新巴塞爾協(xié)議與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

[摘 要] 銀行是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)力，銀行的正常穩(wěn)定發(fā)展對(duì)于一國的經(jīng)濟(jì)事關(guān)重大，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特性決定了銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。巴塞爾協(xié)議為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法。該協(xié)議是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大突破，對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生了積極的影響。

[關(guān)鍵詞] 新巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、新巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)管理理念對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

1.客觀評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。銀行業(yè)作為一種中介機(jī)構(gòu)，不僅為個(gè)人和企業(yè)提供了各種結(jié)構(gòu)化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，而且在金融市場(chǎng)上作為當(dāng)事人或客戶代理進(jìn)行各種金融產(chǎn)品交易。金融機(jī)構(gòu)的中介性經(jīng)營性質(zhì)決定其與一般工商企業(yè)的根本區(qū)別在于其高負(fù)債性和高風(fēng)險(xiǎn)性。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的基石在于找出風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)中榨出利潤—包括使用風(fēng)險(xiǎn)吸收、風(fēng)險(xiǎn)中介、風(fēng)險(xiǎn)咨詢等手段。所以說，風(fēng)險(xiǎn)管理是提高競(jìng)爭(zhēng)力、建立戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)。(2)增加了銀行經(jīng)營的透明度。投資者、客戶乃至公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的“信心”是其安身立命之根本，歷史的來看，在現(xiàn)實(shí)中公眾很難判斷金融機(jī)構(gòu)的“可信度”，這一方面是由于為了保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)有意對(duì)其“可信度”信息予以管理，使其信用狀況處于一種不透明狀態(tài)，另一方面則是由于金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)變化較為頻繁和迅速，金融創(chuàng)新也使業(yè)務(wù)更為復(fù)雜，導(dǎo)致公眾很難把握其信用狀況，無法保證金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。新巴塞爾協(xié)議通過采用信息披露制度、市場(chǎng)約束的方式有效地克服了這種信用不透明狀態(tài)，使金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況暴露在公眾面前，從而迫使金融機(jī)構(gòu)改善其信用狀況，有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為提升銀行經(jīng)營“信用度”最為重要的手段之一。

2.提出有效可行的應(yīng)對(duì)措施

(1)自我約束機(jī)制。如公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、內(nèi)部稽核、財(cái)務(wù)管理、資本管理和人力資源管理。銀行對(duì)自身的明確定位，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行義務(wù)的必然要求，其價(jià)值的創(chuàng)造是要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理來實(shí)現(xiàn)的。因此，更為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行賴以生存與發(fā)展的必需?；谶@一定位，歐美銀行不但持續(xù)努力提高銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，而且也把為其客戶提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)作為在銀行非中介化日益明顯的環(huán)境下的新業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

(2)市場(chǎng)約束機(jī)制。新協(xié)議更多的是從公眾公司的角度對(duì)待銀行，強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)的力量來約束銀行，認(rèn)為市場(chǎng)是推動(dòng)銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的巨大外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強(qiáng)監(jiān)管所發(fā)揮不了的作用。

二、我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段應(yīng)該采取新巴塞爾協(xié)議的哪些內(nèi)容去管理風(fēng)險(xiǎn)

1.新協(xié)議中的最低資本要求與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

新協(xié)議是通過實(shí)施資本充足率標(biāo)準(zhǔn)來強(qiáng)化國際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除因各國資本要求不同而產(chǎn)生的不公平競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行可以通過收縮貸款、轉(zhuǎn)換貨幣市場(chǎng)等對(duì)策來達(dá)到8%的資本充足率，也可以通過證券化等金融創(chuàng)新轉(zhuǎn)換高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)或合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

2.新協(xié)議中的監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。銀行分步進(jìn)行：首先是判斷銀行是否達(dá)到充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有銀行所處市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性等；其次是根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時(shí)，適當(dāng)進(jìn)行必要的干預(yù)。

(2)加快制度化進(jìn)程。商業(yè)銀行除了按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定行事之外，還必須向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度安排等，從而使得與新形勢(shì)相適應(yīng)的新方法得到有力的制度保障。

3.新協(xié)議中的市場(chǎng)約束與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

從中國金融界的信息披露情況看，銀行業(yè)的信息披露還剛剛處于起步階段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息的披露尤其不充分，與國際水平存在較大的差距。因此，下一階段應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)信息的如實(shí)、及時(shí)、充分的披露作為信息披露和市場(chǎng)監(jiān)管的一個(gè)重點(diǎn)。

(1)金融市場(chǎng)的發(fā)展是引入市場(chǎng)約束的前提，這主要表現(xiàn)在市場(chǎng)化主體的多樣化及其對(duì)市場(chǎng)信息的敏感、金融工具的多元化等。

(2)建立清晰的存款保險(xiǎn)制度，取代目前在事實(shí)上存在的政府對(duì)銀行的隱含擔(dān)保，促使市場(chǎng)主體、特別是大額存款人、債券持有人建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期，當(dāng)然，這也需要利率市場(chǎng)化的配合。

(3)從銀行的操作層面看，銀行信息披露涉及到銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而，完善的風(fēng)險(xiǎn)信息披露需要從董事會(huì)、高級(jí)管理層、經(jīng)營管理部門等多個(gè)層次的分工合作，在設(shè)定既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)策略和風(fēng)險(xiǎn)政策之后，通過建立完善可行的風(fēng)險(xiǎn)框架來落實(shí)這些總體風(fēng)險(xiǎn)管理思路。

(4)建立以信息披露為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)的金融監(jiān)管理念，逐漸取代過分注重行政審批的金融管制理念。

(5)當(dāng)前構(gòu)建市場(chǎng)約束的基礎(chǔ)性條件之一，就是促使當(dāng)前銀行體系中占據(jù)主導(dǎo)地位的國有獨(dú)資商業(yè)銀行成為市場(chǎng)化的主體，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。

(6)考慮到不同金融產(chǎn)品可能產(chǎn)生的市場(chǎng)約束功能不同。當(dāng)前應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)展債券市場(chǎng)、特別是次級(jí)債券市場(chǎng)，積極促進(jìn)國有銀行改造為股份制的商業(yè)銀行，引入新的投資者。

在金融全球化，市場(chǎng)的波動(dòng)性增強(qiáng)的趨勢(shì)下、銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境瞬息萬變，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是我國商業(yè)銀行業(yè)所面臨的當(dāng)務(wù)之急，相信未來我國商業(yè)銀行會(huì)更加有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

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