美國貨幣監(jiān)理署的監(jiān)管經(jīng)驗對我國金融監(jiān)管制度創(chuàng)新建設的啟示

摘要：美國貨幣監(jiān)理署作為歷史悠久的銀行監(jiān)管機構，積累了豐富的監(jiān)管經(jīng)驗。對該機構的組織安排和業(yè)務分工，從八個方面總結了它的成功經(jīng)驗，認為我國的新型金融監(jiān)管制度要從監(jiān)管理念、監(jiān)管體系、監(jiān)管方法、監(jiān)管的交流與合作、高素質(zhì)監(jiān)管人才的培養(yǎng)五個方面進行創(chuàng)新性建設。

關鍵詞：美國貨幣監(jiān)理署；監(jiān)管經(jīng)驗；監(jiān)管創(chuàng)新

中圖分類號：F830.2文獻標志碼：Ａ文章編號：1673－291Ｘ（2008）05－0065－05

美國貨幣監(jiān)理署（Office of the Comptroller of the Currency， 以下簡稱OCC）根據(jù)美國1863年的《貨幣法》成立，隸屬美國財政部，是美國聯(lián)邦注冊銀行（國民銀行，National Bank）的監(jiān)管機構。歷經(jīng)百余年的變遷，美國形成了雙重銀行體系和多方銀行監(jiān)管的格局，無論從聯(lián)邦還是各州銀行監(jiān)管機構均形成了較為成熟的監(jiān)管理念、監(jiān)管思路、監(jiān)管方法和制度體系。OCC作為美國聯(lián)邦注冊銀行的監(jiān)管機構，負責監(jiān)管美國一半的銀行業(yè)資產(chǎn)，是監(jiān)管資歷最長的監(jiān)管機構，走過了145年的監(jiān)管歷程，取得了很多極具價值的監(jiān)管經(jīng)驗，很值得我們這樣的新興市場經(jīng)濟國家學習借鑒。

一、OCC的組織安排及其業(yè)務分工

OCC 總部設在華盛頓特區(qū)，下設一家數(shù)據(jù)中心（設在馬里蘭州），四個大區(qū)分局（分別是中部區(qū)的芝加哥分局，西部區(qū)的丹佛分局，南部區(qū)的達拉斯分局，東北區(qū)的紐約分局），22個大銀行監(jiān)管派駐組，一家駐倫敦監(jiān)管局。四個大區(qū)分局負責轄區(qū)內(nèi)國民銀行及外資銀行分支機構的直接監(jiān)管，管轄區(qū)域包括美國各州、波多黎各、維京島（the Virgin Island）、關島、北馬里亞納群島。四個大區(qū)分局按照國民銀行數(shù)量及資產(chǎn)的規(guī)模在各州的分布，分別在各州設置48個支局（Field Office）和23個辦事處（Satellite locations）。OCC總部內(nèi)設九個部門，分別是法律事務部、國民銀行監(jiān)管部、國際與經(jīng)濟事務部、大銀行監(jiān)管部、中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部、員工與公共事務部、信息科技服務部、管理部、監(jiān)察部。OCC的署長（Comptroller）由美國總統(tǒng)提名，國會確認批準，任期五年。國會不對OCC撥款，OCC主要采取監(jiān)管收費制維持運作，其運作資金的99%來源于國民銀行的監(jiān)管費，1%來源于美國政府債券投資的利息收入、發(fā)放執(zhí)照收入及其他收費。OCC設有執(zhí)行委員會，目前由10名成員組成，分別由分管九個部門的高級副署長組成。執(zhí)行委員會下設七個專業(yè)委員會，分別為審計委員會、銀行監(jiān)管委員會、預算及財務委員會、人力資本委員會、監(jiān)管政策委員會、法律及對外事務委員會、信息科技及系統(tǒng)委員會。專業(yè)委員會就重要問題定期向署長及執(zhí)行委員會報告。

OCC的主要職責包括：（1）對銀行進行現(xiàn)場檢查；（2）頒發(fā)國民銀行、外資銀行分行的執(zhí)照；（3）審批國民銀行設立分支機構，資本、公司或銀行結構等變更事項；（4）對違法違規(guī)行為或不穩(wěn)健經(jīng)營行為采取監(jiān)管措施，撤換銀行管理人員或董事，協(xié)商改進銀行經(jīng)營方式，頒布處罰令，采取民事經(jīng)濟處罰；（5）制定并下發(fā)有關銀行投資、貸款及其他操作的法規(guī)。

