發(fā)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),緩解中小企業(yè)融資困境

支德勤

融資性擔(dān)保是緩解中小企業(yè)融資難的有效制度安排。在當(dāng)前特殊經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下,引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范,為企業(yè)尤其是中小企業(yè)的融資和發(fā)展提供支持與保障,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

河南省擔(dān)保業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及存在的不足

據(jù)統(tǒng)計(jì),河南全省目前已設(shè)立各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)549家,各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮出資本的巨大作用,目前已形成500億元到1000億元的年融資擔(dān)保能力,為緩解中小企業(yè)擔(dān)保難問(wèn)題,促進(jìn)中小企業(yè)又快又好發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。河南省擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)前的發(fā)展具有以下三個(gè)特點(diǎn)。

發(fā)展速度明顯加快。各地政府認(rèn)真貫徹落實(shí)加速發(fā)展的文件精神,民間資本積極響應(yīng)政府號(hào)召,將部分閑置資金投入到擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)中,幫助中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題,使得全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。

擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增加。隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資本金的大幅增加,在擔(dān)保信用乘數(shù)的作用下,各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高在保貸款余額有了大幅度的增長(zhǎng),極大緩解了中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問(wèn)題,有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

擔(dān)保體系正在完善。為健全擔(dān)保體系,河南省2009年新出臺(tái)了《河南省人民政府關(guān)于以財(cái)政為依托建立健全融資性中小企業(yè)擔(dān)保體系的若干意見(jiàn)》、《河南省人民政府關(guān)于建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的若干意見(jiàn)》兩個(gè)指導(dǎo)意見(jiàn),很大程度上解決了擔(dān)保業(yè)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的制度缺位問(wèn)題。到目前,全省已經(jīng)初步形成以政策性、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體,互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充,覆蓋省、市、縣三級(jí)較為完整的擔(dān)保體系。

盡管河南擔(dān)保業(yè)目前發(fā)展態(tài)勢(shì)良好,但由于各方面的原因,各家擔(dān)保機(jī)構(gòu)在發(fā)展過(guò)程中還存在一些不可忽視的問(wèn)題。

資本金規(guī)模比較小,社會(huì)認(rèn)可程度有待提高。目前,河南省549家擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)中注冊(cè)資本不足5000萬(wàn)元的有474家,平均注冊(cè)資本僅為1416萬(wàn)元,既達(dá)不到稅務(wù)部門(mén)規(guī)定注冊(cè)資金超過(guò)2000萬(wàn)元享受三年?duì)I業(yè)稅減免政策的要求,也無(wú)法達(dá)到商業(yè)銀行內(nèi)部制定的合作標(biāo)準(zhǔn)。此外一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資金還大部分是以固定資產(chǎn)或者國(guó)有土地使用權(quán)出資,注冊(cè)資本金不足且資金流動(dòng)性比較差,導(dǎo)致?lián)９倦y以獲得銀行的認(rèn)可,無(wú)法正常開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

業(yè)務(wù)收益比較低,主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展有待強(qiáng)化。目前各家銀行均要求擔(dān)保公司以在本行的實(shí)存資金作為基數(shù),乘以信用放大倍數(shù),得出最高在保貸款余額。目前,全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均的放大倍數(shù)不高,主營(yíng)業(yè)務(wù)收益率比較低。在扣除成本和提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后,擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤(rùn)所剩無(wú)幾,擔(dān)保公司靠擔(dān)保貸款的手續(xù)費(fèi)支撐已經(jīng)難以為繼。為保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng),相當(dāng)一部分擔(dān)保公司將注冊(cè)資金用于房地產(chǎn)、股票、長(zhǎng)期股權(quán)等投資,沒(méi)有把有限的資金用于幫助中小企業(yè)融資貸款。

