第三方物流企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)及防范研究

　　摘要:第三方物流是一種實(shí)現(xiàn)物流供應(yīng)鏈有效集成的方法和策略，但第三方物流企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起物流外包方足夠的重視。本文通過對第三方物流企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)理及其防范的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制的分析，建立了第三方物流企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)監(jiān)督模型并對模型結(jié)果進(jìn)行了分析，提出了道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的若干對策與建議。
　　關(guān)鍵詞：第三方物流；道德風(fēng)險(xiǎn)；防范；激勵(lì)監(jiān)督
　　第三方物流是一種實(shí)現(xiàn)物流供應(yīng)鏈有效集成的方法和策略，它能使物流外包方集中核心業(yè)務(wù)，從而對提高供應(yīng)鏈管理和運(yùn)作的效率有重要意義。目前，第三方物流已成為西方物流業(yè)發(fā)展的有效運(yùn)作模式。同時(shí)也應(yīng)看到，第三方物流運(yùn)作有很高的風(fēng)險(xiǎn)，比如運(yùn)作系統(tǒng)戰(zhàn)略柔性喪失、潛在的信息不對稱、企業(yè)的敗德行為等。其中第三方物流企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起物流外包方足夠的重視。
　　
　　一、 第三方物流企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生
　　
　　道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于事后的信息和行動(dòng)不對稱，委托人無法觀察到代理人的行為，代理人可能做出有損委托人利益的行動(dòng)。道德風(fēng)險(xiǎn)分為隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)和隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)[1]。
　　在第三方物流中，一旦合同簽訂后，物流外包企業(yè)就不可能時(shí)時(shí)事事的、全面細(xì)致的了解物流服務(wù)商的運(yùn)作全過程。當(dāng)物流業(yè)務(wù)和內(nèi)部的資源交給第三方物流企業(yè)管理之后，物流外包方就無法對物流活動(dòng)的具體內(nèi)容進(jìn)行直接控制，加上合同的不完整性 (雙方的權(quán)利和義務(wù)的界定不可能完美無缺)，物流失控的風(fēng)險(xiǎn)就顯而易見。比如服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率、對服務(wù)需求變化的靈活性掌握、費(fèi)用控制、企業(yè)的商業(yè)秘密和內(nèi)部資訊、企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。而另一方面，物流服務(wù)商有可能不履行先前的承諾，降低服務(wù)質(zhì)量，或者服務(wù)商雖然盡心盡力地按合同執(zhí)行了，但由于對合同的理解不同，其結(jié)果卻并不是企業(yè)真正想要的，這樣就產(chǎn)生了隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
　　在第三方物流中，物流服務(wù)商知道最終顧客的特征，物流外包企業(yè)不知道。由于用戶的需求和偏好多種多樣且隨時(shí)間而改變，因而物流外包企業(yè)對物流服務(wù)的需求也應(yīng)隨之而變，物流服務(wù)商為了自身的利益 (變化就意味著學(xué)習(xí)和新的投入成本 )，抵制采用新技術(shù)、新工藝，甚至新的管理方法。隨著信息技術(shù)的進(jìn)步，物流成本還有逐步降低的傾向，而企業(yè)則有可能不能分享信息技術(shù)進(jìn)步的成果，與企業(yè)采用專業(yè)化分工的第三方物流來加強(qiáng)成本控制的初衷不符。這種道德風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是物流服務(wù)商降低服務(wù)水準(zhǔn)、增加企業(yè)的潛在費(fèi)用。這樣就產(chǎn)生了隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　二、道德風(fēng)險(xiǎn)防范的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制
　　
