• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    金融機構反洗錢刻不容緩

    2006-07-26 15:02:10孫英雋
    銀行家 2006年7期
    關鍵詞:金融機構犯罪資金

    孫英雋

    洗錢行為使合理的經濟環(huán)境遭到人為破壞,擾亂了金融秩序,削弱了金融機構及監(jiān)管部門掌握控制金融秩序的能力。洗錢行為的過程和特征表明,金融機構作為資金活動的載體,客觀上容易成為洗錢活動的渠道。因此,金融業(yè)是洗錢的高發(fā)領域,也是反洗錢工作的主戰(zhàn)場。

    洗錢對經濟的負面影響

    20世紀中期以來,洗錢犯罪活動迅速蔓延,嚴重威脅各國的國家安全,危及全球經濟發(fā)展。洗錢這一黑色產業(yè)以極快的速度成為僅次于外匯和石油的世界第三大商業(yè)活動,已成為國際公害。而在我國,人們對洗錢的本質及其危害性的認識還比較模糊。

    損害金融機構的信譽和效益。洗錢主要通過金融機構進行,大多數(shù)情況下,洗錢行為侵犯了國家對金融活動的監(jiān)管制度。信譽是金融業(yè)的生命所在,如果金融機構涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進行洗錢,那么其在公眾心目中的良好印象將毀于一旦,客戶為了保護自身的利益就會提取存款、轉讓股份、撤回投資,金融機構因此將失去很多客戶,甚至出現(xiàn)擠兌。

    而金融業(yè)不是孤立的,其與工商企業(yè)、流通企業(yè)等社會經濟體系各環(huán)節(jié)密切相關,一個金融機構的不良行為很可能會產生“多米諾骨牌”效應,迫使政府采取一些非常規(guī)措施,諸如接管、強制合并乃至關閉金融機構、限制經營等,這會使金融機構面臨法律風險和經濟損失,也將極大地干擾社會正常的經濟秩序,嚴重地影響經濟和社會發(fā)展。

    削弱宏觀經濟調控政策的效果。洗錢行為的首要目的不是盈利,而是將違法所得表面合法化,其投資領域不是回報高的地方,而是非法資金不易被發(fā)現(xiàn)的領域。因此,洗錢活動不遵循資金流向最有效益領域的基本經濟規(guī)律,破壞了資源的合理配置,客觀上干擾了國家宏觀經濟調控的政策效果,損害經濟穩(wěn)定和可持續(xù)增長。

    同時,當一國的資本市場對外開放時,如果黑錢大量涌進,將引起資本外逃,惡化本國的國際貿易環(huán)境,造成對進出口的不利影響。大量黑錢人為地改變了資產和商品價格,導致資源分配不當,當局不能預見貨幣需求的變化,使國際資本流動、利率和匯率波動,引發(fā)幣值不穩(wěn)定,進而影響金融市場的穩(wěn)定,增加金融機構的運營風險。這些因素都可能削弱國家對宏觀和微觀經濟態(tài)勢的判斷出現(xiàn)偏差,導致本來健康合理的經濟政策和目標難以實現(xiàn),嚴重危害經濟的健康發(fā)展。

    引發(fā)經濟扭曲和不穩(wěn)定。洗錢造成資本外逃,導致社會財富流失。我國的非法資金經過清洗后,有相當一部分流出境外。用國際上最普遍的計算資本外逃規(guī)模的方法——貿易順差加資本凈流入與外匯儲備總額增加值之差來計算,我國資本外逃數(shù)量居世界第四位,僅次于委內瑞拉、墨西哥和阿根廷,造成我國資金匱乏。由于洗錢把資金轉移到容易隱匿其所得的低質量投資領域,經濟增長可能因此受到消極影響。例如,在一些國家,酒店業(yè)和房地產業(yè)在短期內被注入大量資金,不是因為有實際的需求,而是為了洗錢分子隱藏財產的需要。當這些行業(yè)不再是洗錢的目標時,撤離資金會造成產業(yè)的不穩(wěn)定狀態(tài),引發(fā)整體衰退,而整個社會經濟也因此受影響。

    洗錢還會助長和滋生腐敗,導致社會不公平,敗壞國家聲譽。腐敗分子把貪污的贓款移至境外,再以個人身份用投資的名義轉回國內,構成一個權力與金錢相互依存、里應外合的洗錢鏈,形成對國家和社會財富赤裸裸的循環(huán)侵占。

    損害公平公正的經濟秩序。洗錢往往利用起掩護作用的前臺公司把非法所得和合法所得混在一起,從而隱藏非法所得。例如,美國的販毒組織曾利用意大利餡餅店作掩護,隱瞞走私海洛因的黑錢。這些前臺公司往往有大量的資金補貼,可以提供低于成本價的產品和服務,形成很明顯的競爭優(yōu)勢,進而可能把合法企業(yè)排擠出市場。