獲得政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比較少,運(yùn)作機(jī)制有待完善。雖然各級(jí)政府針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)相繼出臺(tái)了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施,如有的市政府2005年出臺(tái)了關(guān)于扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的指導(dǎo)意見(jiàn),對(duì)政府出資或出資參股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上按5%進(jìn)行補(bǔ)償,擔(dān)保費(fèi)用低于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,政府予以差額補(bǔ)貼。但實(shí)際操作中,當(dāng)?shù)卣皇菍?duì)個(gè)別政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)按擔(dān)保金額進(jìn)行了很少的獎(jiǎng)勵(lì),其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)均未獲得必要的資金補(bǔ)償,只能依靠保費(fèi)收入補(bǔ)充資金。但是各民營(yíng)擔(dān)保公司保費(fèi)收入有限,既與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱,更難以實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較弱,風(fēng)險(xiǎn)控制能力有待加強(qiáng)。首先,缺乏專業(yè)人才。由于尚未建立從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度,造成擔(dān)保公司從業(yè)人員比較繁雜,缺少具有擔(dān)保專業(yè)知識(shí)和信貸管理知識(shí)的復(fù)合型人才,而且大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估系統(tǒng),對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要依賴業(yè)務(wù)員的主觀判斷,導(dǎo)致?lián)９镜娘L(fēng)險(xiǎn)管控能力不足。其次,客戶集中度過(guò)高?！吨行∑髽I(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定“對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的10%”,但在實(shí)際操作中,絕大部分機(jī)構(gòu)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)這一指標(biāo),存在較大的客戶和行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。其三,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不足。財(cái)政部在《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中規(guī)定:“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付”,但在實(shí)際操作中,大部分擔(dān)保公司沒(méi)有遵循相關(guān)規(guī)定,風(fēng)險(xiǎn)撥備不足,影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

信息不共享,溝通與協(xié)作程度有待提高。首先,各擔(dān)保機(jī)構(gòu)間信息共享機(jī)制不健全,常常出現(xiàn)互相封鎖信息進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。由于擔(dān)保公司之間、銀保之間各存戒心,導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)難以形成“合力”。其次,銀保之間溝通不夠。目前很多擔(dān)保公司均有交叉入股的現(xiàn)象,企業(yè)能借助在多家擔(dān)保機(jī)構(gòu)參股來(lái)獲得銀行信貸資金,這既加大銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn),也使擔(dān)保行業(yè)在自身可持續(xù)發(fā)展上遇到了挑戰(zhàn)。其三,銀保信息不對(duì)稱,銀行無(wú)法掌握擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)的凈資本情況、對(duì)外擔(dān)保情況、或有負(fù)債等情況,影響了與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。

促進(jìn)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展的幾點(diǎn)思考

當(dāng)前,我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展缺乏總體性、根本性的制度規(guī)范。除基本法律外,目前規(guī)范發(fā)展的政策規(guī)定集中在國(guó)家各部委出臺(tái)的規(guī)章和地方政府制定的地方性法規(guī)方面,如1999年6月國(guó)家經(jīng)貿(mào)委下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、2001年財(cái)政部發(fā)布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》、2006年11月發(fā)改委和銀監(jiān)會(huì)等六部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》等,立法層次較低,制度設(shè)計(jì)不健全,同樣作為管理信用和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu),擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以借鑒商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn),切實(shí)做到“四個(gè)強(qiáng)化”,逐步實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

要強(qiáng)化明確功能定位。

明確目標(biāo)定位。地方政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)把扶植中小企業(yè)發(fā)展、改善融資環(huán)境作為首要任務(wù),把服務(wù)對(duì)象定位于各類中小企業(yè)。這是政府出資扶植擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的初衷和本意。多種經(jīng)營(yíng)、分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)適度,非中小企業(yè)信用擔(dān)保占用資金要控制在一定的比例之內(nèi),否則經(jīng)濟(jì)杠桿的目的就不能實(shí)現(xiàn)。

明確業(yè)務(wù)范圍。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)程度不斷提高,呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)領(lǐng)域多元化、擔(dān)保品種多樣化的局面。但是,擔(dān)保機(jī)構(gòu)畢竟不同于金融機(jī)構(gòu)特別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),不具有開(kāi)放性和公眾性,不能以擔(dān)保業(yè)務(wù)為平臺(tái)違規(guī)辦理其他金融業(yè)務(wù),如吸收存款、發(fā)放貸款、從事財(cái)政信用業(yè)務(wù)等,嚴(yán)禁超越范圍經(jīng)營(yíng)。

