育,使全行每一位員工都能把善抓執(zhí)行作為增強(qiáng)一級(jí)法人意識(shí)的政治素養(yǎng)來(lái)追求;把善抓執(zhí)行作為當(dāng)好稱職領(lǐng)導(dǎo)、合格員工的履職能力來(lái)提高;把善抓執(zhí)行作為雷厲風(fēng)行、令行禁止的高效作風(fēng)來(lái)提倡;把善抓執(zhí)行作為上行下效、政令暢通的經(jīng)營(yíng)環(huán)境來(lái)建設(shè);把善抓執(zhí)行作為一種積極主動(dòng)、忘我投入的工作激情來(lái)培養(yǎng);把善抓執(zhí)行作為提高團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力、凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的必由路徑來(lái)創(chuàng)造,以此實(shí)現(xiàn)全行管理境界的新跨越。

(作者單位:鄭州大學(xué)西亞斯國(guó)際學(xué)院 河南新鄭 451150)(責(zé)編:鄭釗)