國庫會計(jì)工作

2018年，全國各級國庫依法履行經(jīng)理國庫職責(zé)，真抓實(shí)干，開拓創(chuàng)新，國庫收支及時(shí)準(zhǔn)確，國庫資金安全完整，國庫在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)社會民生上成效顯著。

一、國庫收支安全高效

2018年，全國國庫系統(tǒng)辦理收入業(yè)務(wù)34.37 萬億元，同比增長7.4%，其中中央收入12.88 萬億元，增長2.1%，地方收入21.49萬億元，增長10.8%；辦理支出業(yè)務(wù)35.37萬億元，同比增長8.7%，其中中央支出5.71 萬億元，減少0.9%，地方支出29.66萬億元，增長10.7%。各級國庫不斷強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)日常監(jiān)測和運(yùn)行維護(hù)，牢牢守住國庫資金安全、國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全兩條底線，實(shí)現(xiàn)了國庫資金低風(fēng)險(xiǎn)、零案件的目標(biāo)。

二、不斷完善制度建設(shè)

積極參與《預(yù)算法實(shí)施條例》修訂工作，推動完善中國人民銀行經(jīng)理國庫制度。制定《國庫會計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化指引（試行）》，細(xì)化國庫會計(jì)業(yè)務(wù)工作制度標(biāo)準(zhǔn)，提高國庫會計(jì)核算質(zhì)量。與國家稅務(wù)總局等五部門研究確定了社會保險(xiǎn)費(fèi)先繳入國庫再劃轉(zhuǎn)社會保障基金財(cái)政專戶的收繳模式，在確保TIPS 系統(tǒng)安全運(yùn)行的前提下，穩(wěn)妥有序做好社會保險(xiǎn)費(fèi)入庫劃轉(zhuǎn)相關(guān)工作，完善了民生領(lǐng)域公共資金管理。持續(xù)推進(jìn)電子退、更、免工作，會同國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于電子退庫業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，為2019年實(shí)現(xiàn)全面退稅電子化做好準(zhǔn)備。對現(xiàn)有行政許可事項(xiàng)進(jìn)行清理和論證，并對已取消事項(xiàng)落實(shí)情況進(jìn)行全面評估，完成涉及“放管服”改革的規(guī)范性文件清理工作。壓縮國庫業(yè)務(wù)行政審批時(shí)限，進(jìn)一步精簡、優(yōu)化審批流程，商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批辦理時(shí)限由原來最長30 個(gè)工作日縮短至10—25 個(gè)工作日；國庫集中支付代理銀行資格認(rèn)定時(shí)間周期由原來的2—3年一次調(diào)整為5年一次，辦理時(shí)限由原來的20 個(gè)工作日縮短為15個(gè)工作日，并編制服務(wù)指南，明確申請條件和申請材料。完成中央財(cái)政直接支付、中央財(cái)政授權(quán)支付代理銀行資格認(rèn)定工作，對33 個(gè)申請事項(xiàng)做出準(zhǔn)予行政許可決定，對2個(gè)申請事項(xiàng)做出不予行政許可決定，發(fā)揮了國庫對商業(yè)銀行辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)資格的審核作用。

三、穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)

第二代TIPS 成功上線。10月，海關(guān)總署稅收征繳全面對接TIPS，實(shí)時(shí)扣稅、銀行端查詢繳稅、匯總征稅保函和保證金（滯報(bào)金）業(yè)務(wù)在全國推行，實(shí)現(xiàn)海關(guān)主體稅收業(yè)務(wù)以TIPS 模式為主征繳入庫；11月下旬，廣州、深圳等地加入橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)。以此為標(biāo)志，財(cái)稅關(guān)庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了地域、征收機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)種類全覆蓋，保障了國庫資金運(yùn)行安全，提升了國庫資金運(yùn)行效率，優(yōu)化了納稅人繳稅服務(wù)。分支庫持續(xù)推動電子退更免業(yè)務(wù)，多地大幅簡化退稅流程，實(shí)現(xiàn)部門間網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)互通，相關(guān)退稅直接退付到申請個(gè)人或企業(yè)賬戶，大幅縮短退稅資金到賬時(shí)間，降低企業(yè)資金成本，納稅人足不出戶就可以享受改革紅利。

四、有效提升國債管理水平

2018年，共組織發(fā)行儲蓄國債3 290.30 億元，計(jì)劃完成率達(dá)97.35%。其中，發(fā)行儲蓄國債（憑證式）8 期，金額為1 214.92 億元，計(jì)劃完成率達(dá)96.42%；發(fā)行儲蓄國債（電子式）10 期，金額為2 075.38 億元，完成率為97.90%。辦理儲蓄國債（憑證式）兌付8 期，本息合計(jì)1 321.91 億元；辦理無記名國債兌付本息合計(jì)121.85 萬元。聯(lián)合財(cái)政部制定《2018—2020年儲蓄國債發(fā)行額度管理辦法》《2018—2020年儲蓄國債承銷團(tuán)成員2018年綜合排名辦法》，補(bǔ)充了儲蓄國債承銷協(xié)議。完成2018—2020年儲蓄國債承銷團(tuán)的組建，將重慶農(nóng)商行、浙商銀行、廣州農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行納入新一屆承銷機(jī)構(gòu)。支持符合業(yè)務(wù)管理要求的承銷機(jī)構(gòu)申辦網(wǎng)銀銷售業(yè)務(wù)，2018年將南京銀行、寧波銀行、河北銀行、成都銀行、哈爾濱銀行、天津銀行等6 家承銷機(jī)構(gòu)納入網(wǎng)銀銷售機(jī)構(gòu)行列。落實(shí)普惠金融政策，組織各地根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況開展多種形式的國債宣傳和國債下鄉(xiāng)活動，在普及國債知識、增強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識的同時(shí)，促進(jìn)了當(dāng)?shù)貒鴤N售工作。

