機械行業(yè)如何利用外國援助貸款

侯安訓

外國援助貸款，是西方發(fā)達國家向中國政府提供的具有援助性質的優(yōu)惠貸款，行業(yè)內習慣稱為政府貸款。十幾年來，隨著我國機械行業(yè)系統(tǒng)對政府貸款認識逐漸增多，申報項目也越來越多，目前已經(jīng)成為機械行業(yè)利用外資的重要渠道之一。

項目適用的領域及選擇

工業(yè)技術裝備改造項目，按照國家鼓勵政策，突出節(jié)約能源，減少排放，特別是對大氣、河流、土壤的污染排放，比如在汽車工業(yè)中，發(fā)動機對尾氣的排放，很大程度上是由于我國技術落后，加工手段落后，達不到設計要求，造成燃燒不充分，該類項目可相應地選擇采取引進國外高端技術加工裝備來解決。

工業(yè)技術引進，除了提高裝備外，也需要采取引進、吸收、消化等技術手段，提高我國汽車工業(yè)的技術水平。因此，直接采購國外的先進技術，包括圖樣，工藝等也是不錯的選擇。

社會效益與經(jīng)濟效益相結合達到綜合平衡。外國政府提供貨、貸款時均對社會效益提出較高的要求，在實際操作過程中，單純從社會效益等方面出發(fā)來選擇項目，范圍難免較窄，可申報的項目也相對較少，企業(yè)的積極性差，這就需要仔細研究各個不同國家的貸款條件，充分收集相關貸款條件的資料，密切關注其發(fā)展與變化，詳細分析各個不同國家貸款條件的特點，其背后隱含的政治與外交政策的特殊性。

項目經(jīng)濟分析

工業(yè)企業(yè)需要充分利用的貸款條件是：

(1)國外政府貸款利率低，年利率在0～2％之間。還款期長，可達15年，甚至是40年。

(2)可融資設備及安裝調試等全部合同內容總價之100％金額。

由此不難看出，工業(yè)企業(yè)項目一旦批復，企業(yè)即可獲得項目貸款金額，適合于有項目優(yōu)勢但缺乏資金的企業(yè)。

(3)企業(yè)需要備妥國內土建、安裝、水電汽配套部分人民幣。

對于國內部分配套建設和設備方面企業(yè)要有完善的方案和計劃，包括資金的使用、國內設備購置計劃及土建計劃等明細。此點也是申請政府貸款項目的關鍵。

(4)工業(yè)項目利用外匯單個合同金額分為280萬美元和500萬美元兩個檔次，特殊情況可以將同一個項目分成幾個合同以完成較大項目。

如某些超過500萬美元的大型項目，按照項目總投資額申請政府貸款較小之金額項目更困難，可將大型項目拆分為一個或幾個項目。

(5)還款期與貸款利率，政府貸款項目的還款期間較其他融資方式更為寬松，企業(yè)負擔較小，企業(yè)可根據(jù)自身的還款能力按照政府貸款還款條件制訂還款計劃。

從以上條件可以看出，只要項目好，利用國外政府貸款，貸款壓力較輕，在中國現(xiàn)階段企業(yè)融資方式來看，無疑是首選。

項目立項

經(jīng)過充分的調查研究與分析，依據(jù)自下而上的原則，由工程技術人員提出要求與建議，再經(jīng)企業(yè)規(guī)劃財務部門與綜合部門一起編制技術經(jīng)濟分析的初步方案，形成項目建議書，上報地方發(fā)展與改革委員會。編制利用政府貸款與常規(guī)利用商業(yè)信貸和國債項目有些許差別，要特別注意下面兩個方面的表達方式：

(1)社會效益與經(jīng)濟效益分析。在此，要重點闡述社會效益，主要從新技術如何解決節(jié)約能源，減少溫室氣體排放等角度詳細說明。經(jīng)濟效益分析要輕描淡寫，只要分析到新項目建成后，可以實現(xiàn)微利運營，具備還款能力就可以了，切忌畫蛇添足，大談項目的高回報率。外國政府貸款項目中中小項目較多，一些單位往往不考慮實際需要和償還能力盲目上項目，借錢來安排一些不急需、非重點項目，償還責任也不落實。政府混合貸款的出口信貸部分，寬限期短，有時項目尚未建成發(fā)揮效益，就開始還錢了，還款壓力比較重。因此，必須作好項目的經(jīng)濟評估。

