借鑒國際金融外包經(jīng)驗，促進我國金融機構(gòu)業(yè)務(wù)外包

蘇　薇

摘 要：金融外包已成為國際外包市場的主流。隨著我國金融領(lǐng)域開放程度的不斷加大，競爭的日益激烈，國內(nèi)金融企業(yè)要想在激烈的競爭中取得一席之地，必須借鑒國外金融外包的經(jīng)驗，把現(xiàn)有的資源集中到核心業(yè)務(wù)上去，形成自己的核心競爭力。文章從界定金融外包概念入手，分析了金融業(yè)務(wù)外包的原理，通過對比國內(nèi)外金融企業(yè)業(yè)務(wù)外包現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)金融業(yè)業(yè)務(wù)外包存在的問題，繼而提出改進的建議。

關(guān)鍵詞：金融業(yè)務(wù)外包 交易成本 外包中心

中圖分類號:F830 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)02-203-02

一、引言

企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務(wù)按照同企業(yè)核心競爭能力的關(guān)聯(lián)度分為核心業(yè)務(wù)與非核心業(yè)務(wù)，非核心業(yè)務(wù)又可以分為核心業(yè)務(wù)支持性業(yè)務(wù)和可拋棄業(yè)務(wù)。外包是企業(yè)在充分發(fā)揮自身核心競爭力的基礎(chǔ)上，整合與利用外部優(yōu)秀的專業(yè)化資源，對非核心業(yè)務(wù)采取購進的方式，自身僅專注于那些核心業(yè)務(wù)，從而達到提高企業(yè)核心競爭力、降低成本的目的。

國際金融監(jiān)管機構(gòu)及國際清算銀行組成的聯(lián)合論壇在2005年發(fā)表的《金融服務(wù)外包》中，將金融服務(wù)外包定義為“指受監(jiān)管實體持續(xù)地利用外包服務(wù)商（為集團內(nèi)的附屬實體或集團以外的實體）來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動。外包可以是將某項業(yè)務(wù)從受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)交給服務(wù)商操作，或由服務(wù)商進一步轉(zhuǎn)移給另一服務(wù)商?！?/p>

金融服務(wù)外包主要包括兩類：金融BPO和金融ITO。金融ITO是指金融企業(yè)將信息技術(shù)的研發(fā)交由外部專業(yè)IT公司完成；金融BPO是指金融企業(yè)將部分非核心業(yè)務(wù)流程委托給專業(yè)服務(wù)提供商來完成。知識處理外包服務(wù)（KPO）是21世紀以來國際金融機構(gòu)新的實踐，它是指金融企業(yè)將自己業(yè)務(wù)中的知識創(chuàng)新、研發(fā)環(huán)節(jié)外包給外部服務(wù)商來完成。

外包業(yè)務(wù)最初出現(xiàn)在制造業(yè)，但迄今為止，在所有行業(yè)中，金融業(yè)的外包規(guī)模僅在制造業(yè)之后，位居第二，覆蓋了各類及各種規(guī)模的金融企業(yè)。20世紀90年代，在成本因素及技術(shù)升級的推動下，金融外包主要集中在IT領(lǐng)域，同時金融企業(yè)離岸外包和業(yè)務(wù)流程外包迅速崛起。進入21世紀，金融業(yè)的競爭更加激烈，金融企業(yè)的研發(fā)能力體現(xiàn)得無比重要，知識處理外包在這種背景下開始嶄露頭角。

二、關(guān)于金融機構(gòu)外包的理論分析

（一）基于核心競爭力理論、規(guī)模經(jīng)濟理論的金融企業(yè)外包優(yōu)勢分析

美國著名的管理學(xué)家邁克爾·波特認為企業(yè)創(chuàng)造價值的過程可以分解為一系列互不相同、但又互相聯(lián)系的增殖活動。實際上，并非每個環(huán)節(jié)都能創(chuàng)造價值，價值創(chuàng)造來自于某些特定的活動，即戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，企業(yè)的競爭優(yōu)勢就是企業(yè)在價值鏈上某個特定的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢。外包的實質(zhì)是企業(yè)重新定位，截取價值鏈較窄的部分，重新配置企業(yè)的各種資源，將資源集中于企業(yè)相對優(yōu)勢的領(lǐng)域，提升自己的競爭優(yōu)勢，獲得企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。