五、持續(xù)提高監(jiān)督能力

指導(dǎo)新疆維吾爾自治區(qū)分庫、河北省分庫分別為新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、河北雄安新區(qū)設(shè)立國庫，指導(dǎo)遼寧省分庫為485個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立國庫，上述新設(shè)國庫全部由人民銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理。指導(dǎo)廣東省分庫、深圳市分庫密切配合，將深汕特別合作區(qū)支庫的管轄從廣東省分庫調(diào)整到深圳市分庫。在規(guī)范國庫內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)操作的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)差錯(cuò)，梳理近幾年各級國庫內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，開列問題清單，督導(dǎo)各級國庫開展全面自查，對12 個(gè)分庫開展國庫會計(jì)管理現(xiàn)場檢查。加強(qiáng)對商業(yè)銀行和信用社代理國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，部署分支庫將代理支庫檢查納入隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單，明確抽查主體、抽查內(nèi)容、抽查依據(jù)和抽查方式，依法公開隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單；指導(dǎo)有關(guān)分庫探索建立國庫監(jiān)督的權(quán)力清單、責(zé)任清單、負(fù)面清單和檢查處罰自由裁量權(quán)標(biāo)準(zhǔn)；推動有關(guān)分庫平穩(wěn)組織收回10個(gè)代理支庫。

六、繼續(xù)彰顯決策參謀作用

加強(qiáng)國庫數(shù)據(jù)日常統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測，按時(shí)完成國庫收支存日報(bào)、月報(bào)等常規(guī)報(bào)表業(yè)務(wù)，確?？颇渴褂靡?guī)范、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)表報(bào)送及時(shí)。不斷完善國庫統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫，按照分地區(qū)、分科目、分行業(yè)、分級次等多個(gè)口徑，對多年來國庫收支存數(shù)據(jù)和相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、匯總和持續(xù)更新。加強(qiáng)庫存異動情況監(jiān)測，重點(diǎn)監(jiān)測納稅高峰期、月末財(cái)政集中撥款期等特殊時(shí)點(diǎn)庫存異常波動情況，以及庫存變動對貨幣政策調(diào)控的影響，全年向中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳和行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送庫存監(jiān)測分析材料14 篇。開展財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)問題監(jiān)測，組織各分庫按季度對轄內(nèi)縣級國庫因庫存偏低引發(fā)的財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行持續(xù)跟蹤，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反饋有關(guān)情況。加強(qiáng)國庫資金運(yùn)行分析，通過國庫資金運(yùn)行月度、季度分析，及時(shí)分析、研判收支形勢和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。

七、有效實(shí)施現(xiàn)金管理

積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理，規(guī)范推進(jìn)省級地方國庫現(xiàn)金管理工作。2018年，共實(shí)施中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作11 期，累計(jì)投放資金11 400 億元；收回12 期，累計(jì)收回本金12 400 億元，實(shí)現(xiàn)利息收入132 億元，年末余額1 000 億元；共實(shí)施地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作192 期，累計(jì)投放資金28 109 億元；收回190 期，累計(jì)收回本金27 227 億元，實(shí)現(xiàn)利息收入167 億元，年末余額10 075 億元。與財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則》《關(guān)于確認(rèn)2018—2020年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款參與銀行團(tuán)成員名單的通知》。密切關(guān)注中央國庫現(xiàn)金管理招投標(biāo)情況和中標(biāo)利率走勢，結(jié)合貨幣市場資金供求、利率變動和市場反響，及時(shí)編報(bào)國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)信息和報(bào)表，為行領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供決策參考。全面梳理地方國庫現(xiàn)金管理操作流程，不斷完善地方國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度辦法。構(gòu)建地方國庫現(xiàn)金管理預(yù)測工作交流平臺，加強(qiáng)地方國庫現(xiàn)金流預(yù)測工作交流，有效提高預(yù)測精準(zhǔn)度，發(fā)揮預(yù)測成果的決策支持作用。及時(shí)糾正國庫現(xiàn)金管理違規(guī)問題，促進(jìn)中央和地方國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)范有序開展。

八、全面推進(jìn)黨的建設(shè)

深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的十九大、十九屆二中全會、三中全會精神，推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化。發(fā)揮黨建引領(lǐng)、保障、促進(jìn)作用，將黨建工作和業(yè)務(wù)工作同研究同部署，推動黨建和業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合，總結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)分庫在黨建與業(yè)務(wù)融合上的有效做法，供全國各級國庫學(xué)習(xí)借鑒，取得較好成效。部分地方國庫結(jié)合國家脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略，立足幫扶地區(qū)實(shí)際，發(fā)揮國庫部門優(yōu)勢，加強(qiáng)與地方政府的溝通協(xié)調(diào)，有效助推精準(zhǔn)扶貧工作。