　　為了有效防范合作伙伴的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，物流外包方需要在完善物流協(xié)議上下功夫，可以從以下兩方面進(jìn)行重點(diǎn)突破：一是對較難觀察的努力水平進(jìn)行有效激勵(lì)，弱化代理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)；二是對可觀察到的努力水平進(jìn)行有效監(jiān)督，弱化信息的非對稱基礎(chǔ)以減少道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。激勵(lì)為“激動(dòng)鼓勵(lì)使振作”之意；監(jiān)督為“監(jiān)察督促”之意。在這里二者均指委托人影響代理人的手段，激勵(lì)是在對無法觀察代理人的努力條件下影響代理人的手段 ；監(jiān)督是在可觀察代理人的條件下影響代理人的手段。
　　目前研究大多都把注意力集中在激勵(lì)合同的設(shè)計(jì)上。然而現(xiàn)實(shí)中更為一般的情況是第三方物流企業(yè)的一些努力可以被物流需求企業(yè)觀察到，并可能被其控制。監(jiān)督能有效減少信息的非對稱性，從而減少代理成本。因此，加入監(jiān)督信息來防范道德風(fēng)險(xiǎn)問題很有意義[2]。事實(shí)上，激勵(lì)是指物流外包方誘使具有私有信息的第三方物流企業(yè)選擇對物流外包方有利的行為的行動(dòng)。物流外包方無法確切知道第三方物流企業(yè)的努力水平，只能通過一些信號推斷第三方物流企業(yè)的努力水平，此時(shí)根據(jù)努力的信號給予第三方物流企業(yè)報(bào)酬，間接地影響第三方物流企業(yè)的努力水平，這種影響方式就是激勵(lì)。監(jiān)督則是指當(dāng)事人雙方擁有對稱信息時(shí)，一方對另一方的努力的控制方式。此時(shí)生產(chǎn)技術(shù)、環(huán)境影響以及雙方的效用函數(shù)都是共同知識(shí)，物流外包方可以通過觀察到的環(huán)境因素和產(chǎn)出狀況確切的知道第三方物流企業(yè)的努力水平，采取具有強(qiáng)制性質(zhì)的手段改變第三方物流企業(yè)的努力水平以增大其自身的效用值，這種采用強(qiáng)制性的手段直接改變第三方物流企業(yè)的努力水平的行為就是監(jiān)督。物流外包方進(jìn)行監(jiān)督的方法較多，較為簡便的方法是監(jiān)督第三方物流企業(yè)物流服務(wù)質(zhì)量(比如返單及時(shí)率、送貨準(zhǔn)確率、客戶滿意度等)。在物流外包方不能以準(zhǔn)確和直接的方式觀察代理人行動(dòng)的情況下，委托人可以根據(jù)產(chǎn)出與監(jiān)督信號提供的信息，在協(xié)議中寫進(jìn)監(jiān)督要求，能有效防止事后的機(jī)會(huì)主義。
　　
　　三、 第三方物流企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)監(jiān)督模型
　　
　　Joseph等(1998)首先提出監(jiān)督是與激勵(lì)相平行的概念[3]。在這以前的文獻(xiàn)中沒有區(qū)分激勵(lì)與監(jiān)督這兩種方法，而是統(tǒng)冠以“激勵(lì)”這一名稱。李良(2002)采用委托-代理理論來考察供應(yīng)鏈核心企業(yè)對其他成員的激勵(lì)與監(jiān)督問題。給出了供應(yīng)鏈中激勵(lì)與監(jiān)督的委托-代理模型框架，然后對供應(yīng)鏈中的激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行了對比分析[4]。本文把激勵(lì)和監(jiān)督兩種情況納于一個(gè)模型中，來設(shè)計(jì)如何防止第三方物流企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
　　假設(shè)第三方物流企業(yè)付出的努力為a，但物流外包方難已觀察到； 為外生風(fēng)險(xiǎn)變量帶來的不確定性，第三方物流企業(yè)的產(chǎn)出（即節(jié)約的物流費(fèi)用），表示為
　　(1)
　　物流外包方引入監(jiān)督信號s來監(jiān)督第三方物流企業(yè)的努力程度a，且，，假設(shè)相互獨(dú)立，故有。反映了監(jiān)督信號的準(zhǔn)確度；而反映外生環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于具有不可控性，a具有不可觀測性。故都具有不確定性。
　　假設(shè)第三方物流企業(yè)所得的報(bào)酬支付函數(shù)是線性的，在有監(jiān)督信號的條件下物流外包方的付出的報(bào)酬支付函數(shù)還依賴監(jiān)督信號，故有
　　(2)
　　其中為固定支付；為代理人分享產(chǎn)出的份額，；反映了以監(jiān)督信號為依據(jù)的給第三方物流企業(yè)支付的報(bào)酬。