對于金融企業(yè)而言，創(chuàng)造價值的核心業(yè)務(wù)包括與顧客接觸頻率高的前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)和核心管理與研發(fā)活動；二者都具有很高的附加值，是企業(yè)應(yīng)該保留的核心業(yè)務(wù)流程。不創(chuàng)造價值的非核心業(yè)務(wù)包括：與顧客接觸頻率低的后臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)和總務(wù)管理活動，這些業(yè)務(wù)又可分為可拋棄業(yè)務(wù)和支持性業(yè)務(wù)?？蓲仐墭I(yè)務(wù)是指市場中已形成規(guī)模的專業(yè)公司所從事的業(yè)務(wù)，包括信息技術(shù)、人力資源、財務(wù)會計、法律事務(wù)、審計事務(wù)、不動產(chǎn)評估等?？蓲仐墭I(yè)務(wù)屬于金融企業(yè)中的低附加值活動，根據(jù)核心競爭力理論它們是外包的首選領(lǐng)域。支持性業(yè)務(wù)主要是指除信息技術(shù)以外的后臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，例如：單據(jù)處理、客戶服務(wù)、容災(zāi)備份等。該類業(yè)務(wù)有一個共同特點，即市場上不存在專門從事這類業(yè)務(wù)的專業(yè)公司，所以雖然它們也是遠離取得利潤的非核心業(yè)務(wù)，但由于缺乏外部的服務(wù)提供商，金融企業(yè)只能將它們內(nèi)部化。

規(guī)模經(jīng)濟原理說明只有達到一定的產(chǎn)出規(guī)模，成本才能達到最節(jié)約，生產(chǎn)效益才能達到最大化。外部規(guī)模經(jīng)濟是指單個廠商從國內(nèi)外其它廠商的發(fā)展中獲得的生產(chǎn)率的提高和生產(chǎn)成本的下降，這種規(guī)模經(jīng)濟的效益對各個廠商來說是外在的。外包正是通過一定的專業(yè)分工，使企業(yè)獲得外部規(guī)模經(jīng)濟，最終為企業(yè)節(jié)約了生產(chǎn)成本，同時使企業(yè)非核心業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度大大提高，保持其技術(shù)的先進性。

（二）基于交易成本的金融企業(yè)外包決策原則

1937年科斯首次提出：交易成本是利用市場機制進行交易的成本；包括發(fā)現(xiàn)相關(guān)價格、獲取有關(guān)的市場信息的成本，以及進行交易談判、簽訂交易契約的成本。根據(jù)外部規(guī)模經(jīng)濟理論，已分析出外包能降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，但另一方面外包又肯定會增加發(fā)包企業(yè)的交易成本，只有當外包所產(chǎn)生的交易成本小于內(nèi)部生產(chǎn)成本與外部生產(chǎn)成本之差時，進行外包才能真正降低企業(yè)成本。綜上所述，可以得出發(fā)包企業(yè)外包某項業(yè)務(wù)的決策原則，表示如下：

外包的凈利潤＝業(yè)務(wù)內(nèi)部化時的生產(chǎn)成本－業(yè)務(wù)外包時生產(chǎn)成本－外包的交易成本＞０

可見企業(yè)是否能夠成功地實現(xiàn)非核心業(yè)務(wù)的外包，從而提升自身的核心競爭力，關(guān)鍵在于企業(yè)對于外包方式及承包方的選擇是否能夠有效地降低外包的交易成本。

歐美金融機構(gòu)在印度等發(fā)展中國家建立各類業(yè)務(wù)中心正是利用了內(nèi)部的離岸外包形式，綜合了低生產(chǎn)成本（通過使用離岸廉價勞動力）和低交易成本優(yōu)勢（通過內(nèi)部組織機制，即發(fā)包給自己的子公司），進而提升了整個集團的利潤。

三、國內(nèi)外金融企業(yè)業(yè)務(wù)外包現(xiàn)狀對比

（一）國際金融機構(gòu)業(yè)務(wù)外包現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

國際金融業(yè)的業(yè)務(wù)外包首先從信息技術(shù)外包(ITO)開始，至今仍集中于IT業(yè)務(wù)。根據(jù)金融研究公司TowerGroup的調(diào)查，全球最大的15家金融企業(yè)將擴大信息技術(shù)項目的外包業(yè)務(wù)，金額已從2005年的16億美元上升至2008年的38.9億美元，年平均增長率為34%。