OCC總部不負責具體的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，總部主要在法規(guī)、政策、技術層面指導和支持分部的監(jiān)管工作。一是通過派出各個領域的專家協(xié)助、幫助現(xiàn)場檢查的實施，二是通過派出政策制定人員參與現(xiàn)場檢查，跟蹤和熟悉銀行業(yè)務的操作及其主要風險領域，從而制定或更新監(jiān)管政策、監(jiān)管程序和方法。

國民銀行監(jiān)管部負責發(fā)布與國民銀行所有業(yè)務相關的政策指南和檢查程序，并協(xié)助對OCC的現(xiàn)場檢查人員進行培訓，協(xié)調(diào)與聯(lián)邦金融機構檢查委員會（Federal Financial Institutions Examination Council， FFIEC）的工作。大銀行監(jiān)管部負責監(jiān)管在美國聯(lián)邦注冊的大銀行。OCC對大銀行的定義是：總資產(chǎn)在250億美元以上，從事較為復雜的銀行業(yè)務。目前OCC 監(jiān)管的大銀行有22家。其主要監(jiān)管力量集中在22個監(jiān)管派駐組和一家倫敦監(jiān)管局，總部負責大銀行監(jiān)管宏觀協(xié)調(diào)，監(jiān)管戰(zhàn)略的制定、風險的判斷和總體評估。

與大銀行監(jiān)管部門類似，中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部負責資產(chǎn)在250億美元以下的中型銀行/社區(qū)銀行，它的總部主要負責宏觀監(jiān)管政策的制定和協(xié)調(diào)，一線監(jiān)管人員都設在大區(qū)分局、支局和辦事處。包括中型銀行和信用卡銀行監(jiān)管部和特殊監(jiān)管部。

國際與經(jīng)濟事務部包括全球銀行與金融分析部、模型與分析部，其主要職能是數(shù)據(jù)統(tǒng)計、銀行行業(yè)分析、宏觀經(jīng)濟形勢分析以及政策研究、模型分析以及對外聯(lián)絡等，是監(jiān)管工作的宏觀經(jīng)濟、技術方面的支持部門。該部在大區(qū)分局派駐經(jīng)濟學家或研究員（直接向總部匯報），并為現(xiàn)場檢查提供技術支持。

二、OCC的成功監(jiān)管經(jīng)驗

OCC在145年的監(jiān)管工作中，總是能夠不斷地調(diào)整自身的監(jiān)管方法和思路，與時俱進，跟上金融業(yè)發(fā)展的時代脈搏，在開放經(jīng)濟條件下，它的諸多成功經(jīng)驗主要包括以下幾個方面。

1.樹立了明確的監(jiān)管戰(zhàn)略目標，基于風險為本的監(jiān)管理念，實施全面風險管理

OCC基于美國財政部關于“促進美國和世界經(jīng)濟的繁榮、維護金融體系安全“的宗旨，有著自己明確的戰(zhàn)略目標，主要包括：1）國民銀行體系的安全穩(wěn)??；2）靈活的法律法規(guī)框架，促進國民銀行體系提供具有足夠競爭力的金融服務；3）金融服務的公平準入及銀行客戶的公平待遇；4）專家型的、積極進取的多元化員工隊伍，使OCC的資源能得到更為有效地利用。為達到此目標，制定了中型銀行/社區(qū)銀行和大銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略。對長期在競爭較為激烈、市場較為成熟， 或市場趨于疲軟（declining market）的環(huán)境中經(jīng)營的管理層出現(xiàn)的自滿情緒保持關注；以風險為基礎進行安全穩(wěn)健性監(jiān)管，在監(jiān)管周期內(nèi)要對銀行的資產(chǎn)管理、消費者保護、合規(guī)性及信息技術方面進行全面監(jiān)管；要求銀行管理層加強對潛在問題的識別和管理；制定監(jiān)管戰(zhàn)略和不同業(yè)務領域的監(jiān)管計劃，突出風險領域，在不同業(yè)務領域中有效分配監(jiān)管資源；在監(jiān)管周期內(nèi)，加強對銀行信貸管理的監(jiān)管，充分運用“國家信貸工具系統(tǒng)（National Credit Tool）“進行信貸風險分析；確立特別的監(jiān)管重點。進一步改進監(jiān)管分析方法，作為監(jiān)管工具繼續(xù)推廣；將消費者保護的合規(guī)性監(jiān)管與專業(yè)監(jiān)管人員的風險監(jiān)管相結合。