(2)按照微利的原則，提出還款能力分析，預測還款年限，每年的還款數(shù)額及市場預測說明還款有保障。

貸款申報

按照國家現(xiàn)行規(guī)定，金額在500萬美元以下項目需報地方省發(fā)改委，如由省發(fā)改委審批立項?？紤]到工業(yè)項目一般具有較好的盈利能力，將項目金額控制在280萬美元以下為好。同時需要提供文件說明：如項目建議書、可行性報告及其批復；項目單位營業(yè)執(zhí)照復印件；擔保單位給銀行的擔保書或物業(yè)抵押憑證；項目單位近兩年的財務報表(資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表)；其他銀行所需文件；項目簡介和項目優(yōu)勢。

國內配套資金落實

國內配套資金指除外資部分外，其余的項目資金。在申請外國援助貸款時，先要落實國內配套資金，才具有申請資格。沒有落實配套資金的項目，主管部門一般不予受理。項目單位需要向當?shù)劂y行證明國內資金落實細節(jié)，以換取銀行出具該項目單位國內配套資金已到位的證明文件，該文件十分重要，需要提供給主管審批部門。

貸款評審

工業(yè)企業(yè)技術改造一般申請三類項目，三類項目的項目單位是借款人，轉貸銀行作為對外最終還款人。因此，轉貸銀行就會按照國內企業(yè)貸款程序對項目和企業(yè)進行評審。項目單位必須向銀行提供以下一種或兩種形式的擔保：非銀行金融機構或大企業(yè)；物業(yè)抵押，最好是樓堂管所；質押；省財政擔保。

如果采用第一種擔保方式，銀行還須對擔保單位進行評估。由于資金成本相對較低，相應還款壓力小，也表現(xiàn)為效益好，較易通過轉貸銀行的評估。國內轉貸銀行主要是五大行和進出口銀行。

銀行明確有意向支持該項目后，就可以與外商進行技術和商務談判并草簽合同。項目單位將修改后的“可行性研究報告”和批復，以及“貸款申請”交銀行批準；銀行與項目單位簽署轉貸款協(xié)議。上報商務合同，商務合同經(jīng)批準正式生效，即可以使用貸款執(zhí)行合同。

應注意的事項

貨比三家。積極充分利用外國政府貸款采取國際競爭性招標采購的特點，考慮在貸款額度內購買更能滿足本項目要求、更具競爭性的供貨商提供的設備，應貨比三家，充分考慮國產(chǎn)設備的優(yōu)越性和低成本，以達到引進設備的最優(yōu)組合，緩解國內配套人民幣資金的緊張情況。

實事求是。由于利用外國政府貸款必須購買貸款國的技術設備。因此，利用這些國家政府貸款的項目必須充分調查貸款國的技術水平和供貨能力是否能滿足項目的要求。這是確定是否利用該國政府貸款的前提。

可采用的方法是，在與國外客戶簽訂合同之前，除向國內業(yè)主同行參觀取經(jīng)之外，在初步固定供貨廠商范圍的基礎上，組織單位主辦人員和相關的單位出國調研，進行廣泛的商務、技術交流。

不輕信允諾。外國政府貸款項目的確定，無論在國外還是在國內，都有一定的審批程序，并不是某個人、某家公司可以決定的。因此，某些人稱可以爭取外國政府貸款是不可信的。我國經(jīng)濟建設極缺資金，聽說某人能爭取到外國政府貸款，就不加思考地與其開展合作，按別人的要求提供項目各種資料，舉行各種談判，但沒有結果，既浪費人力也浪費物力，有時還有泄密事件發(fā)生。

選擇適當代理公司。按照我國目前的政策規(guī)定，利用國外政府貸款引進設備、材料等都要委托外貿(mào)公司代理進口。主要的外貿(mào)公司有中國機械設備進出口總公司、中國機械進出口(集團)有限公司和中國技術進出口總公司。這些國營公司都有較長的歷史，在國際貿(mào)易活動中具有一定的影響力。例如用戶采購設備和材料時都關心價格和質量問題，國有外貿(mào)公司和小外貿(mào)公司在商務談判時的地位不一樣，爭取的價格水平不一樣。