    反洗錢存在的主要問題

    在我國,近三年來每年洗錢數(shù)量巨大,大概緣于幾方面的原因。

    強有力的法律體系的缺失。

    我國的反洗錢立法剛剛起步,法律法規(guī)和規(guī)章之間存在一定的沖突,反洗錢規(guī)章適用范圍有限,履行反洗錢職能缺乏有力的法律保障。從我國反洗錢法律法規(guī)以及規(guī)章的適用范圍角度來看,除全國人大制定的《刑法》和國務院制定的《個人存款實名制》之外,其他諸如《金融機構反洗錢規(guī)定》等都是由中國人民銀行頒布的規(guī)章,這使反洗錢工作只能局限在金融領域的銀行業(yè)中進行,證券業(yè)、保險業(yè)的反洗錢工作目前還未開展。而金融機構之外,房地產、彩票、典當、貴金屬交易等行業(yè)的反洗錢工作還處于“真空地帶”,如果不對這些洗錢高風險行業(yè)進行監(jiān)管,其可能會成為洗錢的重災區(qū)。

    從我國反洗錢法律法規(guī)及規(guī)章的法律效力角度來看,當前迫切需要解決的問題之一,就是《商業(yè)銀行法》為客戶保密的規(guī)定與反洗錢規(guī)章中諸如金融機構報告義務等條款之間的相互沖突。目前洗錢活動正日趨網(wǎng)絡化和智能化,具有較強的隱蔽性和技術性特征,如果沒有強有力的反洗錢職權,央行難以肩負起反洗錢重任。

    對洗錢犯罪查處不力、緣于立法上的“畫地為牢”。“洗錢罪”早在1997年就已正式寫入刑法,但洗錢的上游犯罪僅被限定為“毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪”,盡管后來加上了一個“恐怖活動犯罪”,也只有四種,范圍明顯偏窄。就現(xiàn)實而言,貪污、受賄、販賣人口、制假售假、詐騙等犯罪的所得也同樣需要“清洗”,由此產生的洗錢行為更為普遍。凡此種種的“洗錢”,有的未被追究,有的被另定他罪,有的至今仍無法查處。只有建立完整的反洗錢罪法律體系,才能從根本上遏制打擊洗錢行為。美國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《反洗錢工作指引》規(guī)定了50多種識別可疑資金的情況,如公款私存、私款公存、客戶經常大量收發(fā)往來于離岸金融機構的電匯、銀行工作人員不愿休假或生活奢侈等。

    商業(yè)銀行反洗錢積極性不高。

    目前商業(yè)銀行之間業(yè)務競爭日趨激烈,強化反洗錢可能會造成市場份額減少、客戶和存款流失,部分商業(yè)銀行因此故意放松對反洗錢規(guī)定的執(zhí)行。大部分商業(yè)銀行迫于強制義務,按規(guī)定基本建立了反洗錢組織機構和內控制度,但制度仍然停留在表面。個別銀行反洗錢專門機構在組織和推動反洗錢工作方面缺乏實質性的內容,大部分內部控制制度未將反洗錢工作的開展情況作為考核指標和崗位任職資格的參考指標,也沒有將其納入內部稽核的業(yè)務范圍。

    現(xiàn)金賬戶監(jiān)管薄弱。有關監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn),有些銀行業(yè)金融機構對現(xiàn)金存取采取寬松的報告標準和審查制度,現(xiàn)金交易報告制度尚未真正落實,為不法分子通過現(xiàn)金交易洗錢提供了可乘之機。而且,銀行在實踐操作中也遇到不少技術障礙:數(shù)據(jù)提取手段落后,容易產生統(tǒng)計監(jiān)控數(shù)據(jù)失真;大額和可疑外匯資金交易的報告及其識別標準的科學性存在疑問;數(shù)據(jù)分析軟件的不完備使后續(xù)調查工作相當被動,直接影響反洗錢工作實際效果。

    地方利益保護嚴重。

    地方的經濟短視行為,也成為金融機構反洗錢工作的障礙,這種障礙有時顯得比立法上的欠缺更為致命。在中國經濟發(fā)展的大環(huán)境下,區(qū)域競爭日益激烈,各地均紛紛許諾以種種優(yōu)惠條件向外來資金示好,以投資為名的洗錢行為無疑將使接受方獲得一定的利益。不要說一般情況下地方政府并不會探究資金的真實來源,即使明知一筆大額資金在來源上可能有問題,在激烈的普遍以搶奪投資額為要務的經濟、政治環(huán)境中,想讓地方政府堅決抵制住大額資金的誘惑也將會是一件很難辦的事情。

    在以經濟發(fā)展甚至以招到多少外來資金作為考核官員成績的體制下,地方官員不會因為反洗錢的成功而升遷,誰也不會因為可能是“黑錢”而拒絕一大筆巨額資金的投資。本地區(qū)的可疑資金流動,地方政府更不愿意主動插手。地下資金的流動規(guī)律總是從管制緊的地方流向管制松的地方,這種流動是地方政府要極力避免的。因此,以“經濟建設為中心”的話柄便經常性地被設置為金融機構反洗錢的障礙。

