企業(yè)信用缺失的治理對(duì)策

王俊宇

[摘要]治理企業(yè)信用缺失,應(yīng)加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持,正確地實(shí)施角色定位,提高合同履行質(zhì)量及加強(qiáng)內(nèi)部管理,設(shè)立專門信用管理部門,建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制,制定相應(yīng)的法律法規(guī),運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信用 缺失 治理對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,管理工作也越來(lái)越重要。企業(yè)信用缺失干擾了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序,損害了國(guó)家和社會(huì)公眾利益,應(yīng)采用多種對(duì)策進(jìn)行綜合治理。應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。

建立和完善企業(yè)信用管理制度是個(gè)系統(tǒng)工程,需要企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo),各個(gè)職能部門協(xié)作配合系統(tǒng)實(shí)施。具體應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手。

一、加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持

建立和完善企業(yè)信用管理制度離不開(kāi)政府的支持,政府對(duì)企業(yè)信用管理制度的實(shí)施和完善具有重要的作用,完善企業(yè)信用管理制度必須加強(qiáng)政府的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關(guān)法律和制度,通過(guò)國(guó)家宏觀制度的完善為企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的環(huán)境,同時(shí)要加大執(zhí)法的力度,對(duì)那些惡意欺詐的行為嚴(yán)懲不貸。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,目前我國(guó)應(yīng)收賬款中賬齡超過(guò)1年的,其中65%屬于有意欺詐,所以政府必須加強(qiáng)管理和執(zhí)法力度,以促進(jìn)培育和維護(hù)良好的信用環(huán)境。另一方面,要加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,防止出現(xiàn)隨意處理應(yīng)收賬款,造成國(guó)有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。

二、明確認(rèn)識(shí)信用管理對(duì)企業(yè)的重要性

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須將信用管理看成是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,并通過(guò)教育使員工認(rèn)識(shí)到,增加有效銷售、減少壞賬損失、使公司利潤(rùn)最大化是公司全體員工的共同目標(biāo)。因此,有效的信用管理模式必須由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo),從企業(yè)的整體利益出發(fā),使各部門成員具有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)并建立在全局的基礎(chǔ)上。

三、正確地實(shí)施角色定位

企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí),加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。由于各部門的職能不同、管理目標(biāo)不同、人力資源的特長(zhǎng)不同,使得在信用管理方面容易產(chǎn)生不同的認(rèn)識(shí)。這種認(rèn)識(shí)差異可能會(huì)阻礙企業(yè)建立完善的信用管理制度,因此企業(yè)實(shí)施信用管理,必須使有關(guān)部門職能人員,具有正確的角色定位:

財(cái)務(wù)管理人員必須認(rèn)識(shí)到,即使擁有世界上商業(yè)信譽(yù)最好的客戶,如果銷售部的銷量不足以贏利,也是毫無(wú)價(jià)值的。因此,只允許銀貨兩訖的交易方式并不能適應(yīng)企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行的需要,而只通過(guò)財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的事后控制并不能算是有效的信用管理。

銷售人員必須充分認(rèn)識(shí)到,在沒(méi)有收到貨款之前,銷售不是真正意義上的銷售,只有將全部貨款安全收回,銷售工作才算完成。因此,為實(shí)現(xiàn)真正意義上的銷售,銷售人員必須參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

供應(yīng)和采購(gòu)人員必須充分認(rèn)識(shí)到,在買方市場(chǎng)的情況下,供應(yīng)部門不只是企業(yè)花錢的部門,為了增加企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力,提升企業(yè)自己的信譽(yù),取得供應(yīng)商更優(yōu)惠的信用政策,供應(yīng)部門除要掌握充分的市場(chǎng)信息外,還必須具有對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)、篩選的能力,參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

