淺析公司資本訴訟的成因

周　喻

摘要沒(méi)有救濟(jì)的權(quán)利不是真正的權(quán)利,公司資本訴訟正是為了解決資本糾紛,救濟(jì)當(dāng)事人合法權(quán)利而存在的。本文指出公司資本糾紛的產(chǎn)生一方面是由于資本具體制度的缺陷,另一方面是因?yàn)橄嚓P(guān)主體在利益驅(qū)使下喪失了誠(chéng)信。

關(guān)鍵詞公司資本 資本制度 資本訴訟

中圖分類號(hào):D920.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-0592(2009)11-351-01

公司資本訴訟是指公司特定主體基于特定的利益,在公司設(shè)立運(yùn)營(yíng)過(guò)程中實(shí)施了違反公司資本制度的行為,侵害了相關(guān)主體的正當(dāng)權(quán)益,由此而引發(fā)的訴訟。公司資本糾紛的產(chǎn)生,究其原因主要有如下幾個(gè)方面:

一、法定資本制的缺陷

在公司設(shè)立階段,公司資本形成過(guò)程是一個(gè)極其重要的步驟,它將直接決定著公司能否成立,能否成為一個(gè)獨(dú)立法人。因此說(shuō),公司資本形成制度在現(xiàn)代公司制度中具有重要的意義。就我國(guó)而言,舊《公司法》采用嚴(yán)格法定資本制,旨在保障交易安全,維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常秩序。然而,隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善,弊端逐漸顯現(xiàn)出來(lái),譬如投資門(mén)檻過(guò)高,有些投資者為了設(shè)立公司,虛假出資或者抽逃出資,引發(fā)糾紛,干擾社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常秩序。因此,為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求,新《公司法》實(shí)行法定資本制下的分期繳納制,雖說(shuō)是一大進(jìn)步,但實(shí)質(zhì)上仍為法定資本制。筆者認(rèn)為,雖然現(xiàn)行公司法允許分期繳納,但是并沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)上改變法定資本制,法定資本制的弊端也無(wú)法從根本上得以解決,為了順利設(shè)立公司,有效進(jìn)行運(yùn)作,投資者仍會(huì)不可避免地實(shí)施違反出資義務(wù)等行為,從而帶來(lái)各方的利益沖突,引發(fā)矛盾。

二、公司資本制度具體規(guī)定的不健全

(一)股東出資履行規(guī)定的漏洞

我國(guó)現(xiàn)行《公司法》對(duì)出資履行也作了專門(mén)規(guī)定,股東以貨幣出資的履行方式較為簡(jiǎn)單,只需將貨幣存入設(shè)立中的公司在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶,即視為履行。但是,股東向臨時(shí)賬戶繳納貨幣出資時(shí),開(kāi)戶人只是經(jīng)登記機(jī)關(guān)事先核準(zhǔn)的名稱,并非真正存在的法律主體;公司發(fā)起人將出資貨幣存入臨時(shí)賬戶,并不等于向適格主體繳納出資。①此時(shí),公司法未明確規(guī)定收受財(cái)產(chǎn)的主體,投資者的出資仍然在自己的掌握之中,如果股東出現(xiàn)出資不足或者出資后抽回等情形時(shí),極易導(dǎo)致出資糾紛。而且,股東以非貨幣形式出資時(shí),不僅需要實(shí)際交付財(cái)產(chǎn),更需要辦理相應(yīng)的權(quán)屬變更手續(xù)。在實(shí)踐中,投資者有時(shí)只辦理了權(quán)屬變更而未實(shí)際交付,或者實(shí)際交付卻未辦理權(quán)屬變更。投資者無(wú)法做到完整交付的情況時(shí)有發(fā)生,這也是出資糾紛發(fā)生的重要原因之一。

(二)股東退股制度規(guī)定的不完善

股東退股,是股東為維護(hù)自己合法權(quán)益的一種積極主動(dòng)的行為,其主動(dòng)方為股東,被動(dòng)方為公司。②從我國(guó)舊《公司法》來(lái)看,法律嚴(yán)格限制公司減資,同時(shí)禁止股東在公司成立后隨意撤回投資。這使得投資者在投資后如果想要退出公司非常困難。因此有可能導(dǎo)致不公平情況發(fā)生,糾紛的產(chǎn)生也不可避免。尤其在對(duì)中小股東權(quán)益的保護(hù)方面,按照資本多數(shù)決的原則,有時(shí)候部分小股東并未實(shí)質(zhì)上參與公司的管理和決策,大股東通過(guò)其資本優(yōu)勢(shì)對(duì)公司進(jìn)行操控,小股東極易淪為大股東操控下的犧牲品,從而引發(fā)矛盾。針對(duì)這些問(wèn)題,以及借鑒國(guó)內(nèi)外的立法例,我國(guó)新《公司法》認(rèn)可異議股東股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán),在一定程度上肯定了股東退股制度,相對(duì)于舊《公司法》而言是一個(gè)很大的進(jìn)步。但是,從司法實(shí)踐上來(lái)看,就有限責(zé)任公司的股東退股制度來(lái)說(shuō),公司的異議股東股份收買請(qǐng)求權(quán)救濟(jì)的范圍仍然比較狹窄,當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)不善、出現(xiàn)公司僵局等情況出現(xiàn)時(shí),股東如果想順利退股也不是一件容易的事,因此,以退股為目的而發(fā)生的糾紛越來(lái)越多,由此尋求司法救濟(jì)提起訴訟的也越來(lái)越多。