    反洗錢監(jiān)測技術手段落后。

    通過調研了解到,目前雖然人民幣大額資金的報表報送已經采用了從數(shù)據(jù)庫直接進行剝離采集的辦法,但人民幣和外匯可疑資金的報表,尚沒有開發(fā)出相應的程序對其進行篩選和采集,僅僅依靠各銀行工作人員對照兩個《辦法》的識別標準來甄別,經手工摘錄后逐級匯總上報。這種辦法不僅工作效率低下,而且由于識別可疑資金能力低,使許多真正有價值的線索可能被遺漏和忽略。監(jiān)測技術落后,工作效率低下,使人民銀行尤其是業(yè)務量巨大的大中城市人民銀行反洗錢統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析報告難以做到及時、準確和全面。

    反洗錢專業(yè)人才缺乏。

    我國反洗錢工作起步晚,當前特別缺乏專業(yè)的反洗錢人才,由此帶來甄別和分析可疑交易的能力明顯不足,很難適應嚴峻的反洗錢形勢和任務。因此,亟須開展全面、系統(tǒng)的專業(yè)培訓,商業(yè)銀行也應在反洗錢工作中培養(yǎng)專門人才,把反洗錢作為風險內控機制的一部分,盡快提高有關人員反洗錢專業(yè)素質和工作水平。

    反洗錢對策

    我國的反洗錢工作從多個角度看都處于起步階段,特別需要大力探索、不斷創(chuàng)新、不斷完善,使金融機構真正肩負起反洗錢的重任。

    應該盡快出臺《反洗錢法》。

    《反洗錢法》中需要進一步明確反洗錢的定義和范圍(也就是洗錢的概念),確立反洗錢機關的設立模式、性質、職能及在金融機構中設立專門的反洗錢官員。明確金融機構在反洗錢上的義務,如臨柜人員的責任、交易報告等,這些措施必須用法律加以明確。還要明確人民銀行行政調查權與獲取輔助信息權,要明確中止交易與凍結賬戶權和單獨的行政處罰權。同時,要注意避免和刑法等法律的沖突。如《刑法》119條規(guī)定的洗錢罪只有四種上游罪,而洗錢行為涉及的犯罪范圍遠大于洗錢罪的范圍,而國際趨勢也表明洗錢罪的上游犯罪范圍日益擴大,所以應該盡快完善我國的反洗錢刑事立法,擴大上游犯罪的范圍。

    我國正處于經濟體制改革時期,相關的法律制度還不完善,近幾年出現(xiàn)了大量的逃稅、詐騙、貪污、受賄和資本外逃等經濟犯罪。這些犯罪的隱蔽性較高,不易被發(fā)現(xiàn),而反洗錢中采用的追蹤“黑錢的尾巴”的手段不失為一種較好的打擊經濟犯罪的方式。將這些犯罪納入洗錢罪上游犯罪,有利于防止和打擊這些犯罪。

    建立反洗錢情報收集和分析的專門機構和機制。

    我國應該借鑒國際先進經驗,建立中國金融犯罪情報收集和分析中心,要求金融機構向其報告大額現(xiàn)金交易和可疑金融交易。中心承擔的主要職責,是對報送的情況進行分析、整理;對可疑金融交易,報金融監(jiān)管部門調查,對有犯罪嫌疑的,向公安機關報告。中心可利用計算機等技術,建立相應的數(shù)據(jù)庫。公安機關根據(jù)法律規(guī)定,也可以進入該網(wǎng)絡進行調查獲取有關的信息和資料。

    建立反洗錢聯(lián)席會議制度,負責討論、研究和制訂我國反洗錢戰(zhàn)略和政策,定期磋商有關反洗錢工作的重大和疑難問題。通過各部門的分工合作,形成強有力的反洗錢機制。在建設好專門的反洗錢機構的同時,盡快將通過銀行業(yè)金融機構監(jiān)控洗錢交易的模式擴展至包括證券、保險等非銀行金融機構在內的整個金融領域;改進手段,切實減輕金融機構反洗錢工作中的負擔,盡可能規(guī)避金融機構執(zhí)行反洗錢工作中的道德風險;創(chuàng)新技術,提高數(shù)據(jù)甄別和分析的高科技和智能化程度,盡快提升金融機構大額和可疑資金交易報告數(shù)據(jù)分析結果對反洗錢工作的指導作用。

    商業(yè)銀行設立反洗錢專職部門。

    建議修改《金融機構反洗錢規(guī)定》,明確要求商業(yè)銀行從總行到分支機構包括營業(yè)機構設立專職的反洗錢工作機構。同時建議在人民銀行大區(qū)行、省會城市中心支行設立反洗錢工作機構,具體負責轄內金融機構反洗錢工作。從組織上保障反洗錢工作的深入發(fā)展,理順反洗錢各職能部門的職能。反洗錢工作要同存款實名制、銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理、支付結算管理、信貸登記管理以及外匯賬戶管理、外債登記、進出口外匯核銷等緊密結合,實現(xiàn)信息共享,促進反洗錢工作部門間的合作。建議建立一個綜合業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng),整合以上各職能部門的信息,提高信息報送的效率和質量,達到對本外幣資金交易的集中監(jiān)測。