2.構建了較為完備的監(jiān)管法律法規(guī)體系

OCC的法規(guī)建設主要包括三個方面：一是制定適用于整個國民銀行體系的監(jiān)管規(guī)定、監(jiān)管政策、業(yè)務指南及法規(guī)解釋，從而對國民銀行面臨的風險和責任制定指導性意見，以及禁止（或限制）銀行從事被認定為不審慎或不安全的業(yè)務；二是制定現(xiàn)場檢查人員的檢查政策、檢查手冊和相關釋義；三是參加行政、司法和國會的有關聽證會。這些工作為國民銀行體系形成充分競爭的金融服務環(huán)境創(chuàng)造了較為靈活的法律法規(guī)框架。其中OCC認為較為重要的法規(guī)、監(jiān)管指南包括貸款限額試行計劃（Lending Limits Pilot Program)、國際銀行業(yè)務的法規(guī)政策程序、關于擔保信用卡（Secured Credit Card）的建議函（Advisory Letter）、關于產(chǎn)品或服務新業(yè)務開發(fā)的拓展以及產(chǎn)品或服務更新?lián)Q代的指南、關于隱含期權（Embedded Options）和長期利率風險（Long-Term Interest Rate）的指南、《關聯(lián)機構監(jiān)管手冊》（Related Organizations Handbook）、《從呈交董事的報告中發(fā)現(xiàn)問題》（Detecting Red Flags in Board Reports）。

3.非常重視市場秩序與市場公平的監(jiān)管

OCC與其他監(jiān)管當局和執(zhí)法部門緊密合作，及時識別、跟蹤違反《銀行保密法》、《反洗錢法》的行為，防止國內(nèi)外的犯罪分子和恐怖分子利用國民銀行體系進行資金活動。OCC要求國民銀行建立有關內(nèi)部控制體系，內(nèi)部審計，設立《銀行保密法》合規(guī)官，并要求銀行對員工進行培訓。

OCC密切關注國民銀行的不公平及欺詐經(jīng)營行為，確保銀行客戶能夠獲得公平的銀行服務。根據(jù)《銀行公平競爭法》（Competitive Equality Bank Act），OCC通過與信用卡銀行、信托銀行簽訂協(xié)議的方式體現(xiàn)監(jiān)管意圖，如經(jīng)營協(xié)議（operating agreements）、流動性準備金賬戶協(xié)議（liquidity reserve deposit accounts）、資本保障和保持流動性協(xié)議（capital assurance and liquidity maintenance agreements）。銀行申請開辦新業(yè)務時，OCC可采用簽訂“經(jīng)營協(xié)議”的方式體現(xiàn)監(jiān)管當局對特定領域的指導意圖，如要求銀行達到最低資本要求，維持充足的流動性資產(chǎn)，滿足銀行每日的流動性；上報經(jīng)營計劃，在美聯(lián)儲或第三方存款機構建立和維持一定準備金。

4.實行早期監(jiān)管干預制度

OCC對有問題的銀行繼續(xù)加強監(jiān)管，確保早干預，低成本，及時采取糾正行動。為了盡可能減少FDIC成員銀行的保險資金損失，OCC針對出現(xiàn)以下情況的有問題銀行采取結構性早期干預和處置戰(zhàn)略：一是經(jīng)營狀況正在好轉(zhuǎn)并重新接受大區(qū)分局監(jiān)管的銀行；二是進入自愿清算程序的銀行；三是被出售或兼并的銀行；四是關閉的銀行。如果出現(xiàn)特別情況影響到銀行的經(jīng)營狀況，OCC會要求銀行上報出售、兼并或清算情況，避免銀行保險資金的損失。