　　假設(shè)用表示第三方物流企業(yè)努力的效用損失所表現(xiàn)出來的貨幣等價(jià)量，這時(shí)其獲得的凈收入為
　　 (3)
　　由于具有不確定性，式(3)也具有不確定性，具有風(fēng)險(xiǎn)性，設(shè)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為[5]，故第三方物流企業(yè)的確定性等價(jià)收為
　　 (4)
　　對上式求最大值后得到誘導(dǎo)出的努力為
　　(5)
　　假定物流外包方為風(fēng)險(xiǎn)中性，則其獲得的剩余收益為，即
　　 (6)
　　設(shè)第三方物流企業(yè)的最低保留效用為，則其從事物流業(yè)務(wù)的條件為
　　 (7)
　　根據(jù)(5)、(7)可得到第三方物流企業(yè)接受合同所要求的固定收入至少應(yīng)達(dá)到
　　(8)
　　根據(jù)(5)、(6)、(8)，可得到物流外包方所獲收入為：
　　 (9)
　　對上式求最大值后得到
　　(10)
　　解上式得到
　　(11)
　　
　　四、模型結(jié)果分析
　　
　　1.物流外包方應(yīng)將激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制一起納入合同來防范道德風(fēng)險(xiǎn)
　　
　　物流外包方可從質(zhì)量和數(shù)量兩個(gè)方面來防范道德風(fēng)險(xiǎn)，在本模型中，可以把理解為按第三方物流企業(yè)所完成的物流服務(wù)質(zhì)量所支付報(bào)酬，把理解為按第三方物流企業(yè)所完成的物流服務(wù)數(shù)量所支付報(bào)酬，因此，式(11)把對第三方物流企業(yè)所提供服務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合。隨著監(jiān)督信號精確度的提高，方差減少，由(11)可知增加，又由(10)可知，減少，這說明隨著監(jiān)督信號精度的提高，按監(jiān)督信息支付報(bào)酬的比率增加。當(dāng)監(jiān)督信號的方差趨于0，即服務(wù)質(zhì)量可以精確地觀測到，則最佳分享，趨于1。這時(shí)由式(2)可知設(shè)計(jì)合同應(yīng)以監(jiān)督信號提供的信息為依據(jù)。同理，當(dāng)監(jiān)督信號的方差趨于，即無法通過監(jiān)督獲得信息，有，這時(shí)設(shè)計(jì)報(bào)酬合約以應(yīng)以物流服務(wù)的數(shù)量為依據(jù)。在物流實(shí)踐中，可以適當(dāng)選擇和的比例來設(shè)計(jì)合同，以便防范第三方物流企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
　　2.節(jié)約的物流費(fèi)用與監(jiān)督信號是相關(guān)的。
　　與是相互關(guān)聯(lián)的。由(10)可知在?0的極端情況下，產(chǎn)出分享份額的大小只能由第三方物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的大小來確定，而當(dāng)?1，?0，這時(shí)報(bào)酬合同只能依據(jù)監(jiān)督提供的信息。
　　3.激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制對第三方物流企業(yè)努力產(chǎn)生的影響。
　　由式(5)可知，兩者都能增加，說明激勵(lì)和監(jiān)督都能誘導(dǎo)第三方物流企業(yè)努力。如果物流外包方對代理人的監(jiān)督力較弱，或監(jiān)督成本較大，可以在合同中加大激勵(lì)的因素；反之則可減少激勵(lì)因素。
　　4.應(yīng)用有效的激勵(lì)方法，實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容
　　物流外包中，合作雙方是一對一的業(yè)務(wù)關(guān)系，物流外包企業(yè)不僅僅是把資產(chǎn)或業(yè)務(wù)外包給物流供應(yīng)商，更是為了企業(yè)的發(fā)展需要制訂個(gè)性化的物流解決方案。物流外包雙方不僅是委托與代理的關(guān)系，更是伙伴關(guān)系，利益與風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)共同分擔(dān)的。實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，使雙方彼此之間相互依賴，實(shí)現(xiàn)雙贏，這也從一定程度上避免了物流企業(yè)可能產(chǎn)生的非道德行為。哈特(1983)在關(guān)于 “委托代理”問題的文獻(xiàn)中提出[6]:在任何滿足代理人參與約束及激勵(lì)相容約束，而使委托人預(yù)期效用最大化的激勵(lì)合約中，代理人必須承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。在分成合約中，締約雙方都要求取得固定的收入，在共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，企業(yè)的剩余或損失則按契約由締約雙方分享或分擔(dān)?；谶@一思想，物流外包雙方可通過分成契約實(shí)現(xiàn)激勵(lì)相容。這種方法可以克服由于物流外包企業(yè)極高的監(jiān)督成本而無法對第三方物流企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的問題。