    加強對資金流動特別是跨境資金流動的監(jiān)測。

    目前,我國反洗錢信息監(jiān)測中心已正式成立,并初步建立了反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)。但這個系統(tǒng)目前還只是處于初級階段,今后應不斷加強和完善其功能,做到不僅要和各大金融機構聯(lián)網(wǎng),還要逐步實現(xiàn)與各金融監(jiān)管部門、執(zhí)法部門,以及稅務、海關等與反洗錢相關部門的聯(lián)網(wǎng)。盡快建立并完善大額和可疑資金交易數(shù)據(jù)解讀軟件功能,使其滿足從程序中自動產生分析報告所需要的各種分類統(tǒng)計數(shù)據(jù),方便反洗錢工作人員進行數(shù)據(jù)分析,掌握大額和可疑資金交易的發(fā)生和分布情況,增強反洗錢監(jiān)測的及時性和有效性,以便快速查找涉嫌洗錢活動的線索。

    針對洗錢多利用先進的技術和先進技術設備進行的特點,我國應該建立一個專門的部門用先進的電腦網(wǎng)絡技術打擊和防范洗錢犯罪,同時密切關注中國乃至全球的巨額資金流動情況,及時發(fā)現(xiàn)線索,提前預防。美國財政部1990年建立的“打擊金融犯罪網(wǎng)絡”就是一個聯(lián)合了財政、銀行、稅收、司法部門,用先進的技術打擊和防范洗錢的專門機構。

    加強現(xiàn)金和賬戶管理。

    促進商品生產和流通是現(xiàn)金管理的基本目的,但監(jiān)控利用現(xiàn)金進行違法犯罪活動也是不容忽視的任務。管理機構重點監(jiān)控大額或可疑現(xiàn)金交易,并按法律規(guī)定及時報告有關部門。充分利用計算機網(wǎng)絡等高科技手段,建立現(xiàn)金管理非現(xiàn)場的監(jiān)測系統(tǒng),提高現(xiàn)金管理效能。以個人儲蓄存款實名制為基礎,在證券交易、保險交易、國債交易以及匯款、轉賬、銀行卡使用等方面嚴格實行實名制。開戶人必須出示能確認居民身份的有效證件,同時開戶人應填寫具體內容,有關機構應嚴格審查。建立銀行與公安等部門的信息交換系統(tǒng),對身份證進行查驗比對。有關機構應在交易人開戶時,通過信息系統(tǒng)與身份證管理機關登記信息進行比對,核實身份證件的真?zhèn)巍4罅ν茝V非現(xiàn)金支付的結算手段,逐步提高非現(xiàn)金交易的比重。

    完善反洗錢處罰機制。

    目前,通過金融機構進行洗錢是犯罪分子最佳的洗錢渠道,為了防止金融機構被違法犯罪分子利用或者內外勾結從事洗錢活動,對金融機構完善反洗錢處罰機制,必須有更高、更全面的要求,督促金融機構一線人員落實反洗錢義務相當重要?!傲私饽愕目蛻簟笔鞘澜缃鹑谛袆有〗M向其成員國推薦的一種反洗錢制度,這一制度對發(fā)現(xiàn)和追查犯罪有重要的作用,但我國的法律還沒有要求金融機構承擔這一義務。

    在實踐中,由于缺乏法律的規(guī)范和威懾,銀行職員為了攬儲,幫助客戶逃稅而銷毀交易記錄的情況時有發(fā)生。為了打擊洗錢犯罪,有必要借鑒“了解你的客戶”制度,要求銀行職員承擔一定的義務,違犯者將承擔法律責任。鑒于目前法律對金融機構違反反洗錢規(guī)定的處罰依據(jù)不明,操作性不強,建議有關部門根據(jù)實際需要,盡快制定出金融機構違反反洗錢規(guī)定的處罰細則,分責任和后果的大小不同給予處罰。

    (作者單位: 上海理工大學管理學院)