5.積極執(zhí)行《新巴塞爾協(xié)議》的文件精神，實現(xiàn)高水平的風險管理

OCC非常重視對《新巴塞爾協(xié)議》的應用推廣。主要體現(xiàn)在監(jiān)督銀行各項準備工作的實施情況，如數(shù)據(jù)庫的完善、風險模型的建立、各項參數(shù)指標的制定等。2003年7月，美國財政部、OCC、美聯(lián)儲、FDIC、美國儲蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision）聯(lián)合發(fā)布《執(zhí)行新巴塞爾資本協(xié)議——風險資本監(jiān)管指南（征求意見稿）》，認為只有采用新巴塞爾協(xié)議的高級法（以下簡稱“高級法”）來計量信用風險和操作風險，對美國的國際活躍銀行才適用，并將美國的銀行機構分為三類：強制實施高級法的銀行機構、自愿實施高級法的銀行機構、實施1988年巴塞爾協(xié)議的一般銀行機構。高級法已于2007年1月正式實施。

強制實施高級法的銀行機構具體標準為：商業(yè)銀行總資產(chǎn)在2 500億美元以上；或表內(nèi)國際資產(chǎn)（total on-balance-sheet foreign exposure）在100億美元以上的銀行機構。目前美國有九家大銀行符合強制執(zhí)行的標準。美國監(jiān)管機構要求強制實施高級法的銀行在2006年7月1日之前向相應的監(jiān)管當局遞交書面的新巴塞爾資本協(xié)議高級法的實施計劃，包括符合監(jiān)管要求的內(nèi)部評級法、高級法、操作風險高級法的計量基礎、必要的預算計劃以及董事會的審批決議等。這些銀行應與監(jiān)管機構保持經(jīng)常溝通，報告進展情況，如果不能及時實施，要說明何時才能作好準備實施高級法。美國監(jiān)管當局將對銀行最終實施高級法進行審批。對于屆時不能實施高級法的銀行，高級法將仍然生效，美國監(jiān)管機構將視情況采取監(jiān)管措施。另外，美國目前約有10多家銀行自愿實施高級法。自愿實施高級法的銀行應向相應的美國監(jiān)管當局遞交書面實施報告，獲得審批后正式實施，其實施時間不受具體限制。

6.實行嚴格的監(jiān)管從業(yè)人員準入制度，重視對監(jiān)管人員的監(jiān)管

人員的選拔實行嚴格的考試準入制度，監(jiān)管人員必須參加現(xiàn)場檢查資格統(tǒng)一考試，但在考試前可以自由選擇擅長領域，如資本市場或信貸風險管理等。通過考試以后，監(jiān)管人員經(jīng)過一定時期的工作鍛煉，成為信貸風險、資本市場、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等領域的專家，達到一定員工等級后就有可能成為某一領域的職能首席監(jiān)管員或首席專家。此外，由于需要不同領域的專業(yè)人才，OCC也從銀行、咨詢公司等外部招聘具有一定工作經(jīng)驗的專業(yè)人士，他們可以不參加OCC舉辦的現(xiàn)場檢查資格統(tǒng)一考試，而直接通過評估獲得美國聯(lián)邦政府授予的“銀行檢查官”（Banking Examiner）稱號。

OCC的執(zhí)法合規(guī)部門對銀行內(nèi)部人和其他關聯(lián)方的不審慎經(jīng)營行為、違法違規(guī)行為以及瀆職行為進行查處。如果這些行為對國民銀行或其他銀行造成損失，或銀行內(nèi)部人由此獲得不當利得，OCC將下發(fā)監(jiān)管令，或進行民事經(jīng)濟處罰、要求賠償或取消銀行從業(yè)資格。

7.重視金融監(jiān)管的交流與合作

OCC通過多方溝通和交流，實現(xiàn)監(jiān)管信息的共享和監(jiān)管合作。銀行業(yè)方面，OCC通過聯(lián)邦金融機構檢查委員會（Federal Financial Institutions Examination Council， FFEIC），與其他主要聯(lián)邦銀行監(jiān)管機構，如美聯(lián)儲、聯(lián)邦存款保險公司，儲蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision， OTS）及國民信用合作社監(jiān)管局（National Credit Union Administration， NCUA）進行合作，合作的范圍包括監(jiān)管政策、監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管報告要求、跨監(jiān)管機構的檢查培訓等方面的協(xié)調(diào)，從而減少監(jiān)管負擔，促進監(jiān)管的一致性、連續(xù)性和有效性。保險和證券方面，OCC與有關管理當局密切合作，對各方共同關心的問題進行協(xié)商。OCC與48個州和哥倫比亞特區(qū)的保險部門達成信息共享協(xié)議，并與國家保險監(jiān)理專員協(xié)會（National Association of Insurance Commissioners）定期舉行會談。OCC與證券交易委員會（Securities and Exchange Commission， SEC）商討有關證券交易及證券經(jīng)紀、會計、信息披露方面的問題，并與聯(lián)邦貿(mào)易委員會（Federal Trade Commission， FTC）商討消費者保護和隱私問題。

