對(duì)非法吸收公眾存款罪的幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)

李　剛

摘要近年來,媒體報(bào)道了大量的“非法吸收公眾存款罪”案例,本文發(fā)現(xiàn)這一罪名的擴(kuò)大化已成為普遍的現(xiàn)象。文中指出這一擴(kuò)大化的傾向與入世后打破金融壟斷,鼓勵(lì)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),民間金融逐步合法化的趨勢(shì)是完全背道而馳的,如果放任這一擴(kuò)大化的傾向繼續(xù)發(fā)展,必將成為我國金融市場(chǎng)發(fā)展的阻礙。

關(guān)鍵詞非法吸收公眾存款罪 金融市場(chǎng) 刑法

中圖分類號(hào):D924.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-0592(2009)11-341-02

一、非法吸收公眾存款罪的立法沿革

我國在1979年制定通過刑法時(shí),由于當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)體制尚處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)代,國家對(duì)貨幣流通和投資行為存在沿革管制,因此非法吸收公眾存款罪沒有存在的土壤,在沒有出現(xiàn)這種社會(huì)現(xiàn)象的情況下,刑法也不會(huì)講其納入調(diào)整范圍之內(nèi)。隨著我國改革開放政策的推行和深入,特別是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展,國家金融市場(chǎng)的搞活,一些個(gè)人和單位為了發(fā)展生產(chǎn)或擴(kuò)大經(jīng)營,想方設(shè)法募集資金,有的進(jìn)而發(fā)展到違反國家金融法規(guī),擅自吸收公眾資金或變相吸收公眾資金,進(jìn)行非法集資活動(dòng)。為此,1995年5月第八屆全國人大常委會(huì)通過的商業(yè)銀行法第十一條專門規(guī)定:未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù),任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣;第四十七條規(guī)定,商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段,吸收存款,發(fā)放貸款;收公眾存款、變相吸收公眾存款的,依法追究刑事責(zé)任,并有中國人民銀行予以取締。同年6月,第八屆全國人大常委會(huì)又通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》(以下簡(jiǎn)稱《決定》),其第七條明確規(guī)定了非法吸收公眾存款罪。1997年刑法修訂時(shí),考慮到本罪的設(shè)立對(duì)維護(hù)國家金融秩序,保障國家金融體系安全、穩(wěn)健地運(yùn)行,完全吸納了《決定》關(guān)于非法吸收公眾存款罪的規(guī)定,并以第一百七十六條做了專門規(guī)定。①鑒于1998年亞洲金融危機(jī)以及當(dāng)時(shí)日益嚴(yán)重的非法集資、非法吸收存款的影響,國務(wù)院于1998年7月13日專門制定了關(guān)于《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》,其第三條規(guī)定,非法金融機(jī)構(gòu)是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),擅自設(shè)立從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放存款辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu);其第四條還對(duì)“非法吸收公眾存款”和“變相吸收公眾存款”進(jìn)行了行業(yè)性解釋:“前款所稱非法吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng);所稱變相吸收公眾存款,是指未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),不以吸收公眾存款的名義,向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)?！边@為準(zhǔn)確認(rèn)定非法吸收公眾存款罪和正確適用刑法,提供了規(guī)范性的依據(jù)?？v觀非法吸收公眾存款罪的立法過程,可以看出國家將這種行為納入到刑法調(diào)整的范圍內(nèi)是為了更好的打擊金融犯罪,打擊擾亂金融秩序的行為。

二、吸收公眾存款罪的相關(guān)問題

但是,立法者在對(duì)非法吸收公眾存款刑事法律化中,卻采用了極為含糊的表達(dá)方式,其所設(shè)置的構(gòu)成要件中并沒有為司法者指引明確的道路。以至于一系列的案件發(fā)生后法律爭(zhēng)議層出不窮。最具爭(zhēng)議的案件莫過于前幾年河北省大午集團(tuán)的非法集資案②,那么,大午集團(tuán)的“非法集資”到底屬于什么性質(zhì)?是否構(gòu)成司法機(jī)關(guān)指控的非法吸收公眾存款罪?我們認(rèn)為以下幾個(gè)問題值得進(jìn)一步探討:

(一)對(duì)非法的界定

《刑法》第一百七十六條明確規(guī)定:違反國家金融法規(guī),非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為,構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。③由此可見,本罪包含兩個(gè)客觀方面,即:非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款。為此,我們必須準(zhǔn)確定位非法、公眾、存款的概念。非法吸收公眾存款罪,是行政犯,即違反了國家金融管理法規(guī)的犯罪。從立法和實(shí)踐綜合來看,“非法”主要有以下情形:

1.主體合法,行為非法。即具有吸收公眾存款資格的金融機(jī)構(gòu),違反國家關(guān)于吸收存款的規(guī)定,攬存攬儲(chǔ),嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的行為。具體表現(xiàn)為:其一,直接以不法提高利率的方式吸收存款,擾亂國家金融秩序。即銀行等金融機(jī)構(gòu)吸收存款時(shí),直接在存款人的存款憑證(存折或存單)上開出、支付高于中央銀行法定利率的利息。央行以外的金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大存款規(guī)模,以擅自提高利率方法來吸收公眾存款、爭(zhēng)取存款大戶,就是違犯我國商業(yè)銀行法的違法行為,對(duì)擾亂正常金融秩序,情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)該追究非法吸收公眾存款罪的刑事責(zé)任。其二,以變相提高利率方式吸收存款,擾亂金融秩序。銀行等金融機(jī)構(gòu)在吸收公眾存款過程中,雖然沒有直接在開出的存款憑證上載明提高存利率,但通過在存款之際先行扣付,或允諾事后給付或許以價(jià)值高于銀行利率的其他物質(zhì)或財(cái)產(chǎn)性利益的方式招攬存款,以使存款人在事實(shí)上獲得相當(dāng)于提高存款利率的“實(shí)惠”。

2.主體非法。即無吸收公眾存款資格的單位或個(gè)人吸收公眾存款,擾亂金融秩序,構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。在主體非法的情況下,不管其是否按照國家規(guī)定的利率吸收公眾存款,也不管是否采取了其他變相提高利率的手法,亦或許以實(shí)物或物質(zhì)性利益的方法,只要其實(shí)施了吸收公眾存款的行為,即構(gòu)成非法吸收公眾存款。在司法實(shí)踐中,我們看到的行為主體,包括已被以非法吸收公眾存款罪追究刑事責(zé)任的,一律是金融機(jī)構(gòu)之外的組織及人員,也就是說,司法機(jī)關(guān)在實(shí)踐中,僅僅是以行為主體是否獲準(zhǔn)經(jīng)營存款業(yè)務(wù)來界定是否非法吸收公眾存款犯罪的,忽略了獲得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)同樣可以成為非法吸收公眾存款的主體。在這里,顯然存在一個(gè)非法吸收公眾存款犯罪“金融機(jī)構(gòu)非主體化”的問題。與非法吸收公眾存款犯罪“金融機(jī)構(gòu)非主體化”問題相對(duì)應(yīng),在司法實(shí)踐中還存在一個(gè)非法吸收公眾存款犯罪“非金融機(jī)構(gòu)主體化”的問題。④非法吸收公眾存款犯罪“非金融機(jī)構(gòu)主體化”問題的出現(xiàn),看似屬于對(duì)該犯罪主體的界定問題,實(shí)則涉及非金融機(jī)構(gòu)非法吸收公眾存款犯罪客觀要件界定問題。

(二)關(guān)于本罪客觀方面的認(rèn)識(shí)