    責任編輯:王 瑋

    猜你喜歡
    金融機構犯罪資金
    改革是化解中小金融機構風險的重要途徑
    華人時刊(2023年15期)2023-09-27 09:05:02
    一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
    一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
    一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
    一周超大單資金凈增(減)倉股前20名
    金融機構共商共建“一帶一路”
    中國外匯(2019年10期)2019-08-27 01:58:06
    Televisions
    資金結算中心:集團公司的金融機構
    商周刊(2017年26期)2017-04-25 08:13:06
    什么是犯罪?
    重新檢視犯罪中止
    99香蕉大伊视频| 午夜两性在线视频| 亚洲欧美一区二区三区黑人| 日韩免费高清中文字幕av| 麻豆国产av国片精品| 久久天堂一区二区三区四区| www.自偷自拍.com| 曰老女人黄片| 高清av免费在线| 视频在线观看一区二区三区| 精品久久久久久久毛片微露脸 | 麻豆国产av国片精品| 日韩制服丝袜自拍偷拍| 在现免费观看毛片| 一级片'在线观看视频| 看免费成人av毛片| 精品一区二区三卡| 18禁观看日本| 亚洲欧美精品综合一区二区三区| 久久国产精品人妻蜜桃| 欧美日韩亚洲国产一区二区在线观看 | 国产男人的电影天堂91| 女性生殖器流出的白浆| 日韩欧美一区视频在线观看| 性色av一级| 国产日韩欧美视频二区| 黑人欧美特级aaaaaa片| 首页视频小说图片口味搜索 | 波多野结衣av一区二区av| 免费在线观看影片大全网站 | 国产成人精品在线电影| 1024香蕉在线观看| 久久国产精品男人的天堂亚洲| 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 在线观看人妻少妇| 国产爽快片一区二区三区| 超碰成人久久| 亚洲欧美精品自产自拍| 亚洲精品在线美女| 美国免费a级毛片| 成人影院久久| 国产精品 欧美亚洲| 18禁黄网站禁片午夜丰满| 亚洲七黄色美女视频| 男男h啪啪无遮挡| 成年女人毛片免费观看观看9 | 亚洲国产日韩一区二区| 久久久久久久国产电影| 午夜激情久久久久久久| 黄频高清免费视频| 国产有黄有色有爽视频| 九草在线视频观看| 精品国产一区二区三区四区第35| 欧美人与性动交α欧美软件| www日本在线高清视频| 国产精品三级大全| 精品一区二区三区四区五区乱码 | 成年美女黄网站色视频大全免费| 国产精品国产av在线观看| 91精品伊人久久大香线蕉| 啦啦啦在线免费观看视频4| 人人澡人人妻人| 国产人伦9x9x在线观看| 亚洲精品国产一区二区精华液| 亚洲伊人久久精品综合| www.999成人在线观看| 亚洲av综合色区一区| 日本av手机在线免费观看| 波多野结衣av一区二区av| 天天躁狠狠躁夜夜躁狠狠躁| 男女无遮挡免费网站观看| 亚洲第一青青草原| 18禁裸乳无遮挡动漫免费视频| 亚洲精品美女久久av网站| 久久天堂一区二区三区四区| 女性生殖器流出的白浆| 亚洲欧美一区二区三区黑人| 一区二区三区精品91| 一级毛片黄色毛片免费观看视频| 亚洲av欧美aⅴ国产| 久久天躁狠狠躁夜夜2o2o | 一级毛片电影观看| 精品少妇内射三级| 美国免费a级毛片| 午夜激情av网站| 老司机靠b影院| 亚洲国产毛片av蜜桃av| 久久精品熟女亚洲av麻豆精品| 国产精品麻豆人妻色哟哟久久| 久久亚洲精品不卡| 亚洲男人天堂网一区| 五月开心婷婷网| 伊人亚洲综合成人网| 观看av在线不卡| 欧美少妇被猛烈插入视频| 精品久久久精品久久久| 丝袜脚勾引网站| 秋霞在线观看毛片| 成人国产一区最新在线观看 | av又黄又爽大尺度在线免费看| svipshipincom国产片| 50天的宝宝边吃奶边哭怎么回事| 亚洲 欧美一区二区三区| 天天躁日日躁夜夜躁夜夜| 一二三四在线观看免费中文在| 亚洲少妇的诱惑av| 日韩,欧美,国产一区二区三区| 久久免费观看电影| 亚洲国产欧美在线一区| 国产高清videossex| 日本欧美国产在线视频| 亚洲国产欧美日韩在线播放| 嫩草影视91久久| 午夜福利乱码中文字幕| 欧美日本中文国产一区发布| 欧美精品一区二区大全| 色精品久久人妻99蜜桃| 18禁黄网站禁片午夜丰满| 男女高潮啪啪啪动态图| 9191精品国产免费久久| 欧美成人午夜精品| 曰老女人黄片| 