2002年國際金融機構(gòu)大額外包業(yè)務(wù)大多集中于信息技術(shù)外包，即ITO；并且除匯豐銀行外的其他大額外包，發(fā)包企業(yè)均選擇了把業(yè)務(wù)完全交給服務(wù)提供商，而并非采用建立集團子公司將主要設(shè)施和服務(wù)保留在集團內(nèi)部。

2004年以來，歐美金融企業(yè)開始了業(yè)務(wù)流程外包，即BPO的大量實踐，同時也進行了知識處理外包初步探索。摩根大通對外宣布，2007年以前在印度雇用超過4500名員工，主要用于在班加羅爾建立分支機構(gòu)以“為全球金融和衍生品業(yè)務(wù)提供支持”。瑞銀曾宣布在2006年底以前，雇用500人在孟買以東的海德拉巴建立自己在印度的第一個研究中心；高盛則聲稱將自己在印度班加羅爾的研究工作人員從750人增加一倍到1500人。德意志銀行還將其海外研究人員從350人增加至500人，占到其目前總數(shù)為900名研究人員的半數(shù)以上。而僅僅在2004年，摩根大通在印度雇用35名分析師還是華爾街投行的首例。從金融外包承接方的角度來看，印度新德里一項最新的軟件業(yè)研究結(jié)果預(yù)測，到2010年印度很可能由現(xiàn)在的業(yè)務(wù)流程外包（BPO）中心，過渡為一個價值170億美元的知識處理外包（KPO）基地。

另一方面，歐美金融機構(gòu)鑒于發(fā)展中國家突出的人力成本優(yōu)勢，以及住房與不動產(chǎn)成本因素相對的外包優(yōu)勢，紛紛在印度等國家建立外包中心，形成了大規(guī)模的金融離岸外包，試圖通過建立離岸交易及服務(wù)中心來提高本機構(gòu)整體的效率。一批世界超級金融機構(gòu)，包括美國運通、GE Capital等都向海外大規(guī)模地外移了客戶呼叫中心與軟件開發(fā)業(yè)務(wù)。

美國德勤公司的研究報告表明，2003年全球的金融服務(wù)公司中設(shè)有離岸業(yè)務(wù)機構(gòu)的占67%，而2002年只占29%。該報告估算2010年約有4000億美元的世界金融業(yè)成本是用于離岸業(yè)務(wù)，占世界金融業(yè)總成本的20%。該會計事務(wù)所預(yù)測，進行離岸外包的金融機構(gòu)平均可以節(jié)省39%的成本，其中四分之一的被調(diào)查機構(gòu)認為他們節(jié)省了超過50%的成本。例如，花旗銀行在1998年至2003年內(nèi)收入增長350億美元,但同期成本只增長了120億美元。

由此可見，國際金融機構(gòu)業(yè)務(wù)外包趨勢可概括為以下三點：

1.外包業(yè)務(wù)類型多元化。國際金融企業(yè)外包業(yè)務(wù)的范圍已從上世紀90年代單一的信息技術(shù)外包，擴展到現(xiàn)在的業(yè)務(wù)流程外包和知識處理外包。

2.“離岸化”成為當今金融機構(gòu)外包的首選方式。歐美國際金融企業(yè)發(fā)現(xiàn)并已充分利用政治穩(wěn)定的發(fā)展中國家突出的人力成本優(yōu)勢，以及住房與不動產(chǎn)成本因素相對的外包優(yōu)勢，向海外迅速遷移金融后臺業(yè)務(wù)，并已逐步形成產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展趨勢。

3.大型金融企業(yè)自建外包中心，傾向于把主要設(shè)施和服務(wù)仍然保留在集團內(nèi)部，并非把它完全交給服務(wù)提供商。全球500強中已有超過一半的金融企業(yè)在確定金融外包服務(wù)模式時，選擇利用其“隸屬于自己的海外延伸機構(gòu)”，而不再考慮將其業(yè)務(wù)活動包給第三方外包商。

