論我國農業(yè)保險的政策性支持與商業(yè)化運作的可能性

王金媛　林　旸

摘要：從世界范圍來看，農業(yè)保險發(fā)展已經(jīng)有100多年的歷史，但到目前為止，還沒有一個國家真正實現(xiàn)農業(yè)保險的市場化經(jīng)營。即使是市場經(jīng)濟最發(fā)達的國家，也主要依靠政府直接或間接提供保險，單純依靠商業(yè)性保險很難達到規(guī)避農業(yè)風險的目標。

關鍵詞：農業(yè)保險；政策性；支持

農業(yè)保險是對農業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程遭受自然災害和意外事故造成的經(jīng)濟損失提供補償?shù)囊环N經(jīng)濟行為。我國作為一個農業(yè)大國，自從1982年由原中國人民保險公司重新開始辦理農業(yè)保險業(yè)務以來，已經(jīng)走過了26年的興衰之路。在這26年間，我國農業(yè)保險逐漸形成了上海安信、吉林安華、浙江共保體、外貿安盟和黑龍江陽光互助制5種模式。由于農業(yè)保險“高風險，高成本，低收益”的特點，這5種模式在本質上都是依靠國家通過政策予以支持和保障。

農業(yè)保險產(chǎn)品，其經(jīng)營特征突出表現(xiàn)為：經(jīng)營的高風險和高成本，以及由此導致高損失率、高費率和低收益；在保險市場上，農業(yè)保險既缺乏有效需求，又缺乏有效供給，難以形成有效市場；農業(yè)保險利益具有福利經(jīng)濟學屬性，外部性很強；經(jīng)營管理存在特殊的技術障礙，如費率厘定困難、保險責任劃分困難、定損理賠困難、小規(guī)模經(jīng)營難以分散風險等。

從上述特點看，農業(yè)保險產(chǎn)品從根本上講，既具有消費競爭性，但也不是完全意義上的私人物品，而是一種“準公共產(chǎn)品”。由于農業(yè)保險具有很大的正外部效應，因此需要政府給予積極的政策支持。

一、我國農業(yè)保險發(fā)展主要依靠力量是政府的支持

農業(yè)、農民、農村均處于弱勢地位，抗風險能力差，農民因災返貧、因災致貧的現(xiàn)象時有發(fā)生，農業(yè)保險是保護農民利益、轉移農業(yè)風險的有效手段。農業(yè)保險業(yè)務具有非常明顯的非排他性，是一種典型的公共產(chǎn)品，而且農業(yè)保險“高風險、低收益”的性質決定了無法完全由商業(yè)性質的保險公司進行獨立承保，所以我國的農業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展主要依靠的是來自于政府的扶植力量。以政策性的農業(yè)保險作為主要的存在形式。

（一）稅收優(yōu)惠

政策性農業(yè)保險是市場經(jīng)濟條件下現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展的三大支柱（農業(yè)科技、農業(yè)金融和農業(yè)保險）之一，是世界貿易組織允許各國支持農業(yè)的“綠箱”政策之一，具有促進農業(yè)產(chǎn)業(yè)化、穩(wěn)定農業(yè)生產(chǎn)者收入、保障農業(yè)貸款人的債權安全及鞏固農業(yè)生產(chǎn)者的信貸地位、實現(xiàn)支農收入再分配、穩(wěn)定農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，以及實現(xiàn)社會管理等諸方面的社會經(jīng)濟功效。為了體現(xiàn)對政策性農業(yè)保險的扶持，國家在稅收法律政策上對政策性農業(yè)保險給予了稅收優(yōu)惠。但是目前我國現(xiàn)行稅法對農業(yè)保險提供的稅收優(yōu)惠有限，力度不夠，稅法只明確為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務免征營業(yè)稅，還缺少其他類似的稅收優(yōu)惠政策支持。