OCC采取各種形式就有關銀行風險問題與銀行高級管理層保持聯(lián)系，OCC對275家社區(qū)銀行的董事舉辦了“OCC 風險評估過程的介紹會”。其目標是促使社區(qū)銀行董事增進對OCC以風險為本的監(jiān)管思路的理解、深入認識銀行業(yè)務存在的主要風險、學習如何對管理層、內(nèi)外部審計以及現(xiàn)場檢查人員提出問題、如何對風險進行識別、計量及監(jiān)控。此外，為提高董事對信貸風險管理的認識、幫助董事評估和控制銀行風險，提高他們對銀行管理信息系統(tǒng)進行評估的能力，OCC還為董事舉辦了信貸風險管理的培訓，175家社區(qū)銀行參與了此項目。OCC的對外合作主要包括OCC與其他銀行監(jiān)管機構、其他政府部門、國外監(jiān)管當局、巴塞爾委員會的合作。

8.重視監(jiān)管人才隊伍的培養(yǎng)，營造和諧的工作環(huán)境

與銀行監(jiān)管委員會和其他部門合作，及時收集和反饋人才需求，確保有足夠的專業(yè)人才應對不斷出現(xiàn)的問題和風險，并確保重點領域的人才配備。通過國民銀行風險管理委員會和大區(qū)分局風險管理委員會以及檢查人員開發(fā)專業(yè)委員會，全面協(xié)調(diào)開發(fā)、跟蹤檢查人員信息和培訓需求，突出重點，將員工的培訓和技術與工作機會掛鉤，并開發(fā)培訓和發(fā)展計劃，從而填補專業(yè)“缺口”。要求管理層給員工提供更多的事業(yè)發(fā)展機會，鼓勵管理層和員工之間就事業(yè)發(fā)展問題進行主動交流，共同營造無歧視的良好工作環(huán)境，在法律法規(guī)允許的情況下，充分利用OCC為員工提供的工作和生活上的便利。

三、OCC對我國金融監(jiān)管制度創(chuàng)新建設的啟示

通過前面對OCC成功經(jīng)驗的總結分析，結合新時期我國金融監(jiān)管的發(fā)展要求，下面就我國新型金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新建設提出自己的一些想法和建議。

1.監(jiān)管理念上要創(chuàng)新，樹立風險為本的全面風險監(jiān)管理念

樹立全球化背景下的金融監(jiān)管系統(tǒng)是動態(tài)監(jiān)管、互動監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管有機結合的動態(tài)風險監(jiān)控系統(tǒng)的新理念。新的監(jiān)管理論和新型金融監(jiān)管體系的構建必須以新的理念為指導，實現(xiàn)監(jiān)管理念的三個轉(zhuǎn)變：從靜態(tài)監(jiān)管理念向動態(tài)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從被動監(jiān)管理念向互動監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從分離監(jiān)管理念向統(tǒng)一監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變。最終實現(xiàn)風險為本的全面風險監(jiān)管理念。

2.監(jiān)管體系上要創(chuàng)新，構建多元化的監(jiān)管制度體系

融合風險和資本管理為核心的全面風險管理理念，創(chuàng)新性地利用系統(tǒng)論的思想建設多維度的新型金融監(jiān)管體系，監(jiān)管系統(tǒng)應包括官方、社會、金融機構本身以及與國際金融監(jiān)管機構合作的四維架構，只有放在這樣一個大系統(tǒng)中，我國新興的金融監(jiān)管才是完善有效的。整個金融監(jiān)管系統(tǒng)的運作必須有明確的監(jiān)管目標體系，將金融風險的識別、衡量、監(jiān)測和控制始終貫穿于監(jiān)管設計的各個環(huán)節(jié)。