黄片播放在线免费| 欧美国产精品一级二级三级| 丰满迷人的少妇在线观看| 亚洲欧美一区二区三区久久| 免费在线观看影片大全网站 | 亚洲av美国av| 永久免费av网站大全| 久9热在线精品视频| 91麻豆av在线| 青青草视频在线视频观看| 9热在线视频观看99| 乱人伦中国视频| 久久亚洲国产成人精品v| 久久中文字幕一级| 久久久久久久久久久久大奶| 操美女的视频在线观看| 亚洲精品国产一区二区精华液| 大片免费播放器 马上看| 一区二区三区激情视频| 亚洲欧美色中文字幕在线| 90打野战视频偷拍视频| 免费看十八禁软件| av片东京热男人的天堂| 中国国产av一级| 老司机亚洲免费影院| 久久久久久久国产电影| 国产精品国产av在线观看| 99国产精品一区二区蜜桃av | 天天躁夜夜躁狠狠久久av| 少妇人妻 视频| 亚洲国产精品一区三区| 大片免费播放器 马上看| 婷婷成人精品国产| 欧美精品高潮呻吟av久久| 亚洲久久久国产精品| 欧美日韩亚洲综合一区二区三区_| 亚洲精品自拍成人| 99香蕉大伊视频| 久久久精品94久久精品| 国产免费一区二区三区四区乱码| 亚洲熟女毛片儿| 欧美精品高潮呻吟av久久| 欧美激情 高清一区二区三区| 国产有黄有色有爽视频| 国产精品av久久久久免费| 91国产中文字幕| 最新在线观看一区二区三区 | 久久精品久久久久久久性| 考比视频在线观看| 满18在线观看网站| 99久久精品国产亚洲精品| 一区二区三区四区激情视频| 九色亚洲精品在线播放| 人人妻,人人澡人人爽秒播 | 少妇人妻久久综合中文| 色视频在线一区二区三区| 女性被躁到高潮视频| 丝瓜视频免费看黄片| 亚洲av美国av| 男女之事视频高清在线观看 | 我要看黄色一级片免费的| 国产成人精品久久二区二区免费| 国产精品久久久久久精品古装| 午夜福利视频在线观看免费| 岛国毛片在线播放| 久9热在线精品视频| 欧美日韩视频高清一区二区三区二| 亚洲五月色婷婷综合| 午夜影院在线不卡| 免费观看人在逋| 免费不卡黄色视频| 91精品国产国语对白视频| 亚洲熟女毛片儿| 精品一品国产午夜福利视频| 亚洲九九香蕉| 性少妇av在线| 两个人看的免费小视频| 99热全是精品| 欧美老熟妇乱子伦牲交| 一级片免费观看大全| 男女高潮啪啪啪动态图| 老司机在亚洲福利影院| 男人添女人高潮全过程视频| 久久中文字幕一级| 亚洲伊人久久精品综合| 精品高清国产在线一区| 老熟女久久久| 成人免费观看视频高清| 国产欧美日韩综合在线一区二区| 成人18禁高潮啪啪吃奶动态图| 丝袜脚勾引网站| 国产主播在线观看一区二区 | 99国产精品99久久久久| 一级a爱视频在线免费观看| 青春草视频在线免费观看| 亚洲国产欧美一区二区综合| av网站在线播放免费| 欧美人与性动交α欧美软件| 亚洲少妇的诱惑av| 久久中文字幕一级| 国产成人欧美在线观看 | 亚洲欧美激情在线| 一区二区日韩欧美中文字幕| 你懂的网址亚洲精品在线观看| 成人国语在线视频| 欧美性长视频在线观看| 亚洲国产毛片av蜜桃av| 久久人妻福利社区极品人妻图片 | 侵犯人妻中文字幕一二三四区| 乱人伦中国视频| 亚洲精品一二三| 成年女人毛片免费观看观看9 | 午夜福利视频精品| 十八禁高潮呻吟视频| 亚洲av电影在线进入| 欧美人与性动交α欧美精品济南到| 久久久久久久精品精品| 晚上一个人看的免费电影| 啦啦啦啦在线视频资源| 美女中出高潮动态图| 天天操日日干夜夜撸| 18禁黄网站禁片午夜丰满| 热re99久久国产66热| 丝袜喷水一区| 啦啦啦 在线观看视频| 精品国产一区二区久久| 欧美日韩国产mv在线观看视频| 国产成人系列免费观看| 精品免费久久久久久久清纯 | 久久久久视频综合| 国产精品久久久久久精品电影小说| 精品人妻在线不人妻| 18在线观看网站| 人人澡人人妻人| 老司机靠b影院| 看十八女毛片水多多多| 亚洲av成人精品一二三区| 美女福利国产在线| 午夜免费成人在线视频| 大型av网站在线播放| 久久影院123| 国产视频一区二区在线看| 久久av网站| 免费在线观看黄色视频的| 日日摸夜夜添夜夜爱| 日韩制服丝袜自拍偷拍| 视频区欧美日本亚洲| 亚洲免费av在线视频| 国产成人a∨麻豆精品| 丝袜喷水一区| 电影成人av| 大码成人一级视频| 国产国语露脸激情在线看| 一区二区av电影网| 伊人亚洲综合成人网| 人人妻人人澡人人看| 后天国语完整版免费观看| 99热网站在线观看| 日韩人妻精品一区2区三区| 在线天堂中文资源库| 宅男免费午夜| 国产在线视频一区二区| 黄色视频不卡| 亚洲av日韩在线播放| 一级片'在线观看视频| 曰老女人黄片| 午夜福利一区二区在线看| 两性夫妻黄色片| 