四、提高合同履行質(zhì)量及加強(qiáng)內(nèi)部管理

企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回,很多情況下是由買賣雙方對(duì)合同執(zhí)行情況有異議造成的。應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)收回,很大的原因在于供方的產(chǎn)品質(zhì)量存在問(wèn)題,從而造成買方拒絕履行合同。因此,加強(qiáng)企業(yè)的信用管理,除了采取必要的信用管理措施外,企業(yè)還必須提高合同的履行質(zhì)量,也就是說(shuō)企業(yè)必須加強(qiáng)自身的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量,加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)管理,提高履行合同的能力,避免和減少由于企業(yè)自身履行合同質(zhì)量不高造成應(yīng)收賬款和壞賬的產(chǎn)生。

五、設(shè)立專門信用管理部門

傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu),一般以財(cái)務(wù)部門擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色,這已不能適應(yīng)完善企業(yè)信用管理的需要,企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作,須由特定的部門或組織才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制,需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制,因此設(shè)立企業(yè)獨(dú)立的信用管理職能部門是有效信用管理的必要途徑。目前在我國(guó)企業(yè)中一般采取兩種方式設(shè)立信用管理部門:一種是財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門,另一種是銷售總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門。兩種方式各有利弊,根據(jù)統(tǒng)計(jì),采取財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)下的信用管理成功率是70%,而采取銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)下的成功率則為30%.根據(jù)我們所處企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),我們認(rèn)為企業(yè)可根據(jù)各自的經(jīng)營(yíng)方式,采取不同的信用管理組織形式,但是無(wú)論是采取財(cái)務(wù)還是銷售導(dǎo)向的方式,財(cái)務(wù)部門和銷售部門都必須有效地溝通配合,只有這樣信用管理部門才能充分發(fā)揮作用。同時(shí)還應(yīng)該及時(shí)將信用管理的職責(zé)落實(shí)到和信用管理相關(guān)的職能部門與崗位。

六、建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制

從現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況看,對(duì)企業(yè)信用直接或間接的監(jiān)督、管理機(jī)關(guān)有工商管理、技術(shù)監(jiān)督、人民銀行、公檢法等部門,這些部門在自己的職權(quán)范圍內(nèi)擁有對(duì)企業(yè)失信行為的調(diào)查、處理的職能和權(quán)力,擁有真實(shí)的信息來(lái)源,但缺陷在于這些部門對(duì)企業(yè)的相關(guān)行為和信息沒(méi)有完整的記錄和系統(tǒng)的整理,也沒(méi)有對(duì)社會(huì)發(fā)布和運(yùn)用的渠道,造成了信用信息的散失,信守誠(chéng)信的企業(yè)無(wú)法得到表彰和益處,不守信用的企業(yè)卻有空子可鉆。因此必須建立和強(qiáng)化嚴(yán)密的信用管理體制,在各方面對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)督和管理,采集和整理相關(guān)信息,形成系統(tǒng)性的資料,便于國(guó)家機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理、客戶的查詢運(yùn)用。

七、制定相應(yīng)的法律法規(guī)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),企業(yè)信用管理需要法律的支持、規(guī)范和保障,無(wú)論是政府對(duì)企業(yè)信用實(shí)施管理,還是中介機(jī)構(gòu)和客戶運(yùn)用信用信息都必須遵守法律的規(guī)定,因此應(yīng)制定“企業(yè)信用管理法”或“社會(huì)信用信息法”等法律制度,為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開(kāi)展企業(yè)信用采集、保存、評(píng)級(jí)、發(fā)布、運(yùn)用提供法律依據(jù),改變目前社會(huì)信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī),規(guī)范企業(yè)、個(gè)人、政府部門提供的信用信息,對(duì)故意造成信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰,規(guī)范資信公司,防止其提供不真實(shí)的評(píng)級(jí);在建立信用體系的同時(shí),同時(shí)注意保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。

