農(nóng)村信用社改革時期信貸風險管理初探

當前，農(nóng)村信用社已進入改革攻堅階段，信用社的風險管理特別是信貸風險管理正不斷凸現(xiàn)出來。加強信用社改革時期信貸風險管理，確保信用社在信貸支持地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，有效防范信貸風險，事關信用社改革的順利進行，事關信用社的可持續(xù)發(fā)展，是一項重要課題。本文對此作初步探討。

對信用社改革時期信貸風險構成與特點的基本認識。當前，農(nóng)村信用社的信貸風險主要由政府政策風險、企業(yè)信用風險、信用社操作風險和市場風險構成，在改革期呈現(xiàn)出不同的特點。政策風險仍將是信用社信貸風險的重要組成；經(jīng)營風險將成為信用社信貸風險的主要組成部分；操作風險是信用社信貸風險的重要因素，在改革時期更顯突出；市場風險將逐漸顯現(xiàn)。

當前信用社信貸風險管理中存在的主要問題。近年來，信用社積極探索和完善了一系列信貸風險管理制度，取得了顯著的成效。但是，目前信用社信貸風險管理面臨新的挑戰(zhàn)，難以適應信用社改革時期信貸風險管理的需要，主要表現(xiàn)在：信貸風險管理觀念滯后，信貸政策需要繼續(xù)完善，風險識別機制不健全，目前風險管理程序不科學、責任不明確，人員素質(zhì)不適應，信貸風險管理基礎制度不落實。

信用社改革時期信貸風險管理對策建議。信用社改革時期的信貸風險管理，必須從信用社改革時期的實際出發(fā)，從嚴管理，不斷創(chuàng)新，建立起信用社信貸風險管理的有效措施。

一是調(diào)整信貸發(fā)展戰(zhàn)略，重塑信貸風險管理文化。要在科學發(fā)展觀指導下，從國家保護農(nóng)業(yè)的長期需要出發(fā)，對信貸發(fā)展保持必要的穩(wěn)定性，確立各項信貸業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略。要以科學的信貸發(fā)展戰(zhàn)略為基礎，完善信貸風險管理體制，塑造先進的具有信用社特色的信貸文化，促進各項風險管理制度的落實。

二是完善信貸政策，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。信用社改革時期，要針對變化大的特點，加強對宏觀政策的前瞻性研究，根據(jù)情況及時完善信貸政策，創(chuàng)新貸款業(yè)務品種。

三是建立風險防范機制，提高風險防范水平，增強抗風險能力。信用社貸款是違約風險很高的一種資產(chǎn)，防止貸款風險是貸款管理的關鍵，就必須把貸款風險管理貫穿于信用社信貸經(jīng)營活動的全過程，貸款發(fā)放前，要建立科學的信貸風險評估體系；貸款發(fā)放時，要建立貸款的避險、分險、保險機制；貸款發(fā)放后，要建立監(jiān)險、降險機制。

四是建立風險管理機制，實施貸款規(guī)范管理。首先，在信用社內(nèi)部建立貸款管理網(wǎng)絡。其次，創(chuàng)新貸款風險管理制度，制定和完善《農(nóng)村信用社大額貸款管理制度》等一系列制度，當前重點是要認真執(zhí)行委派會計信貸管理制度。第三，實行等級授信管理。第四，加強信貸檔案管理，提高對貸戶的約束能力。第五，要制定信貸風險監(jiān)測指標，將諸如到期貸款收回率等都納入科學的考核體系之內(nèi)。第六，要實行信貸崗位人員定期輪換、異地交流等工作。第七，各信用社要建立起會計、審計、紀檢監(jiān)察制約網(wǎng)絡。

五是提高風險識別預測水平，完善信貸風險預警機制。要改進貸款分類方法，建立貸款五級分類制度；要建立科學有效的農(nóng)戶、種植養(yǎng)殖大戶、個體工商戶及企業(yè)四個層次客戶信用評級辦法；要適用定性和定量的分析方法，對貸款的多種風險因素、風險性質(zhì)及風險程度進行識別和鑒定。在此基礎上，建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。

六是建立風險抗衡機制，提高貸款抗險能力。

七是建立風險補償機制，實現(xiàn)貸款風險轉(zhuǎn)移。

八是強化內(nèi)控機制，防范操作風險。健全貸款審核程序，落實貸款責任，完善貸款管理制度，強化考核獎罰機制。

九是建立風險監(jiān)察機制，編織監(jiān)督制約網(wǎng)絡。在信用社內(nèi)部，建立貸款風險監(jiān)察機制包括三個層次，第一層次是業(yè)務操作層和管理層的自律性管理；第二層次是稽核部門的監(jiān)督性管理；第三層次是紀檢監(jiān)察部門的再監(jiān)督性管理。

十是創(chuàng)新教育培訓機制，提高員工業(yè)務素質(zhì)。

十一是建立風險追究機制，嚴格獎懲化險降比。

（作者單位：丹徒區(qū)信用聯(lián)社石馬信用社）