（二）保費補貼

農業(yè)保險保費補貼是指財政對農業(yè)保險業(yè)務的保費給予一定比例的補貼，補貼的對象是投保農戶。農業(yè)保險損失頻率和損失程度較高，要實現(xiàn)農業(yè)保險業(yè)務的財務平衡，保險費率會很高，靠農民自身難以承擔。因此，需要財政提供一定比例的補貼，幫助農民支付保費，緩解農業(yè)保險的供需矛盾，使保費達到保險公司和農民都能接受的水平。

在國家對“三農”的投入持續(xù)增加的大趨勢下，2008年中央財政拿出10億元進行政策性農業(yè)保險保費補貼試點，試點省份為吉林、內蒙古、新疆、江蘇、四川、湖南６個省區(qū)。過去政策性農業(yè)保險沒有中央財政支持，各地的試點主要由地方財政支持，2008年中央的這一政策舉動起到了至關重要導向性作用，從2008年開始我國政策

性農業(yè)保險可謂有了實質性突破，是“起步年”。

二、大力發(fā)展農業(yè)風險分散機制是加快實現(xiàn)農業(yè)保險商業(yè)化的有效途徑

我國幅員遼闊，各地農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展極不平衡，風險分布、農民收入水平和保險需求具有很大差異，寬廣的土地在帶來豐富物產(chǎn)的同時也加大了自然風險的發(fā)生概率，而農業(yè)保險作為一種保險業(yè)務，其內在規(guī)律是按照大數(shù)法則和概率論來承擔、組合和分散風險的。對于我國農業(yè)保險及其風險分散機制的完善，應主要考慮在農民收入和國家財力支持有限的約束條件下，如何選擇一套具有較高保障能力和運轉效率的機制以實現(xiàn)對農業(yè)風險的分散。

從風險管理的視角看，我國地理狀況復雜，自然災害頻發(fā)，農業(yè)保險機構所要承擔的風險是復雜多變不可預測的。要有效的分散風險，僅僅依靠傳統(tǒng)方式是不夠的，應建立多層次、廣覆蓋、可持續(xù)、政府與市場共同參與的農業(yè)保險及其風險分散機制（張啟文，2009）。單純通過政府的稅收優(yōu)惠和保費補貼及保險公司自身無法完全分散所有風險。因此能否解決農業(yè)風險分散的問題就成為了解決農業(yè)保險公司商業(yè)化轉變的關鍵之處?，F(xiàn)今保險公司分散風險的方法過于單一，無法有效防范與分散農業(yè)耕作帶來的風險。

農業(yè)保險商業(yè)化進程難以推行的根本原因在于過高的風險與過低的保險費用之間產(chǎn)成的矛盾。保險公司承擔的風險與獲得的收益不成比例，不符合企業(yè)追求利潤最大化的原則，因此完全由商業(yè)性質的保險公司來承擔農業(yè)保險的可能性較低。但這并不意味著商業(yè)性質的保險公司沒有可能來承擔農業(yè)保險，只要政府予以一定的政策性支持，可以通過再保險的方式來分擔這種巨大的風險。同時正確地引導這部分保險資金的投資方向，加強保險資金的盈利能力，這樣就可以達到有效支持商業(yè)保險公司開展農業(yè)保險的目的。