　　
　　五、 道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的對策與建議
　　
　　1.聘用相關(guān)物流專家識(shí)別和評估優(yōu)秀的物流服務(wù)商，并參與整個(gè)外包活動(dòng)的運(yùn)作
　　作為物流方面的專家，他們對物流運(yùn)作的流程具備過硬的專業(yè)知識(shí)，因此可以幫助委托企業(yè)根據(jù)他們的物流需求進(jìn)行選擇；專家對物流行業(yè)進(jìn)行過深入的研究，在一定程度上了解此行業(yè)中某些企業(yè)的信譽(yù)情況、服務(wù)水平、資金實(shí)力、信息化程度等，可以為委托企業(yè)提供參考，在委托企業(yè)資金允許的范圍內(nèi)，聘請專家或組織項(xiàng)目小組與物流企業(yè)進(jìn)行適時(shí)的溝通，以便實(shí)現(xiàn)有效的物流運(yùn)作流程管理和處理好與物流企業(yè)的關(guān)系[7]。
　　
　　2.建立有效的KPI評價(jià)指標(biāo)體系來進(jìn)行考評
　　物流外包方應(yīng)建立和完善一個(gè)適當(dāng)?shù)脑u價(jià)指標(biāo)體系(KPI)，在第三方物流企業(yè)績效分不同的等級，如果等級高，通過適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，比如擴(kuò)大物流協(xié)作范圍、給予更靈活的支付方式、對代理方進(jìn)行投資等。這樣，一方面可以增加高績效階段的滿意度，另一方面又是對績效階段一個(gè)懲罰，從而避免道德問題的發(fā)生。
　　
　　3.長期的合作伙伴關(guān)系有利于降低代理成本。
　　一般而言，道德風(fēng)險(xiǎn)可以通過委托方給予代理方一定的價(jià)格補(bǔ)償來解決，但是這并不能從根本上解決問題，如果沒有監(jiān)督機(jī)制，代理方仍然會(huì)采取偷懶的行為，甚至?xí)儽炯訁朳8]。物流外包方與第三方物流企業(yè)之間建立長期的、關(guān)系密切的、互惠互利的合作關(guān)系，使得代理方實(shí)施道德風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本增加。當(dāng)?shù)谌轿锪鞣?wù)提供商可預(yù)期自己的長期利益時(shí)，就會(huì)考慮為了短期利益而做出冒險(xiǎn)是否值得。這樣物流外包雙方經(jīng)過協(xié)商，通過合約條款的設(shè)計(jì)，以書面的形式規(guī)定了各自的責(zé)任，利益的分配，使雙方共享合作利潤和共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合作總體利益的最大化。
　　
　　4.建立信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)溝通的暢通無阻
　　在物流外包的過程中，常見的風(fēng)險(xiǎn)因素是由于信息不對稱所導(dǎo)致的。信息不對稱使委托方與代理方在溝通上產(chǎn)生障礙，這是雙方矛盾產(chǎn)生的前奏，若任其發(fā)展，勢必造成彼此之間的不滿，引起沖突，從而為物流企業(yè)實(shí)行機(jī)會(huì)主義行為提供了可能性。通過信息共享機(jī)制的建立，使雙方矛盾產(chǎn)生的根源得到認(rèn)識(shí)，在一定程度上化解了由于不對稱信息而引致的不愉快。合作雙方在信息共享的同時(shí)應(yīng)做到互相保密，如果一旦泄露對方的商業(yè)機(jī)密將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
　　作者單位：南昌航空工業(yè)學(xué)院經(jīng)管學(xué)院
　　 (編輯 雨露)
　　
　　參考文獻(xiàn):
　　?基金項(xiàng)目：江西高校人文社科基金（GL06207）
　　1 彭本紅(1969-)，湖北潛江人，南昌航空工業(yè)學(xué)院經(jīng)管院副教授，博士，主要研究方向：供應(yīng)鏈與物流研究
　　[1] 張維迎 博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]. 上海：上海人民出版社，1996
　　[2] Singh N. Monitoring and hierarchies：the marginal value of information in a principal-agent model [J]. Journal of Political Economy，1