對(duì)非法吸收公眾存款的客觀要件,一般的刑法解釋方法將非法吸收公眾存款罪的客觀要件界定為非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款。那么,什么是非法吸收公眾存款,什么是變相吸收公眾存款呢?在這里,我們首先要搞清楚的一個(gè)問題是,什么是存款?存款作為一種金融業(yè)務(wù),是有特定含義的。我們知道,金融業(yè)是專門經(jīng)營資本、貨幣業(yè)務(wù)的,主要是存貸款業(yè)務(wù),也包括一些特定的投資業(yè)務(wù)。銀行之所以能夠通過還本付息的方式吸收存款,就是因?yàn)槠淇梢酝ㄟ^對(duì)吸收的存款的放貸或向國家銀行的存款,或者通過特定的投資獲取更大的利益。國家從防范金融風(fēng)險(xiǎn)的需要出發(fā),通過《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),對(duì)金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,對(duì)金融業(yè)實(shí)行特許經(jīng)營,規(guī)定只有經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)才能從事金融業(yè)務(wù)。

在現(xiàn)實(shí)生活中,民間借貸是非常普遍的。不僅有公民之間相互借貸,而且有企業(yè)及其他組織集資建房、修路,等等情形。這些雖然也體現(xiàn)為吸收資金,并且也有利益回報(bào),特別是公民之間的借貸一般都約定有利息,但并不違法,也不需要人民銀行的批準(zhǔn)。因此,|未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)”,并未真正反映出行為人吸收資金的非法性;也并非非法吸收公眾存款的法律特征?！度【嗈k法》將非法吸收公眾存款界定為“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金,出具憑證,承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)”,顯然是不合適的。從國家允許民間借貸的事實(shí)可知,法律禁止非法吸收公眾存款,并非禁止公民、企業(yè)和組織吸收資金,而是禁止公民和其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù),像金融機(jī)構(gòu)那樣,用所吸收的資金去放貸,去做資本和貨幣經(jīng)營。因此,非法吸收公眾存款犯罪所指的“存款”應(yīng)該是從資本、貨幣經(jīng)營的意義上講的。只有在這個(gè)意義上去理解“存款”,才能解釋清楚民間借貸與銀行吸收存款的區(qū)別,才能找到民間借貸與非法吸收公眾存款的界限。⑤否則,就難以避免這樣一個(gè)在邏輯上難以自圓其說的局面……對(duì)一個(gè)向十個(gè)人借貸甚至向一百個(gè)人借貸都需要付息按民非法吸收公眾存款間借貸處理,不算非法吸收公眾存款,而對(duì)其向更多的人借貸卻按非法吸收公眾存款處理。如果僅僅是吸收社會(huì)資金,而未進(jìn)行資本、貨幣經(jīng)營,即使未經(jīng)銀行批準(zhǔn),也不應(yīng)該認(rèn)定為非法吸收公眾存款。

(三)關(guān)于直接犯罪對(duì)象之“公眾”的理解

從文意來說,“公眾”一詞不難理解。但作為非法吸收公眾存款罪的直接犯罪對(duì)象之“公眾”,則有其特定的法律內(nèi)涵。其一,“公眾”既反映了客觀行為指向?qū)ο蟮膹V泛性,即非法吸收存款的行為對(duì)象……存款人必須具有眾多性,若吸收的是少數(shù)幾個(gè)存款人的存款,即使是以高于央行的法定利率或施以相當(dāng)高于法定利率之物質(zhì)或財(cái)產(chǎn)性利益來吸收資金,也不構(gòu)成本罪,而應(yīng)該按照民間借貸來處理。其二,“公眾”又反映了客觀行為指向?qū)ο蟮牟惶囟ㄐ?即非法吸收的是不特定多數(shù)人的存款。立法之所以規(guī)定非法吸收公眾存款罪并處以嚴(yán)厲的刑罰,就是基于其指向的對(duì)象具有不特定性。因此,公眾的不特定性特征是本罪的必要構(gòu)成要素。其三,“公眾”還反映了非法吸收公眾存款吸存行為的公開性,即非法吸收存款是以向社會(huì)公開的方式進(jìn)行的。實(shí)踐中,通常是以書面或口頭宣傳的方式來招攬儲(chǔ)戶,更有甚者采用新聞媒體的手段進(jìn)行吸存宣傳。