要強(qiáng)化內(nèi)部控制

建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);明確各類崗位職責(zé),實(shí)施部門(mén)崗位職責(zé)的適當(dāng)分離,實(shí)現(xiàn)前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算相分離、資金交易業(yè)務(wù)授權(quán)審批與具體經(jīng)辦相分離、信用的受理發(fā)放與審查管理相分離、損失確認(rèn)與核銷(xiāo)相分離;建立有效的內(nèi)部稽核制度,確保內(nèi)部稽核制度的權(quán)威性和獨(dú)立性。

建立良好的內(nèi)部控制制度。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在法人機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,保證連續(xù)性和穩(wěn)定性。建立定期的評(píng)價(jià)制度,對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和檢討,根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。

建立良好的風(fēng)險(xiǎn)決策和預(yù)警機(jī)制。完善擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估和決策制度,進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管“三權(quán)分立”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的透明度;建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,包括資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提供的預(yù)警信號(hào)采取相應(yīng)對(duì)策減低風(fēng)險(xiǎn)。

培育良好的內(nèi)控文化。建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,督促員工把內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)要求轉(zhuǎn)化為工作標(biāo)準(zhǔn)和工作程序的要求,并自覺(jué)貫徹到各項(xiàng)工作中去。

要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

嚴(yán)格實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍,對(duì)所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理。綜合運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)管理策略,如通過(guò)聯(lián)合擔(dān)保實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散、通過(guò)反擔(dān)保實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、通過(guò)合理的保費(fèi)定價(jià)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中要遵循“了解你的客戶、了解你的客戶業(yè)務(wù)、了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”的原則,落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度,對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目堅(jiān)持實(shí)行雙人調(diào)查、審保分離、專家審查、集體決策、定期跟蹤的制度,實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。

嚴(yán)格控制擔(dān)保放大比例。經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》第七條規(guī)定:“擔(dān)保放大倍數(shù)是指擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的放大比例,一般在10倍以內(nèi)?！必?cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定:“擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍,最高不得超過(guò)10倍?！边@些都屬于強(qiáng)制性法律規(guī)范必須遵守。要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本充足狀況合理確定擔(dān)保放大倍率和擔(dān)?？傤~,防止出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格實(shí)行單筆貸款擔(dān)保最高額限制。要防止將自身信用集中投入到某個(gè)中小企業(yè)中,降低客戶集中度,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散化;切實(shí)落實(shí)財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中“擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的10%”的規(guī)定。

嚴(yán)格運(yùn)用各種法律手段維護(hù)合法權(quán)益。一方面要重視擔(dān)保合同的作用,在合同中設(shè)定完善的限制性條款,限定資金用途,把握監(jiān)控權(quán),防止債務(wù)人亂用濫用資金。另一方面要重視反擔(dān)保制度的應(yīng)用,掌控潛在的還款來(lái)源。

嚴(yán)格堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度。要建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,提高抵御覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的能力。要嚴(yán)格按照財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定提取、管理、使用各項(xiàng)準(zhǔn)備金:擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照注冊(cè)資本的10%提取保證金存入主管財(cái)政部門(mén)指定的銀行,除清算時(shí)用于清償債務(wù)外,任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用;要按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于擔(dān)保賠付,風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后實(shí)行差額提取。

要強(qiáng)化銀保合作

建立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。按照公平有償和誠(chéng)實(shí)信用的原則,以市場(chǎng)化的方式建立銀保雙方利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作關(guān)系。對(duì)資信良好、風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),鼓勵(lì)支持金融機(jī)構(gòu)與其建立風(fēng)險(xiǎn)比例分擔(dān)機(jī)制。

共同加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的監(jiān)管。把銀行的信貸“三查”與擔(dān)保公司的調(diào)查審核制度結(jié)合起來(lái),建立信息交流共享機(jī)制。銀保雙方可采取分工協(xié)作的方式,商業(yè)銀行著重事中控制,擔(dān)保機(jī)構(gòu)著重事前調(diào)查和事后追償與處置,雙方相互協(xié)調(diào),共同防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

創(chuàng)新合作方式。金融機(jī)構(gòu)要針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),創(chuàng)新與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式,拓展合作領(lǐng)域,積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新,推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。

(作者系河南銀監(jiān)局局長(zhǎng))