50天的宝宝边吃奶边哭怎么回事| 丝瓜视频免费看黄片| 亚洲七黄色美女视频| 久久影院123| 超碰97精品在线观看| 午夜福利免费观看在线| 亚洲av成人精品一二三区| 亚洲欧洲精品一区二区精品久久久| 久久人人爽人人片av| 国产欧美日韩精品亚洲av| 国产成人91sexporn| 丝袜脚勾引网站| 欧美变态另类bdsm刘玥| 成年人黄色毛片网站| 一级毛片我不卡| av欧美777| 午夜av观看不卡| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| 女性被躁到高潮视频| 亚洲av美国av| 久久久精品国产亚洲av高清涩受| 亚洲午夜精品一区,二区,三区| 一二三四社区在线视频社区8| 精品一区二区三区四区五区乱码 | 欧美精品高潮呻吟av久久| 亚洲人成电影观看| 国产片内射在线| 黄色 视频免费看| 高清黄色对白视频在线免费看| 成人影院久久| 亚洲国产成人一精品久久久| 国产精品av久久久久免费| 熟女少妇亚洲综合色aaa.| 欧美亚洲日本最大视频资源| 亚洲欧美精品自产自拍| 久久青草综合色| 亚洲成人免费av在线播放| 人成视频在线观看免费观看| 久久热在线av| 日本91视频免费播放| 一区二区三区精品91| 夜夜骑夜夜射夜夜干| 两个人免费观看高清视频| 国产精品一国产av| 女人爽到高潮嗷嗷叫在线视频| 久久久精品免费免费高清| 亚洲天堂av无毛| 一本久久精品| 亚洲成av片中文字幕在线观看| 亚洲国产av新网站| 97人妻天天添夜夜摸| 一二三四社区在线视频社区8| 首页视频小说图片口味搜索 | 又大又爽又粗| 亚洲 欧美一区二区三区| 国产日韩欧美亚洲二区| 男女边摸边吃奶| 欧美另类一区| 亚洲精品国产区一区二| 人人妻人人爽人人添夜夜欢视频| 99久久精品国产亚洲精品| 热re99久久精品国产66热6| 肉色欧美久久久久久久蜜桃| 美女扒开内裤让男人捅视频| 丝袜在线中文字幕| 大香蕉久久网| 多毛熟女@视频| 三上悠亚av全集在线观看| 色精品久久人妻99蜜桃| 91精品伊人久久大香线蕉| 80岁老熟妇乱子伦牲交| 精品一区二区三区四区五区乱码 | 国产午夜精品一二区理论片| 成年人黄色毛片网站| 我要看黄色一级片免费的| 久久久欧美国产精品| 亚洲人成电影观看| √禁漫天堂资源中文www| 中文字幕亚洲精品专区| 高清黄色对白视频在线免费看| 亚洲 欧美一区二区三区| 亚洲国产欧美日韩在线播放| 99国产精品免费福利视频| 久久久久视频综合| 一本综合久久免费| 日韩精品免费视频一区二区三区| 久久精品久久久久久噜噜老黄| 欧美精品啪啪一区二区三区 | videos熟女内射| 亚洲美女黄色视频免费看| 下体分泌物呈黄色| 黄色视频不卡| 国产片内射在线| av线在线观看网站| 国产成人影院久久av| 一本大道久久a久久精品| 一二三四社区在线视频社区8| 亚洲精品国产一区二区精华液| 女人被躁到高潮嗷嗷叫费观| 欧美激情高清一区二区三区| 欧美中文综合在线视频| 亚洲国产成人一精品久久久| 欧美日韩成人在线一区二区| 2021少妇久久久久久久久久久| 免费看不卡的av| 国产精品人妻久久久影院| 亚洲图色成人| 1024视频免费在线观看| 国产在视频线精品| 国产精品二区激情视频| 十分钟在线观看高清视频www| 每晚都被弄得嗷嗷叫到高潮| 满18在线观看网站| 高清不卡的av网站| 欧美老熟妇乱子伦牲交| 亚洲成国产人片在线观看| 国产高清视频在线播放一区 | 亚洲人成电影观看| 老司机影院成人| www.av在线官网国产| 欧美精品av麻豆av| 日韩制服丝袜自拍偷拍| 超色免费av| 无限看片的www在线观看| 久久亚洲国产成人精品v| 国产成人啪精品午夜网站| 久久人人97超碰香蕉20202| 国产精品偷伦视频观看了| 热99国产精品久久久久久7| 色网站视频免费| 亚洲精品av麻豆狂野| 一区二区日韩欧美中文字幕| 亚洲av男天堂| 超碰97精品在线观看| 亚洲一区二区三区欧美精品| 丰满少妇做爰视频| 成年人免费黄色播放视频| 久久久国产一区二区| 国产深夜福利视频在线观看| 久久性视频一级片| 欧美国产精品va在线观看不卡| 国产高清不卡午夜福利| 日日摸夜夜添夜夜爱| 国产又色又爽无遮挡免| 高清av免费在线| 男女午夜视频在线观看| 久9热在线精品视频| 在线观看www视频免费| 欧美激情高清一区二区三区| 青青草视频在线视频观看| 精品视频人人做人人爽| 日本色播在线视频| 男人爽女人下面视频在线观看| 精品国产一区二区三区久久久樱花| 日本av手机在线免费观看| 亚洲国产看品久久| av福利片在线| 亚洲精品第二区| 欧美在线一区亚洲| 久久国产亚洲av麻豆专区| 午夜免费男女啪啪视频观看| 