（二）我國金融機構(gòu)業(yè)務(wù)外包現(xiàn)狀和存在的問題

隨著中國銀行業(yè)與世界的接軌，部分國內(nèi)銀行開始效仿外資銀行將部分業(yè)務(wù)外包出去的做法，但還處于起步階段,有待逐步完善，主要集中于IT相關(guān)業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)。

我國金融企業(yè)業(yè)務(wù)外包存在以下三方面問題：

1.從外包業(yè)務(wù)范圍來看，業(yè)務(wù)范圍狹窄且過度投入IT外包。中國金融業(yè)的外包還主要限于IT業(yè)務(wù)外包，這雖然是國內(nèi)外包市場不成熟的表現(xiàn)，也主要是因為IT技術(shù)方面成本高，出于降低成本的考慮而易于首先選擇外包的緣故。國內(nèi)銀行業(yè)的外包業(yè)務(wù)還涉及信用卡業(yè)務(wù)，但迄今為止國內(nèi)16家已發(fā)卡銀行中只有6家采用了外包方式，而由外包服務(wù)商處理的卡量也不足市場總發(fā)卡量的3％。

2.從發(fā)包金融企業(yè)的類別和規(guī)模來看，短期內(nèi)，國內(nèi)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)外包的前景不容樂觀。除國家開發(fā)銀行以外，資金實力雄厚的四大國有銀行并沒有參與業(yè)務(wù)外包項目，積極參與業(yè)務(wù)外的金融機構(gòu)是大中型非國有控股的商業(yè)銀行。以IT業(yè)為例，四大國有銀行擁有技術(shù)實力雄厚的IT系統(tǒng)維護和軟件開發(fā)人員，IT外包的可能性微乎其微。對于涉及銀行核心業(yè)務(wù)的IT系統(tǒng)，如數(shù)據(jù)中心的管理維護和數(shù)據(jù)備份，四大國有銀行出于安全性和保密性的要求，很難選擇外包；而對于非核心的IT系統(tǒng)維護工作，由于擁有技術(shù)實力雄厚和規(guī)模龐大的IT系統(tǒng)維護和軟件開發(fā)人員，亦可內(nèi)部解決。另外，由于地方性商業(yè)銀行IT系統(tǒng)規(guī)模小，通過IT外包服務(wù)所能帶來的成本節(jié)約不具有吸引力。

3.從外包服務(wù)商的經(jīng)營范圍和規(guī)模類別來看，承接我國金融企業(yè)外包項目服務(wù)商主要是外資或合資的大型國際IT企業(yè)，本土企業(yè)除聯(lián)想集團外，幾乎都沒有參與金融業(yè)務(wù)外包項目中來。這就反映出國內(nèi)市場中極度缺乏質(zhì)量信譽優(yōu)異的外包服務(wù)商：由于相關(guān)監(jiān)管部門對服務(wù)商的設(shè)立沒有規(guī)范的資格審查制度，國內(nèi)的外包服務(wù)商，質(zhì)量參差不齊，信譽難以保證。同時當前國內(nèi)金融機構(gòu)普遍缺乏完善的外包商準入評級體系，無法有效對外包商進行綜合實力與信譽評定，從而選擇競爭實力強，技術(shù)有保障的企業(yè)作為業(yè)務(wù)外包合作伙伴。

四、促進國內(nèi)金融企業(yè)開展業(yè)務(wù)外包的建議

基于核心競爭力理論規(guī)模經(jīng)濟原理，金融機構(gòu)應(yīng)該將非核心業(yè)務(wù)外包給專業(yè)企業(yè)，但決定企業(yè)是否對一項業(yè)務(wù)進行外包，關(guān)鍵取決于將該業(yè)務(wù)外包所需付出的交易成本，若交易成本過大，超過了該業(yè)務(wù)內(nèi)部化的生產(chǎn)成本，那么企業(yè)就不會決定發(fā)包。從我國金融機構(gòu)現(xiàn)階段的實踐來看，很多企業(yè)沒有將非核心業(yè)務(wù)外包的根本原因在于，外包業(yè)務(wù)的交易成本過大且外包風(fēng)險無法合理控制，具體表現(xiàn)為：