（1）專業(yè)化設置監(jiān)管機構。這已成為各國銀行監(jiān)管當局的共識，問題在于如何實現(xiàn)有效的專業(yè)化配置。它主要包括兩個方面，一是專業(yè)分類。銀行監(jiān)管的重點在利率風險、市場風險、資產(chǎn)管理、零售信貸風險、合規(guī)性等，按專業(yè)領域分設信貸風險、資本市場、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等監(jiān)管機構。二是現(xiàn)場和非現(xiàn)場職能是否分開。分與合各有利弊，合并有利于監(jiān)管信息的連貫、有利于形成非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查的有機結合等；分開有利于監(jiān)管人員集中精力專攻非現(xiàn)場或現(xiàn)場檢查，有利于提高非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的針對性和有效性等，這兩種分類與銀行業(yè)的發(fā)展變化緊密相關，既不能照搬既定做法，也不能忽視既定做法的合理性。在開放經(jīng)濟的大背景下，我國監(jiān)管部門的專業(yè)設置和功能設置不管采取哪種方式，都應適應我國銀行業(yè)的經(jīng)營特點，適應銀行業(yè)發(fā)展變化的需要，適應專業(yè)化分工的趨勢。

（2）建立多維度、多方位的監(jiān)管制度體系。OCC的監(jiān)管制度體系包括監(jiān)管法規(guī)、司法解釋、建議函、監(jiān)管手冊、監(jiān)管指南等。其中，OCC為監(jiān)管人員制定的監(jiān)管手冊達百余冊，主要分為四大類：資產(chǎn)管理、消費者保護、市場準入、安全穩(wěn)健性。資產(chǎn)管理側重銀行的信托業(yè)務；消費者保護側重銀行為消費者提供服務的公平和誠信；市場準入側重銀行開業(yè)、并購、重組、銀行控制權、高級管理行為；安全穩(wěn)健性側重銀行的風險控制和穩(wěn)健經(jīng)營。

OCC的監(jiān)管手冊大多數(shù)供監(jiān)管人員或現(xiàn)場檢查人員使用，每部手冊包括基本概念、風險點、監(jiān)管和檢查程序、參考資料等內(nèi)容，監(jiān)管人員或現(xiàn)場檢查人員在實施監(jiān)管活動或現(xiàn)場檢查時，可據(jù)此操作。監(jiān)管手冊后附參考資料，包括以往OCC或其他相關監(jiān)管機構下發(fā)的有關指引、通知、函件，或其他相關內(nèi)容的監(jiān)管手冊索引。如安全穩(wěn)健性（Safe and Soundness）相關的監(jiān)管手冊共計60多冊。如對于監(jiān)管和檢查的總體要求，OCC制定了《銀行監(jiān)管規(guī)程》、《現(xiàn)場檢查計劃和控制》等；對于不同類型的銀行，OCC制定了《大銀行監(jiān)管》、《社區(qū)銀行監(jiān)管》、《外資金融機構監(jiān)管》等；對于不同業(yè)務領域，監(jiān)管手冊基本涵蓋表內(nèi)表外業(yè)務，如商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、信用卡、銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化、金融衍生交易等；對于不同風險類型，OCC制定了《國家風險管理》、《信貸風險評級》、《利率風險》、《流動性》；其他還包括《內(nèi)部控制》、《內(nèi)外部審計》、《內(nèi)部人交易》、《網(wǎng)上銀行》、《董事職責》、《貸款和租賃損失準備》、《管理信息系統(tǒng)》等。

OCC與目前各國監(jiān)管當局通行的監(jiān)管理念——風險監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管——并無二致，但OCC的特點在于將監(jiān)管理念、監(jiān)管意圖滲透到各個維度的監(jiān)管領域中，對于不同規(guī)模銀行的監(jiān)管、不同業(yè)務領域、不同風險領域的監(jiān)管等，OCC都將銀行監(jiān)管理念、程序、方法在這些監(jiān)管手冊中具體化、程式化，而同時又保留了監(jiān)管人員主觀判斷和相機處理的靈活性和自主權。監(jiān)管人員和現(xiàn)場檢查人員在日常監(jiān)管和檢查時，可以多角度、多方位參照不同的監(jiān)管手冊學習、體會和應用。這樣，既避免了不同監(jiān)管人員不同知識結構、知識背景對同一監(jiān)管領域產(chǎn)生的判斷差異，保證了監(jiān)管政策、監(jiān)管方法和程序的相對統(tǒng)一，又授予監(jiān)管人員一定的主觀判斷和靈活處理的權力，避免了監(jiān)管人員對既定制度的機械應用。