久久久久国产一级毛片高清牌| 黄色 视频免费看| 麻豆av在线久日| 女性被躁到高潮视频| 国产有黄有色有爽视频| 少妇猛男粗大的猛烈进出视频| 国产一区二区三区综合在线观看| 男女边吃奶边做爰视频| 丝瓜视频免费看黄片| 男人操女人黄网站| 97精品久久久久久久久久精品| 99国产精品一区二区蜜桃av | 美女视频免费永久观看网站| 国产日韩欧美亚洲二区| av有码第一页| 亚洲精品久久午夜乱码| 18禁国产床啪视频网站| 多毛熟女@视频| 搡老岳熟女国产| e午夜精品久久久久久久| 97在线人人人人妻| 少妇人妻 视频| 天天躁夜夜躁狠狠躁躁| 成年人黄色毛片网站| 亚洲熟女毛片儿| 一级片免费观看大全| 国产精品久久久久成人av| 国产成人一区二区在线| 丰满人妻熟妇乱又伦精品不卡| 国产真人三级小视频在线观看| 一级毛片 在线播放| 精品人妻1区二区| 亚洲国产av新网站| 欧美日韩亚洲高清精品| 18在线观看网站| 91老司机精品| 尾随美女入室| 欧美大码av| 亚洲精品一二三| 国产激情久久老熟女| 巨乳人妻的诱惑在线观看| 成人国产av品久久久| 满18在线观看网站| 一本大道久久a久久精品| 狠狠婷婷综合久久久久久88av| 精品卡一卡二卡四卡免费| 90打野战视频偷拍视频| 久久国产亚洲av麻豆专区| 19禁男女啪啪无遮挡网站| 亚洲色图综合在线观看| 久久久久久免费高清国产稀缺| 国产精品偷伦视频观看了| 亚洲欧美一区二区三区久久| 久久亚洲精品不卡| 高清av免费在线| 久久精品熟女亚洲av麻豆精品| 国产亚洲欧美精品永久| 男人添女人高潮全过程视频| 熟女少妇亚洲综合色aaa.| 欧美97在线视频| www.精华液| 美女中出高潮动态图| 2018国产大陆天天弄谢| 青春草视频在线免费观看| 自拍欧美九色日韩亚洲蝌蚪91| 一个人免费看片子| 后天国语完整版免费观看| 国产一级毛片在线| 成人黄色视频免费在线看| 精品国产超薄肉色丝袜足j| 国产黄色免费在线视频| 亚洲欧美一区二区三区国产| 电影成人av| 黄色视频在线播放观看不卡| 亚洲av欧美aⅴ国产| 水蜜桃什么品种好| 欧美在线一区亚洲| 午夜激情av网站| a级毛片在线看网站| 国产精品99久久99久久久不卡| 老鸭窝网址在线观看| 成年人午夜在线观看视频| 男的添女的下面高潮视频| 丝袜脚勾引网站| 国产精品 国内视频| 亚洲熟女毛片儿| 只有这里有精品99| 亚洲精品一卡2卡三卡4卡5卡 | 午夜免费男女啪啪视频观看| 精品一区在线观看国产| 国产不卡av网站在线观看| 9色porny在线观看| 亚洲,欧美,日韩| 国产人伦9x9x在线观看| 黄片小视频在线播放| 50天的宝宝边吃奶边哭怎么回事| 人妻一区二区av| 一级毛片女人18水好多 | 日本av手机在线免费观看| 欧美日本中文国产一区发布| 久久99热这里只频精品6学生| www.av在线官网国产| 午夜日韩欧美国产| 久久人妻福利社区极品人妻图片 | 香蕉丝袜av| www日本在线高清视频| 电影成人av| 天堂俺去俺来也www色官网| 午夜av观看不卡| 中文字幕制服av| 国产成人91sexporn| 欧美av亚洲av综合av国产av| 啦啦啦在线观看免费高清www| 日本欧美视频一区| 日本猛色少妇xxxxx猛交久久| av视频免费观看在线观看| 中文字幕最新亚洲高清| 在线精品无人区一区二区三| 亚洲国产精品一区三区| 国产一区二区三区综合在线观看| 午夜福利视频精品| 久久人妻福利社区极品人妻图片 | 精品免费久久久久久久清纯 | 国产主播在线观看一区二区 | 熟女av电影| 久久久久久久精品精品| 国产精品一区二区在线观看99| 午夜福利影视在线免费观看| 国产精品久久久久久人妻精品电影 | 在线观看www视频免费| 婷婷色综合大香蕉| 日本五十路高清| 午夜激情久久久久久久| 18禁国产床啪视频网站| 久久精品久久精品一区二区三区| 亚洲av电影在线进入| 老司机影院成人| 日韩大码丰满熟妇| 少妇粗大呻吟视频| 国产成人免费观看mmmm| 久久精品熟女亚洲av麻豆精品| 男女国产视频网站| www.999成人在线观看| 久久国产亚洲av麻豆专区| 精品国产乱码久久久久久男人| 下体分泌物呈黄色| 制服诱惑二区| 人人妻,人人澡人人爽秒播 | 脱女人内裤的视频| 成在线人永久免费视频| 亚洲一区中文字幕在线| 麻豆av在线久日| 国产亚洲av高清不卡| 亚洲一卡2卡3卡4卡5卡精品中文| 涩涩av久久男人的天堂| 国产激情久久老熟女| 亚洲,欧美,日韩| 9191精品国产免费久久| 永久免费av网站大全| 免费看av在线观看网站| 色婷婷av一区二区三区视频| 亚洲精品久久成人aⅴ小说| 人人澡人人妻人| 色网站视频免费|