第一,信用體系缺失增加金融機構(gòu)信息獲取成本。到目前為止,我國還缺乏一個可以令多數(shù)金融機構(gòu)互通有無的信息交流平臺，從而使得外包成本過高且手續(xù)繁雜。同時，在金融外包過程中缺乏專業(yè)的資信評估機構(gòu)這一環(huán)節(jié)來從事承包機構(gòu)信用能力評估工作，金融機構(gòu)需要自己收集外包方的資信情況，使得操作成本加大。

第二,契約保障機制不健全導(dǎo)致發(fā)包商承受的違約風(fēng)險高。當前的金融和法制環(huán)境缺乏對有違約記錄的承包人有效的制裁，違約者的成本太低，沒有真正建立信用觀念、形成良好的信用環(huán)境和信用秩序。因此承包商違約的概率很大，導(dǎo)致發(fā)包商承受的違約風(fēng)險較高。

針對我國國內(nèi)市場信用體系缺失和極度缺乏質(zhì)量信譽優(yōu)異的外包服務(wù)商所導(dǎo)致的金融機構(gòu)無法通過業(yè)務(wù)外包降低風(fēng)險與成本，提升競爭力的問題，筆者提出以下兩方面的建議：

1.中國金融業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立和完善外包服務(wù)商的資格審查和信用評級制度，積極改善金融服務(wù)外包的法律制度環(huán)境，減少信息甄別的成本。外包服務(wù)商的資格審查制度有利于確保金融外包的程序和外包后的操作與記錄能得到監(jiān)管當局的有效監(jiān)管，同時外包服務(wù)商的信用評級制度有助于金融機構(gòu)選擇服務(wù)質(zhì)量高，信譽優(yōu)異的企業(yè)作為業(yè)務(wù)外包合作伙伴。由監(jiān)管機構(gòu)完成對外包承包商的資格審查和信用評級可以大大減少金融企業(yè)收集信息和選擇外包商的交易成本，從而為其實現(xiàn)非核心業(yè)務(wù)的外包創(chuàng)造必要條件。

2.借鑒國外金融機構(gòu)經(jīng)驗，利用境內(nèi)跨地區(qū)人力成本及不動產(chǎn)成本優(yōu)勢，建立集團內(nèi)部金融后臺業(yè)務(wù)中心。這種模式的實質(zhì)就是金融機構(gòu)在本國內(nèi)選擇具有人力成本等方面優(yōu)勢的二線城市建立分支機構(gòu)。這種金融外包服務(wù)模式，可以避免在選擇外部外包合作伙伴時大量信息甄別與收集的交易成本，也可以避免因我國現(xiàn)階段法律制度完善所帶來的承包方違約風(fēng)險。但是該模式并不適合上文所提到的金融機構(gòu)可拋棄型非核心業(yè)務(wù)，因為將這些業(yè)務(wù)外包給專業(yè)的外部機構(gòu)的交易成本遠比將這些業(yè)務(wù)內(nèi)部化的生產(chǎn)成本小得多。該模式比較適合金融機構(gòu)支持性非核心業(yè)務(wù)，如：單據(jù)處理、客戶服務(wù)、容災(zāi)備份等金融后臺業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)對人力資本的素質(zhì)要求并不是很高，因此金融機構(gòu)可以在我國境內(nèi)具有人力成本及不動產(chǎn)成本優(yōu)勢的二線城市建立這些業(yè)務(wù)的后臺中心。

建立集團內(nèi)部金融后臺業(yè)務(wù)中心在利用內(nèi)部外包模式發(fā)展自己的同時，也是在利用自身的優(yōu)勢資源，積極參與外包市場。一方面，資金實力雄厚的金融機構(gòu)建立的金融后臺服務(wù)中心可以承接國內(nèi)中小金融企業(yè)的外包業(yè)務(wù)，搶占中國國內(nèi)的金融外包市場；另一方面，該類后臺服務(wù)中心還承接國際金融機構(gòu)的后臺外包業(yè)務(wù)，提供專精式的金融外包服務(wù)，為擴大國際金融外包項目流入中國提供了有利的基礎(chǔ)，從而在國際外包市場上分得一杯羹。

[基金項目：北京市教委人文社科規(guī)劃項目《基于金融成長差異分析的環(huán)渤海區(qū)域金融合作研究》階段性成果之一。項目號：JE011012200803]

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（作者單位：北京工業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)科部 北京 100000）（責(zé)編：賈偉）