八、通過(guò)中介機(jī)構(gòu)整理和發(fā)布信用信息資源

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運(yùn)用是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程,歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家歷經(jīng)一百多年建立了完善的社會(huì)信用體系;根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況,建立信用管理體系僅靠政府有關(guān)部門是不夠的,也是不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的,要借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn),充分發(fā)揮征信公司、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的作用,運(yùn)用行政的、法律的和商業(yè)化的手段,依靠先進(jìn)的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù),收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄,以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市為支點(diǎn),逐步建立覆蓋全國(guó)的信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)。信用中介機(jī)構(gòu)將采集到的信息進(jìn)行匯總、整理、分析,制作成信用信息產(chǎn)品,以方便、快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)及個(gè)人客戶,供查詢和使用。

九、建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是信用管理體系的重要組成部分,企業(yè)的信用信息包含企業(yè)的注冊(cè)情況、年檢、履行合同、被客戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量、融資信譽(yù)、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等等,涉及企業(yè)的多個(gè)方面,信息數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜,如沒(méi)有科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),則難以直接運(yùn)用信用資源。對(duì)信用信息進(jìn)行分類整理,建立科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)特定的企業(yè)評(píng)定出合理的信用等級(jí),采取動(dòng)態(tài)的方法,簡(jiǎn)明扼要的反映企業(yè)真實(shí)的信用狀況,方便客戶的查詢、判斷,有利于社會(huì)對(duì)該企業(yè)的了解認(rèn)識(shí),使誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)譽(yù)滿天下,得到更多的資源和客戶;使信用低下的企業(yè)難以藏身,斷絕財(cái)路。

十、運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

建立和完善信用管理體系是形成良好信用環(huán)境的手段,而非目的,開(kāi)發(fā)運(yùn)用信用資源,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、優(yōu)秀企業(yè)的快速成長(zhǎng),打擊失信行為才是我們的目標(biāo)。信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要資源,可從三個(gè)方面概括:一是信用作為一種資格和能力,是進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券。二是信用構(gòu)成無(wú)形的資本和財(cái)富,發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng)。三是信用是一種政府、企業(yè)、社會(huì)公眾可以共享的信息資訊,發(fā)揮社會(huì)的輿論監(jiān)督作用。根據(jù)上述分析,運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:

建立快捷便利的信用信息傳播渠道,使企業(yè)和消費(fèi)者方便和低成本的獲取信用信息,是運(yùn)用信息非常重要的一個(gè)方面,使交易的主體及時(shí)、真實(shí)的了解到對(duì)方的信用狀況,防范風(fēng)險(xiǎn),降低交易成本,提高經(jīng)濟(jì)資源的運(yùn)用效率,通過(guò)建立征信公司或信用管理局作為信用信息傳播的窗口,利用互連網(wǎng)等工具高效的查詢使用。

制定對(duì)信用低下企業(yè)的警告和市場(chǎng)禁入制度。企業(yè)主管部門、工商管理、質(zhì)量監(jiān)督等部門,要善于運(yùn)用有關(guān)信息,防患于未然,對(duì)信用低下的企業(yè)及時(shí)提出警告,對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要禁止進(jìn)入市場(chǎng),以免相關(guān)企業(yè)和消費(fèi)者受騙上當(dāng),減少資源的損失。

工商管理、技術(shù)監(jiān)督、金融監(jiān)管等部門同媒體加強(qiáng)合作,形成規(guī)范化的企業(yè)信用狀況發(fā)布機(jī)制,在權(quán)威媒體上進(jìn)行發(fā)布,使有關(guān)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、消費(fèi)者及時(shí)、準(zhǔn)確的了解經(jīng)濟(jì)往來(lái)對(duì)象的信用狀況,通過(guò)“信用紅黑榜”等形式,表彰信用良好的企業(yè),警告和打擊信用敗壞的企業(yè),采用信息共享、統(tǒng)一行動(dòng)、聯(lián)合制裁等方式,遏制逃廢銀行債務(wù)、商業(yè)欺詐、制假售假等行為,樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的風(fēng)氣,形成良好的信用環(huán)境,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。