三、關(guān)于完善的建議

法律的適用應(yīng)該充分結(jié)合現(xiàn)實(shí),最大限度地對(duì)法律做出合理的解釋。否則,法律就可能失去其生命力,甚至淪為惡法。對(duì)非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定也應(yīng)該注意這一點(diǎn)。非法吸收公眾存款罪是為了懲治擾亂金融秩序的犯罪行為由于當(dāng)時(shí)打擊的急需和立法技術(shù)的原因,本罪的立法盡管采用了簡(jiǎn)要敘明罪狀的方式,但規(guī)定仍顯粗放,對(duì)犯罪的必要構(gòu)成要素規(guī)定得相當(dāng)概括、模糊,再加上相應(yīng)的立法解釋和司法解釋沒有跟進(jìn),所以造成理解和適用上困難,而且有些問題分歧非常明顯。⑥所以國家最高立法機(jī)關(guān)或最高司法機(jī)關(guān),應(yīng)該盡快進(jìn)行調(diào)查研究,對(duì)此類案件進(jìn)行比對(duì)分析,從刑法關(guān)于本罪的立法原旨出發(fā),結(jié)合國家金融法律法規(guī)及其他相關(guān)法律的相應(yīng)規(guī)定,對(duì)本罪的構(gòu)成要件如犯罪主體的范圍、存款人的數(shù)量、存款的規(guī)模、給存款人造成的損失和擾亂國家金融秩序的程度等做出權(quán)威的具體的立法或司法解釋,澄清對(duì)本罪理解和適用上的分歧,為準(zhǔn)確理解和適用本罪提供可操作性的法律依據(jù)。

注釋:

①朱永才,朱曉東.試析非法吸收公眾存款罪與民間借貸.經(jīng)濟(jì)論壇.2006(14).

②孫大午,又名孫振華,1985年開始和妻子劉會(huì)茹用自己的2萬元,以種果樹、向日葵,養(yǎng)殖雞和豬起家,至今發(fā)展成集養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、加工業(yè)、工業(yè)、教育業(yè)為一體的大型科技民營企業(yè)——河北省大午農(nóng)牧集團(tuán)有限公司(簡(jiǎn)稱大午集團(tuán)),固定資產(chǎn)過億元。因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展缺乏資金,自1993年開始,大午集團(tuán)先是向村民賒玉米做飼料,后來逐步發(fā)展到向親朋好友、職工借款集資,并逐漸將集資對(duì)象擴(kuò)大到鄰村村民。大午集團(tuán)出具統(tǒng)一印制的借條,借款利息高于銀行存款利息,活期的借款可以隨時(shí)支取,還有部分定期的借款?；趯?duì)孫大午本人的信任,再加上大午集團(tuán)本身的信用很好,所有職工、親朋、村民都愿意借錢給大午集團(tuán),在案發(fā)的前幾年,他們幾乎不到銀行存錢了,當(dāng)?shù)氐男庞蒙绲膬?chǔ)蓄業(yè)務(wù)量銳減。當(dāng)?shù)匦庞蒙缫蚪?jīng)營受到影響,向徐水縣公安局舉報(bào)了孫大午。徐水縣公安局以大午集團(tuán)涉嫌國務(wù)院頒布的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定的“非法吸收公眾存款等罪”,將孫大午刑事拘留。

③高銘喧,馬克昌主編.刑法學(xué).北京大學(xué)出版社,高等教育出版社.2000年版.

④馮亞東,劉鳳科.非法吸收公眾存款罪的本質(zhì)及立法失誤.人民檢察.2001(7).

⑤逢錦溫.論非法吸收公眾存款罪中的幾個(gè)問題.法律適用.2001(12).

⑥趙秉志,萬云峰.非法吸收公眾存款罪探討.人民司法.2004(2).