國際工程承包中的風險與控制

喬 芳

國際工程承包從它誕生之日起,便與各種風險結下了千絲萬縷、難以割舍的聯(lián)系。項目內(nèi)容復雜廣泛、工程周期長、項目的水平要求較高、服務性貿(mào)易的自身特點,注定了它的開展過程不可能是一片坦途。伴隨著它的諸多的風險因素不僅牽涉到項目所在國的政治經(jīng)濟形勢、對外關系、資金和勞務方面的有關政策及法律規(guī)定以及外匯管制辦法等,而且受制于不同的業(yè)主、不同的技術規(guī)范和標準、不同的地理和氣候條件。因此,處于紛繁復雜、變化多端的環(huán)境當中的國際承包商,往往承擔著國內(nèi)承包所無法比擬的巨大風險,稍有不慎就會造成嚴重的經(jīng)濟損失。在這種形勢下,對于風險的管理成為做好國際工程承包的必修課。

一、風險識別

風險識別是通過某種方式或幾種方式,盡可能全面地辯識出影響項目目標實現(xiàn)的風險事件的存在可能性,并加以恰當?shù)姆诸悺?/p>

按風險事件的性質(zhì)分為技術風險和非技術風險。技術風險可分為設計風險、施工風險和其它風險;非技術風險可分為自然與環(huán)境、政治法律、經(jīng)濟、組織協(xié)調(diào)、合同、人員和材料設備等。風險事件按照發(fā)生的時間性來說,又分為特殊風險事件和一般風險事件。特殊風險事件存在于項目的某個階段或工序中,一般風險事件存在于多個工序或整個項目周期中。從項目管理目標來分,項目風險又分為投資風險、進度風險、質(zhì)量風險和安全風險。

二、風險控制

風險控制是通過對風險事件發(fā)生的概率大小以及風險事件對項目的影響程度的差異性,探求出應對風險事件的最合理方案。針對不同風險,所需要采取的控制手段也因事而異。

1.合同條件與條款。海外工程承包合同風險的客觀存在是由其合同特殊性、合同履行的長期性和合同履行的多樣性、復雜性以及建設工程的特點決定。業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同的便利條件,在合同中把相當一部分風險轉(zhuǎn)嫁給承包方。

首先,合同談判前,承包方應設立由商務、技術、法律、財務、項目管理等多方面人員共同組成專門的合同審查隊伍,參加到合同談判之中。其次,減少合同簽訂過程中的漏洞。最后,明確合同簽訂前審檢工作流程。

2.設計與采購。第一、著重考慮標書所要求的技術標準、制造標準和工期的質(zhì)量、質(zhì)保要求、違約責任,以及是否有我們難以做到的苛刻要求。

第二、項目采購主要包括貨物采購、施工和安裝工程采購、咨詢服務采購等三方面。EPC項目承包商的設備采購費用占整個項目成本的50%-60%,因此,采購過程是降低項目成本的最重要的過程。采購在整個EPC項目管理模式中起著承上啟下的核心作用;所有的設備都是技術的載體,貨物的競爭背后其實是技術的競爭,貨物的價格也是技術使用價格的表現(xiàn)形式;設備和材料本身的復雜性也決定其采購工作的復雜性,需要處理多維標準和多種接口,必須加強項目采購管理。

3.支付與匯率。匯率風險是海外工程承包企業(yè)長期面臨的問題。必須尋求出切實可行的規(guī)避辦法。當然,最好的是能夠采用鎖定匯率的辦法。其次,在合同簽訂時,約定增加匯率變動超過一定額度的彌補條款,又或者選擇匯率堅挺的幣種,還有用當?shù)刎泿藕炗喴徊糠趾贤铑~等等,這些都是總結以往的經(jīng)驗教訓得到的方法。

此外,我們必須弄清業(yè)主付款方式、可以嘗試利用外匯期權、遠期結售匯、外匯期貨等多種金融衍生工具來有效降低匯率風險。

4.施工與分包。從工程分析來看,工期延誤問題容易發(fā)生。這其中,有項目管理的自身因素,也有分包商的配合不利、業(yè)主要求不合理、項目所在國政府機構效率低等諸多原因。許多因素是我們僅僅依靠自身很難克服和解決,因此在報價中就需要考慮到因工期延誤而相應增加的成本以及業(yè)主的罰款因素。

重點做好協(xié)調(diào)管理工作,將原有的外部交易變?yōu)閮?nèi)部溝通;結合EPC工程特點,降低部門、參與方之間的交易成本;利用信息化手段,將E、P、C三階段有機結合起來,通盤考慮;以工程的整體利益為出發(fā)點,處理涉及技術、組織、管理、法律問題,實現(xiàn)項目的質(zhì)量、進度、成本目標。

5.現(xiàn)場條件與意外風險。面對復雜多變的現(xiàn)場環(huán)境采取保守施工方案、選擇合適的設備或材料;對地質(zhì)進行勘測來消除不明地質(zhì)風險;明確索賠管理制度、制訂安全計劃、將風險較大的工作讓專業(yè)公司或機構承擔、制訂應急計劃、災難計劃等用來降低風險;將風險轉(zhuǎn)移給保險公司、業(yè)主或分包商。

6.法律與政策。第一、考慮政治安全風險對于社會狀況不穩(wěn)定,難以保證施工安全的國家和地區(qū),我們應先征求中國駐項目所在國經(jīng)商處的意見,以決定是否參加投標。第二、在設置勞工準入限制,中方辦理勞工簽證困難的國家,需要根據(jù)業(yè)主能否保證解決足夠的勞工簽證來決定是否投標;此外,還要充分了解項目所在國的一些特殊要求和規(guī)定,考慮是否能夠達到這些要求。

此外,我們還應該由承包商自身條件、變更索賠與工期索賠、爭端與仲裁等諸多方面出發(fā)探尋適宜的解決之道。

對于期望損失值少于保費或保險公司不予承保,以及一些概率小、損失值小并且自己能夠控制的風險事件,通過預留不可預見費的積極形式由自己承擔其后果,也可以接受預期利潤率低的方式被動地風險自留。

一般來說,對損失大、概率大的災難性的風險要避免,即風險避免;對損失小、概率大的風險,可采取措施來降低風險量,即風險控制;對損失大、概率小的風險,可通過保險或合同條款將責任轉(zhuǎn)移,即風險轉(zhuǎn)移;對損失小、概率小的風險,可采取積極手段來控制,即風險自留。

三、管理制度

首先確定風險管理部門,可以成立獨立的風險管理部門,也可以將風險管理職能由合同管理部門承擔,但風險管理部門要能夠調(diào)動工程部、財務部、合同管理部等各部門的人員和其它資源,風險管理的具體實施也要分配到各有關部門去實施。風險管理部門在項目負責人的領導下,實施風險管理計劃。

風險管理是一個不斷檢查和更新的過程。隨著工程項目的進展,各種風險事件將發(fā)生或消除,各種措施也將被采用或過時。風險管理人員將不定期或定期根據(jù)最新的情況進行風險分析,確定新的風險事件和措施,并分析評價以前階段風險管理的成敗。

(作者單位:合肥水泥研究設計院經(jīng)營部)