（3）實行差別化監(jiān)管。OCC在總體監(jiān)管戰(zhàn)略目標框架下，對不同類型的銀行制定了不同的監(jiān)管戰(zhàn)略，同時又根據(jù)同一類型中不同銀行的具體情況制定不同的監(jiān)管戰(zhàn)略。OCC規(guī)定，銀行監(jiān)管周期為12個月或18個月，銀行復雜程度越高、風險越大，監(jiān)管周期則越短，監(jiān)管人員在一個監(jiān)管周期內(nèi)完成監(jiān)管戰(zhàn)略，并做出總體評價，包括CAMELS的單項及復合評級、ROCA、SOSA評級。當然，分類監(jiān)管、差別監(jiān)管并不意味著監(jiān)管戰(zhàn)略迥然不同，OCC會針對國家經(jīng)濟的變化、銀行業(yè)經(jīng)營總體狀況和風險的共同點制定總體的監(jiān)管重點，單個銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略的實施不能脫離總體監(jiān)管戰(zhàn)略的框架。

3.監(jiān)管方法上要創(chuàng)新，加快監(jiān)管信息化建設

與新的監(jiān)管理念和監(jiān)管體系相適應，必須有監(jiān)管方法的創(chuàng)新。隨著銀行信息科技的發(fā)展，銀行監(jiān)管也步入信息時代。監(jiān)管數(shù)據(jù)處理、業(yè)務信息分類、風險分析等目前已是人力所不能及。銀行業(yè)需要科技支持，監(jiān)管手段也需要信息化、科技化。OCC之所以能夠迅速掌握各種銀行信息，很大程度上依靠完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)的支持。監(jiān)管信息系統(tǒng)主要包括：金融機構數(shù)據(jù)檢索系統(tǒng)（The Financial Institution Data Retrieval System， the FINDRS）。該系統(tǒng)主要用于非現(xiàn)場監(jiān)管，可對金融機構，包括銀行控股公司、銀行、電子數(shù)據(jù)處理服務商、外資銀行分支機構上報的財務數(shù)據(jù)進行檢索、處理、加工、分類、分析，為監(jiān)管人員提供了大量數(shù)據(jù)和強大的分析功能。監(jiān)管人員可以利用該系統(tǒng)對金融機構每季報送的非現(xiàn)場監(jiān)管報表的數(shù)據(jù)進行橫向同業(yè)分析、縱向歷史比較等分析，從而發(fā)現(xiàn)異動狀況和潛在風險；監(jiān)管信息系統(tǒng)（Supervisory Information System，SIS）。該系統(tǒng)主要應用于現(xiàn)場檢查，包括五個子系統(tǒng)：用于中型/社區(qū)銀行/外資金融機構現(xiàn)場檢查的系統(tǒng)（Examiner's View）， 用于大銀行現(xiàn)場檢查的系統(tǒng)（SIS-Large Bank）， 用于數(shù)據(jù)維護的系統(tǒng)（SIS-Administration），用于查詢各類銀行檢查情況的系統(tǒng)（SIS-Report）及用于處理、分析銀行信貸數(shù)據(jù)的系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）。現(xiàn)場檢查系統(tǒng)包括了銀行的基本信息、監(jiān)管重點、監(jiān)管戰(zhàn)略、以往采取的監(jiān)管措施和活動、非現(xiàn)場監(jiān)管信息、各類財務報表、各項評級、現(xiàn)場檢查結論等。首席檢查官、主查人、現(xiàn)場檢查人員、監(jiān)管部門的主管人員等通過該系統(tǒng)能隨時掌握一家銀行的所有狀況，對銀行相關資料隨時進行更新。

特別值得一提的是OCC的國民信貸工具系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）。該系統(tǒng)記錄了所有銀行每筆貸款的詳細情況，包括借款人名稱、地址、社會保障號、貸款種類、貸款金額、期限、利率條款、用途、貸款質(zhì)量等82個要素。通過任何要素檢索，就可進行任意組合分析，發(fā)現(xiàn)各類潛在風險，如貸款集中度風險、貸款質(zhì)量變化、貸款風險遷徙等。該系統(tǒng)目前仍處在升級之中，被大量應用于現(xiàn)場檢查中的資產(chǎn)質(zhì)量分析。