(三)公司轉(zhuǎn)投資制度的立法疏漏

公司轉(zhuǎn)投資是指公司作為投資主體,以公司法人財(cái)產(chǎn)作為對(duì)另一企業(yè)的出資,從而使本公司成為另一企業(yè)成員的行為。③它對(duì)于分散公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化公司資源配置、活躍資本市場(chǎng)有重要意義。但另一方面,又會(huì)導(dǎo)致公司資本虛增,削弱公司的償債能力,使債權(quán)人或股東承擔(dān)難以預(yù)見(jiàn)的投資風(fēng)險(xiǎn)。因此,如果不對(duì)公司轉(zhuǎn)投資行為加以合理限制的話,勢(shì)必不利于對(duì)債權(quán)人及公司股東利益的保護(hù),影響交易安全。我國(guó)新《公司法》在這方面也進(jìn)行了較大改革,取消了主體的例外規(guī)定,取消了轉(zhuǎn)投資比例限制,擴(kuò)大了轉(zhuǎn)投資對(duì)象。然而,實(shí)踐中,由于公司轉(zhuǎn)投資導(dǎo)致資本虛增,或者形成關(guān)聯(lián)企業(yè)損害債權(quán)人利益等情形時(shí)有發(fā)生。當(dāng)公司轉(zhuǎn)投資后,關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)置換資產(chǎn)、無(wú)償捐贈(zèng)等形式故意制造企業(yè)資不抵債現(xiàn)象時(shí),債權(quán)人的利益就會(huì)得到很大程度的損害,同時(shí),也會(huì)損害公司其他股東的合法權(quán)益,糾紛也不可避免。

三、利益驅(qū)使下的誠(chéng)信缺失

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,我國(guó)公司法也開(kāi)始對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為的立法限制進(jìn)行改革,旨在維護(hù)市場(chǎng)秩序穩(wěn)定的同時(shí)能刺激資本市場(chǎng),調(diào)動(dòng)投資者的積極性。從過(guò)去追求的安全本位逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榘踩疤嵯碌淖杂伞⑿手髁x。制度的改革一方面有利于實(shí)現(xiàn)新公司法修正后宗旨的實(shí)現(xiàn),另一方面也符合了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。但是,這些制度同時(shí)也對(duì)公司相關(guān)利益主體提出了更高的信用要求。基于現(xiàn)實(shí)中信用意普遍缺失現(xiàn)象的存在,投資主體的自律意識(shí)淡薄,所以,投資者違反資本制度所規(guī)定的義務(wù),損害公司、股東及債權(quán)人利益的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。譬如說(shuō),在利益的驅(qū)使下,通過(guò)非法途徑對(duì)非貨幣財(cái)產(chǎn)進(jìn)行低值高估;出資分期繳納制下,投資者在公司設(shè)立時(shí)認(rèn)繳一部分出資,到期時(shí)拖延出資或拒絕出資等等。投資者失信問(wèn)題的凸顯很大一部分原因正是基于利益的驅(qū)使。因此,我們?cè)诓粩嗤晟品梢?guī)則與制度建設(shè)的同時(shí),更應(yīng)該培養(yǎng)良好的誠(chéng)信意識(shí),使這些違法現(xiàn)象從源頭上得以制約。

因此,為了更好的解決公司資本糾紛,維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定,除了要建立健全資本配套制度外,更應(yīng)該加強(qiáng)主體誠(chéng)信意識(shí)培養(yǎng),一方面可以減少不必要的糾爭(zhēng),另一方面完善的制度也可以使當(dāng)事人的合法權(quán)利得到真正的保護(hù)。

注釋:

①葉林,王世華.公司法定資本制的檢討.法律適用.2005(3).

②趙旭東.新公司法制度設(shè)計(jì).北京:法律出版社.2006.294.

③俞宏雷.公司轉(zhuǎn)投資的效力及其處理.人民司法.2003(11).