三、加強法律法規(guī)的建設工作，通過法律的手段來促進農業(yè)保險商業(yè)化發(fā)展

從各國農業(yè)保險發(fā)展歷程來看，農業(yè)保險的發(fā)展是建立在完備的相關法律法規(guī)基礎與前提之上的，是農業(yè)保險順利發(fā)展的保證。美國、日本、法國等農業(yè)保險業(yè)務相對發(fā)達的國家都是先行頒發(fā)相關的法律法規(guī)，并且通過實踐進行不斷地完善，以此來協(xié)助促進農業(yè)保險健康有序的發(fā)展。但是，我國作為一個農業(yè)大國，自1982年恢復農業(yè)保險業(yè)務至今，經(jīng)歷了20多年的發(fā)展，至今仍舊沒有專門的法律法規(guī)，僅在《保險法》第155條規(guī)定：“國家支持發(fā)展為農業(yè)生產(chǎn)服務的保險事業(yè)，農業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！敝两瘢覈r業(yè)保險業(yè)務一直處于無法可依無規(guī)可循的狀態(tài)。相關法律法規(guī)的缺失，對農業(yè)保險的規(guī)范化制度化發(fā)展產(chǎn)生了極大的影響，是制約我國農業(yè)保險發(fā)展的最根本的因素。因此加快完善我國農業(yè)保險相關法律體系，推動《農業(yè)保險法》的建立，盡快出臺與其相關的法律、法規(guī)。通過建立行之有效的法律體系來規(guī)范和規(guī)定農業(yè)保險各個方面的發(fā)展。把農業(yè)保險發(fā)展納入法制的軌道。特別要明確的是農業(yè)保險的政策性性質以及政府的支持作用，以避免政府支持農業(yè)保險的短期性和隨意性，保證政府參與和推動農業(yè)保險的連續(xù)性與穩(wěn)定性（孫秀清，2005）。

四、豐富農業(yè)保險經(jīng)營形式，增強農業(yè)保險的供給能力

我國自1982年重新恢復農業(yè)保險業(yè)務至今，農業(yè)保險業(yè)務的經(jīng)營形式相對單一，多為由政府進行補貼的經(jīng)營形式。這樣的經(jīng)營形式既不利于各地區(qū)因地制宜的開展農業(yè)保險業(yè)務，同時也限制了我國農業(yè)保險的發(fā)展。我國地域廣闊，各地地理環(huán)境區(qū)別較大，農業(yè)生產(chǎn)過程中遭遇的風險也有所不同，因此各地應根據(jù)實際情況選擇可保風險以及最佳的農業(yè)保險的經(jīng)營形式。

具體可以選擇的農業(yè)保險經(jīng)營形式有以下幾種：

第一，如我國成立的陽光農業(yè)相互保險公司、吉林省安華農業(yè)保險公司、上海安信農業(yè)保險公司、法國安盟保險程度分公司采用的專業(yè)性農業(yè)保險公司經(jīng)營模式。

第二，保險公司自辦模式。如20世紀80年代中國人保新疆分公司開始自辦以棉花為主的農業(yè)保險。該模式可充分發(fā)揮保險公司的自我創(chuàng)新能力，因地制宜的選擇可保風險，開展保險業(yè)務，可以實現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化。

第三，2006年人保、太保蘇州分公司曾與當?shù)卣献鏖_展水稻保險試點。由政府給予60%的保費補貼，而保險公司提取一定比例的管理費。這種政府與保險公司聯(lián)辦共保模式充分體現(xiàn)了農業(yè)保險作為一種準公共產(chǎn)品的正外部性，有利于農業(yè)保險業(yè)務在農村的推展。

除以上提到的3種保險經(jīng)營模式之外，還有按照“政府推動+市場運作+農民自愿”的原則的共保模式和商業(yè)保險公司代辦模式等農業(yè)保險經(jīng)營模式，可根據(jù)各地具體情況選擇最佳的經(jīng)營模式。

參考文獻：

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6、常興華.大力發(fā)展農業(yè)保險事業(yè) 增強農業(yè)抗御風險能力[J].農村瞭望臺,2007(10).

7、李琴英.對我國農業(yè)保險及其風險分散機制的若干思考[J].保險世界,2007(9).

＊本文為黑龍江省2007年軟科學計劃項目“黑龍江省農業(yè)保險政策性補貼問題的經(jīng)濟學分析與實證研究”（合同號碼 GZ07D205）階段研究成果。

（作者單位：東北農業(yè)大學經(jīng)濟管理學院）