OCC 除了自行開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)外，還從路透（Routers）、Moodys KMV等外購信息系統(tǒng)進行行業(yè)背景分析和研究，對監(jiān)管工作提供經(jīng)濟、行業(yè)分析支持。OCC的研究分析人員利用這些外購信息系統(tǒng)掌握外部評級公司對銀行的風險評級和經(jīng)營評價，對整體經(jīng)濟形勢、行業(yè)經(jīng)濟形勢、銀行業(yè)經(jīng)營情況進行跟蹤，為OCC監(jiān)管政策的制定和更新提供依據(jù)。

4.加強監(jiān)管的交流與合作，樹立監(jiān)管的服務理念，實現(xiàn)全方位的監(jiān)管聯(lián)動

要樹立金融監(jiān)管的服務理念，監(jiān)管的最終目的是實現(xiàn)金融穩(wěn)定與效率的提高。監(jiān)管的交流與合作包括三個層次：監(jiān)管機構內(nèi)部之間、監(jiān)管機構與被監(jiān)管機構之間、監(jiān)管機構對外的合作交流。OCC在總部和分部分別成立了不同層次，不同專業(yè)的跨部門委員會，以加強監(jiān)管工作的內(nèi)部協(xié)調(diào)。總部部分部門將律師、會計師、經(jīng)濟學家、研究員、首席檢察官長期派駐分部，總部可以及時了解到區(qū)域經(jīng)濟金融特點和區(qū)域間銀行業(yè)務、風險的差別，可及時調(diào)整監(jiān)管政策、調(diào)整對銀行風險的判斷和分析。同時，分部人員也經(jīng)常交流到總部，了解總部對宏觀經(jīng)濟金融形勢的理解、對銀行業(yè)宏觀風險的把握以及監(jiān)管政策意圖。

監(jiān)管當局與被監(jiān)管機構不是“貓和老鼠”的關系，監(jiān)管當局與銀行董事、管理層的大量交流和業(yè)務指導，有助于監(jiān)管當局了解銀行董事和管理層的所思所想，有助于監(jiān)管意圖的貫徹和實施，提升金融機構識別和控制風險的能力，共同實現(xiàn)銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營的目標。

在國際合作方面，OCC參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于新巴塞爾資本協(xié)議的完善和修訂工作。OCC與其他聯(lián)邦監(jiān)管當局（FDIC，美聯(lián)儲，OTS）聯(lián)合推進新巴塞爾協(xié)議框架。主要工作包括與銀行業(yè)內(nèi)人士探討新巴塞爾協(xié)議的實施，繼續(xù)研究新框架下風險和資產(chǎn)組合的計量、管理層結構的有關監(jiān)管指南，對新框架所要求的銀行在操作風險計量技術方面的開發(fā)和進展情況制定評估標準，對實施新框架帶來的潛在影響進行研究。在全球化條件下，金融監(jiān)管的國際合作日益變得重要。

5.建立高素質(zhì)的專業(yè)化金融監(jiān)管隊伍

監(jiān)管隊伍的專業(yè)化已經(jīng)成為一種國際趨勢，我國的金融監(jiān)管隊伍要立足于“專家型、積極進取型、多元化的員工隊伍建設，使監(jiān)管資源能得到更為有效地利用”，OCC在監(jiān)管人員配備方面重視“專才”的培養(yǎng)，在總部和分部均實現(xiàn)了專業(yè)化配置，確?！巴ú拧焙汀皩２拧焙侠泶钆?，鼓勵監(jiān)管人員發(fā)展自己的專長。專業(yè)化發(fā)展在OCC的人員培訓、考核等方面得到了具體的體現(xiàn)和實施。一是通過以工作帶訓（On-the-job examiner training）培養(yǎng)監(jiān)管人員的專業(yè)興趣和現(xiàn)場檢查水平。如對剛加入OCC的員工首先進行6～8個月的檢查培訓，專門由經(jīng)驗豐富的檢查人員指導，邊檢查邊學習；二是通過強制培訓提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)。如OCC的繼續(xù)教育部門每年制訂培訓計劃，培訓范圍基本涵蓋所有業(yè)務領域，監(jiān)管人員可結合自身的情況選擇專題參加；三是前文提到的通過OCC自行組織的統(tǒng)一資格考試鼓勵監(jiān)管人員向某一專業(yè)領域發(fā)展。專業(yè)化隊伍建設使監(jiān)管人員更加集中精力，注重知識積累的縱深發(fā)展，并為所從事的專業(yè)領域充實相關知識結構，有利于提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)和監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管效率的提高。

參考文獻：

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